論小股東知情權(quán)制度研究

張若冰

摘 要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來(lái)越多。股東的知情權(quán)一直是股東們實(shí)現(xiàn)其他股東權(quán)利的基礎(chǔ)，股東權(quán)是股份制公司權(quán)利體系的核心。然而，當(dāng)下中小股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的知情權(quán)卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權(quán)利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權(quán)的法律保護(hù)是十分必要的。

關(guān)鍵詞：中小股東；知情權(quán)；知情權(quán)制度；股東知情權(quán)

當(dāng)前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來(lái)越多。股東的知情權(quán)一直是股東們實(shí)現(xiàn)其他股東權(quán)利的基礎(chǔ)。但是，長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)于中小股東的知情權(quán)問(wèn)題一直是在研究與探討的主要課題。

一、中小股東知情權(quán)概念分析

知情權(quán)（ rights of know ing） 是指： 公民獲取知悉權(quán)利的自由， 在股份公司就表現(xiàn)為股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的完整、及時(shí)、準(zhǔn)確了解的權(quán)利和自由。股東知情權(quán)的保護(hù)是他們正確進(jìn)行投資和行使其他股東權(quán)的前提。

嚴(yán)格的說(shuō)， 世界各國(guó)的公司立法中并沒(méi)有“股東知情權(quán)”這個(gè)詞， 但在各國(guó)的公司法中都有所體現(xiàn)。股東知情權(quán)作為股份公司中股東對(duì)公司事務(wù)知曉的權(quán)利在我國(guó)《公司法》中也有體現(xiàn)。我國(guó)新《公司法》第34、75、97、98 條都對(duì)股東知情權(quán)作了簡(jiǎn)單的規(guī)定。劉俊海博士在其所著的《股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)》一書(shū)中將股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中的信息的收集權(quán)利稱為“股東知情權(quán)”，并將其分為財(cái)務(wù)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請(qǐng)求權(quán) 。在國(guó)外，有學(xué)者將類似的權(quán)利成為“資訊權(quán)”。美國(guó)著名公司法專家將《聯(lián)邦證券法》賦予公司股東以獲得廣泛信息免受欺詐的保護(hù)的權(quán)利稱為資訊權(quán)。股東知情權(quán)作為一種股東共益權(quán)是一個(gè)權(quán)利體系。它由股東查閱權(quán)、檢查人選任請(qǐng)求權(quán)、質(zhì)詢權(quán)構(gòu)成。股東查閱權(quán)包括會(huì)計(jì)文件查閱權(quán)、賬薄查閱權(quán)、其他文件查閱權(quán)。這些權(quán)利內(nèi)容各異，但中心都是使股東獲得充分有效的信息。

二、建立中小股東知情權(quán)制度的必要性

1.知情權(quán)是中小股東其他一切權(quán)利的前提。中小股東行使知情權(quán)就需要對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表等與財(cái)務(wù)相關(guān)的賬簿等，還有上層人員的會(huì)議內(nèi)容進(jìn)行了解。通過(guò)對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的了查詢，可以讓中小股東對(duì)公司當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營(yíng)情況有個(gè)了解。同時(shí)需要對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃有個(gè)基本了解，這樣才可以知道自己的資金投在公司里是否安全。可以了解公司當(dāng)前的決議是否違反公司的發(fā)展規(guī)劃、是否有悖公司章程、是否違反法律法規(guī)、是否侵害中小股東的權(quán)利利益。中小股東只有有了知情權(quán)才有權(quán)利對(duì)公司的管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，才能夠監(jiān)督公司的決策，了解公司的一切重要決策。

2.知情權(quán)是中小股東人權(quán)的重要保障。股東知情權(quán)是民商法律賦予每一個(gè)股東的基本人權(quán)，不僅大股東享有，中小股東也同樣享有。中小股東的知情權(quán)同其它一切權(quán)利一樣是人權(quán)的一部分，是隨著社會(huì)進(jìn)步、文明進(jìn)化的的必然選擇。實(shí)現(xiàn)中小股東知情權(quán)是實(shí)現(xiàn)人權(quán)的必然選擇。保護(hù)中小股東的知情權(quán)就是何護(hù)人權(quán)。

3.知情權(quán)是彰顯社會(huì)公平公正的選擇。我國(guó)的法律規(guī)定公民都是平等的，對(duì)于商事活動(dòng)也是主體，在商事活動(dòng)中中小股東享有共同的權(quán)利。當(dāng)前，是信息化社會(huì)、網(wǎng)絡(luò)社會(huì)，在信息化社會(huì)里，最重要的就是信息，信息作為現(xiàn)代社會(huì)的一種資源，有著巨大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

三、建立中小股東知情權(quán)制度的主要權(quán)利

1.調(diào)查權(quán)。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于中小股東知情權(quán)的保障，是從中小股東的特別調(diào)查權(quán)開(kāi)始的。特別調(diào)查權(quán)是指在一定的條件下，中小股東有權(quán)利向法院提出請(qǐng)求，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查。一定條件下，通常是指中小股東能夠提出有利證據(jù)證明公司有嫌疑存在違規(guī)或嚴(yán)重違法的事情被隱瞞。如果中小股東能夠提交證據(jù)給法院，法院確定證據(jù)可靠則可以指派專家對(duì)公司進(jìn)行調(diào)研。并將調(diào)查結(jié)果反饋給中小股東。

2.審計(jì)選擇權(quán)。審計(jì)工作是對(duì)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況了解的重要手段。當(dāng)前，由于股份制公司的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)是分離的，中小股東由于不參與公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以不了解公司的經(jīng)營(yíng)情況。而審計(jì)工作是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行摸底的重要手段。審計(jì)公司能夠?qū)镜呢?cái)務(wù)情況做出客觀的、公正的、獨(dú)立的審計(jì)。因此，選擇一個(gè)可靠的、有信譽(yù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)是至關(guān)重要的。如果中小股東有權(quán)利選擇審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)，則可以盡可能地保證審計(jì)的公正、公平、公開(kāi)，可以最大限度的保證中小股東的權(quán)利。

3. 中小股東的召集權(quán)和提案權(quán)。中小股東召集臨時(shí)董事會(huì)在各國(guó)的法律當(dāng)中規(guī)定是不同的。在我國(guó)新《公司法》中規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)， 可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。當(dāng)前，我國(guó)的股份制公司的實(shí)際情況是，很多大型股份制公司的中小股東他們的股份通常在2%以下，對(duì)于10%的底線來(lái)說(shuō)，相差很遠(yuǎn)，需要召集成千上萬(wàn)名股東才可以達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。這在當(dāng)前的條件下來(lái)說(shuō)，是很難實(shí)現(xiàn)的。因此，建立中小股東知情權(quán)制度，應(yīng)該降低這一百分比，或者借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的公司法規(guī)定。董事會(huì)需要將公司的經(jīng)營(yíng)狀況向中小股東傳達(dá)，如以郵件或信件方式遞交給中小股東。

四、小結(jié)

股東權(quán)是股份制公司權(quán)利體系的核心。然而，當(dāng)下中小股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的知情權(quán)卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權(quán)利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權(quán)的法律保護(hù)是十分必要的。

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