基于過程視角的專利資產(chǎn)評估風(fēng)險因素實證分析與對策

吳　紅　董　坤　付秀穎

(1．山東理工大學(xué)科技信息研究所，山東?淄博 255049；2．山東佰騰信息科技有限公司．山東?濰坊 261061)

基于過程視角的專利資產(chǎn)評估風(fēng)險因素實證分析與對策

吳紅1董坤1付秀穎2

(1．山東理工大學(xué)科技信息研究所，山東?淄博 255049；2．山東佰騰信息科技有限公司．山東?濰坊 261061)

〔摘要〕專利資產(chǎn)價值評估是專利產(chǎn)業(yè)化的重要環(huán)節(jié)，但其準(zhǔn)確性容易受到各種風(fēng)險因素的影響。針對上述問題，研究首先基于過程視角構(gòu)建了評估風(fēng)險因素分析框架，并通過調(diào)查問卷和統(tǒng)計分析進(jìn)行了實證研究，然后借鑒因子分析思想，提煉出專利資產(chǎn)評估的主要風(fēng)險因素依次為評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險、評估人員風(fēng)險和信息資料風(fēng)險，最后依據(jù)因素分析結(jié)果，對有效進(jìn)行風(fēng)險防范給出建設(shè)性建議，以利于評估質(zhì)量的改進(jìn)和提高。

〔關(guān)鍵詞〕專利資產(chǎn)評估；風(fēng)險因素；因子分析；過程視角

隨著國家創(chuàng)新推動發(fā)展戰(zhàn)略的實施，與專利有關(guān)的轉(zhuǎn)讓、出資入股、企業(yè)并購、授權(quán)許可、質(zhì)押融資等經(jīng)濟(jì)活動日益頻繁。為保障專利資產(chǎn)交易公平合理進(jìn)行，充分維護(hù)交易雙方的合法權(quán)益，客觀上需要對專利資產(chǎn)價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估。然而專利資產(chǎn)評估是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程[1]，它集理論與技術(shù)于一體，涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、會計學(xué)、相關(guān)技術(shù)科學(xué)等多個領(lǐng)域，使得專利資產(chǎn)評估具有大量的風(fēng)險[2]。這些風(fēng)險因素不僅會使評估結(jié)果偏離專利資產(chǎn)的客觀價值，給利益相關(guān)者帶來經(jīng)濟(jì)損失，還會引發(fā)糾紛妨礙專利交易順利進(jìn)行。因此，有效識別與衡量專利資產(chǎn)評估中的風(fēng)險因素，合理制定風(fēng)險防范措施，就成為保證評估準(zhǔn)確性、促進(jìn)專利市場發(fā)展的現(xiàn)實要求。

1　研究現(xiàn)狀

基于專利資產(chǎn)評估的重要性，目前已有許多學(xué)者從不同角度對評估中存在的風(fēng)險因素進(jìn)行了研究：從評估主體角度，唐艷認(rèn)為執(zhí)業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、專業(yè)能力、職業(yè)道德問題會影響評估準(zhǔn)確性[3]，彭赤兵認(rèn)為要評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)過程缺乏約束性、內(nèi)部管理不規(guī)范會使評估結(jié)果出現(xiàn)偏差[4]；從評估客體角度，Sam Khoury等認(rèn)為授權(quán)范圍、法律地位等因素會影響知識產(chǎn)權(quán)價值[5-6]，Richard Razgaitis將影響因素歸納為市場因素、法律因素、技術(shù)因素等8個方面[7]，李秀娟在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了修正，認(rèn)為專利訴訟、無效和侵權(quán)風(fēng)險及技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險是影響專利價值的主要風(fēng)險因素[8]；從評估方法角度，Jr.Robert Reilly等認(rèn)為不同方法具有各自的優(yōu)缺點與適用性，評估方法選擇恰當(dāng)與否將影響評估結(jié)果的合理性[9-10]。

現(xiàn)有研究雖然指出了若干與專利資產(chǎn)評估有關(guān)的風(fēng)險，但主要是基于經(jīng)驗判斷從單一角度進(jìn)行分析與理解，缺乏全面性和系統(tǒng)性，更遑論哪些是主要因素、哪些是次要因素。專利資產(chǎn)評估是一項系統(tǒng)工程，風(fēng)險因素存在于評估的整個過程中，為此，研究以專利資產(chǎn)評估全過程為研究對象，對各階段風(fēng)險因素進(jìn)行了理論分析，并設(shè)計了調(diào)查問卷，在問卷數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上用SPSS20.0先對其可靠性和有效性進(jìn)行驗證，再借鑒因子分析思想提取公因子，對各因素量表進(jìn)行處理和歸納，以明確主要矛盾和次要矛盾，最后有針對性地給出解決對策。

2　風(fēng)險因素分析

依據(jù)專利資產(chǎn)評估的法定程序[11]，專利資產(chǎn)評估分為前期準(zhǔn)備、資產(chǎn)清查、評定估算和生成報告4個階段，如圖1所示。每個階段的工作內(nèi)容和工作重點不同，蘊含的風(fēng)險因素也就不同：有些風(fēng)險是系統(tǒng)風(fēng)險，與全局性影響因素相關(guān)，對評估機(jī)構(gòu)和評估人員來說難以掌控且不可分散，如國家政策法規(guī)、行業(yè)發(fā)展動態(tài)和市場突變等；也有些風(fēng)險是與評估機(jī)構(gòu)、評估人員、評估依據(jù)等直接相關(guān)的非系統(tǒng)風(fēng)險，這些風(fēng)險可以通過相應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)避或降低其影響程度?；趯嵱眯钥紤]，本文重點對非系統(tǒng)風(fēng)險進(jìn)行研究分析。

圖1　專利資產(chǎn)評估階段劃分

(1)前期準(zhǔn)備階段，即評估機(jī)構(gòu)收到委托請求后對專利基本事項進(jìn)行核實的階段。在本階段評估機(jī)構(gòu)要對專利資產(chǎn)的歸屬、法律狀態(tài)、評估目的等基本事項進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)上的任何誤差都會對評估結(jié)果產(chǎn)生重大影響：如法律狀態(tài)終止就意味著該專利已不受法律保護(hù)、屬于公共財產(chǎn)，從專利法的角度看價值為零，無須再進(jìn)行評估；又如在確定收入、費用與折現(xiàn)率等評估參數(shù)時，以質(zhì)押為目的的評估會剔除任何的市場波動因素和資產(chǎn)本身暫時性因素的影響，而以轉(zhuǎn)讓為目的的評估依據(jù)是評估基準(zhǔn)日前后一段時期內(nèi)的市場實際狀況，若評估目的混淆，評估結(jié)果將無從保證。所以前期準(zhǔn)備階段是專利資產(chǎn)評估的初始階段，這一階段不確定性因素較多，風(fēng)險一旦發(fā)生，將對結(jié)果產(chǎn)生顛覆性影響。

(2)資產(chǎn)清查階段，即評估人員對與專利資產(chǎn)相關(guān)的信息資料進(jìn)行收集、清查、整理的階段。專利技術(shù)往往涉及相關(guān)行業(yè)最新的前沿技術(shù)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和復(fù)雜性，因此選派的評估人員必須具備相關(guān)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，必要時應(yīng)采取恰當(dāng)措施進(jìn)行彌補(bǔ)，如聘請專家進(jìn)行技術(shù)支持和協(xié)助，與其他具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)評估師進(jìn)行聯(lián)合評估等。評估建立在大量的資料之上，評估人員對評估對象調(diào)查或勘測的程度、所獲得信息的真實性、完整性等，都會不同程度的影響評估結(jié)果，因此必要的前期指導(dǎo)與現(xiàn)場考察是保證信息資料可靠的前提。并且，評估人員還需對收集的信息資料做一步審核，保證其完整性和準(zhǔn)確性，以利于評估人員對專利資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價值、技術(shù)質(zhì)量等做出全面判斷。這一階段會涉及不同的參與主體，需要收集整理的資料繁多，風(fēng)險因素存在和作用形式較其他階段也更為多樣，極易造成評估結(jié)果偏離。

(3)評定估算階段，即指評估人員選擇一定的評估方法計算出最終評估結(jié)果的階段。本階段中評估人員需運用財政、會計、金融、經(jīng)濟(jì)、工程技術(shù)等專業(yè)知識，對專利資產(chǎn)技術(shù)狀況、收益能力、產(chǎn)品市場狀況進(jìn)行深入分析，并借助于適當(dāng)假設(shè)，將市場條件及影響專利資產(chǎn)價值的各種因素暫時“凝固”在某種狀態(tài)下，通過確定評估參數(shù)和評估方法來模擬市場以給出專利資產(chǎn)價值。評估方法選擇不合理、參數(shù)選取不當(dāng)都會影響評估值的準(zhǔn)確性[12-13]。例如評估一項能改善空調(diào)性能的專利技術(shù)，其中的收益額應(yīng)該是技術(shù)許可給制造商獲得的許可費用，而不是全部的銷售收入，若評估人員誤將具有這種功能的空調(diào)銷售收入作為待估專利的收益額，就會導(dǎo)致評估結(jié)果與客觀價值相去甚遠(yuǎn)。評定估算階段的風(fēng)險因素最為直接的作用于評估結(jié)果，風(fēng)險危害性不容小覷。

(4)生成報告階段，即評估結(jié)果形成后以評估報告的形式呈現(xiàn)給使用者的階段。編制評估報告是這一階段的主要任務(wù)，需要對涉及產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)交易等經(jīng)濟(jì)活動的各方負(fù)責(zé)[11]，對評估報告必要審核程序的缺失以及評估報告規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性、獨立性的缺乏，都是風(fēng)險產(chǎn)生源。例如對特別事項沒有說明或未明確使用的有效期，不僅評估報告的效用得不到發(fā)揮、還可能會給相關(guān)當(dāng)事人造成經(jīng)濟(jì)損失，甚至評估機(jī)構(gòu)本身也要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。另外評估報告是所有評估內(nèi)容的具體呈現(xiàn)，其獨立性極易受到影響，不論以何種方式改變了評估報告的真實內(nèi)容，都會使評估報告因此失去價值。生成評估報告階段是專利資產(chǎn)評估的最后一環(huán)，這一階段的風(fēng)險是前兩個階段所有風(fēng)險的綜合體現(xiàn)，應(yīng)給予足夠重視。

綜合上述分析，研究對專利資產(chǎn)評估風(fēng)險因素進(jìn)行了梳理，給出涵蓋各階段的18個風(fēng)險因素，詳見表1。

表1　專利資產(chǎn)評估各階段風(fēng)險因素

3　實證研究

3.1問卷調(diào)查

基于前文理論分析，研究設(shè)計了上述風(fēng)險因素的調(diào)查問卷，以保證分析結(jié)果的可靠性和有效性。問卷采用5級Likert量度法，將風(fēng)險因素重要性依次分為“低、較低、一般、較高、高”，對應(yīng)分值為“1、2、3、4、5”，請被調(diào)查者根據(jù)自己的認(rèn)識對各風(fēng)險因素的重要性進(jìn)行打分，分值越高表示其對評估結(jié)果的影響程度越大。

為保證樣本的代表性和廣泛性，本文選擇本地資產(chǎn)評估公司、會計師事務(wù)所、專利代理公司、專利代理公司的專利客戶為調(diào)查對象，采用紙質(zhì)問卷與網(wǎng)絡(luò)問卷相結(jié)合的方式進(jìn)行調(diào)查(網(wǎng)絡(luò)問卷主要用于非本地人員的問卷數(shù)據(jù)收集)。本次調(diào)查自2013年12月始，截止到2014年3月底，共發(fā)放問卷350份，回收232份，其中有效問卷220，有效率達(dá)94.8%。其中被調(diào)查人員構(gòu)成比例詳見圖2，其從事專利工作的時間如圖3所示。被調(diào)查人員從事專利工作的年限主要集中在1～3年和3～5年，從事專利工作時間在1年以內(nèi)的僅占6%，被調(diào)查者長時間的專利工作經(jīng)歷保證了對專利資產(chǎn)評估問題認(rèn)識的全面性和深入性，增加了問卷調(diào)查的可信度。

圖2被調(diào)查人員構(gòu)成

圖3被調(diào)查人員從事專利工作時間

3.2因子分析

研究采用spss20.0對問卷數(shù)據(jù)進(jìn)行信度檢驗，Cronbach’a值為0.88，說明分析框架具有良好的可信度。在進(jìn)行因子分析前，首先對量表做了KMO和Barlett球形檢驗，其中KOM值為0.887，Bartlett球形檢驗sig=0.000，符合因子分析的標(biāo)準(zhǔn)。研究對量表共同因子的提取選用主成分分析法，以特征根大于1為標(biāo)準(zhǔn)提出公因子，并將主成分按特征值從大到小順序進(jìn)行排列，因子解釋原有變量總方差情況如表2所示。

表2　因子解釋原有變量總方差情況

表2(續(xù))

從表2可以看出，3個主成分累積解釋了原有變量總方差的86.62%，原有變量信息丟失較少，因子分析效果較理想。對提取的公因子采用方差最大法進(jìn)行因子旋轉(zhuǎn)，旋轉(zhuǎn)后的成分系數(shù)矩陣能夠更好地解釋主因子，如表3所示。

表3　旋轉(zhuǎn)后的成分系數(shù)矩陣

從表3中可以看出，第一個主因子與X1，X2，X3，X4，X5，X6，X17，X18關(guān)系緊密，可將其命名為評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險；第二個主因子與X11，X12，X13，X14，X15，X16關(guān)系緊密，可將其命名為評估人員風(fēng)險；第三個主因子與X7，X8，X9，X10關(guān)系緊密，可將其命名為信息資料風(fēng)險，各成分解釋專利資產(chǎn)評估風(fēng)險的占比見表4。

3.3結(jié)果討論

因子分析結(jié)果表明，評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險對專利資產(chǎn)評估風(fēng)險的解釋能力為35.34%，是最重要的風(fēng)險因素。這是由于專利資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是專利資產(chǎn)評估活動的組織和執(zhí)行單位，是保證專利資產(chǎn)評估質(zhì)量的最基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，從開始進(jìn)行項目接洽到最終遞交評估報告，評估機(jī)構(gòu)在專利資產(chǎn)評估的整個過程中發(fā)揮著統(tǒng)籌規(guī)劃、質(zhì)量控制、監(jiān)督協(xié)調(diào)的作用，評估機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用的任一環(huán)節(jié)產(chǎn)生風(fēng)險都可能是全局性的，對評估結(jié)果的影響重大。其次是評估人員風(fēng)險，對專利資產(chǎn)評估風(fēng)險的解釋能力為31.02%。因為評估人員作為專利資產(chǎn)評估活動的直接執(zhí)行者，從明確專利基本事項、收集信息資料到選擇評估方法、確定評估參數(shù)再到出具評估報告，評估人員的主導(dǎo)作用體現(xiàn)在專利資產(chǎn)評估的每個步驟中，評估人員執(zhí)業(yè)態(tài)度及能力如何，對評估結(jié)果起著非常重要的作用。信息資料風(fēng)險在3個主成分中對專利資產(chǎn)評估風(fēng)險的解釋能力最低，為20.26%。信息資料風(fēng)險比重相對較低是因為評估方能夠?qū)π畔①Y料中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行及時處理，降低了信息資料本身的風(fēng)險性，無論如何，客觀、詳實的信息資料都是保證評估準(zhǔn)確性的重要前提。

表4　專利資產(chǎn)評估風(fēng)險因素主成分

4　對　策

專利資產(chǎn)價值評估是專利產(chǎn)業(yè)化的重要環(huán)節(jié)，也是專利運用的重要一步。研究應(yīng)用過程管理思想，對專利資產(chǎn)評估過程中的非系統(tǒng)性風(fēng)險進(jìn)行了理論及實證分析，結(jié)果表明評估機(jī)構(gòu)、評估人員、信息資料是專利資產(chǎn)評估中影響評估結(jié)果的主要風(fēng)險因素。為保證評估價值的公允性，研究認(rèn)為應(yīng)采取以下措施對評估風(fēng)險進(jìn)行防范：

4.1完善評估機(jī)構(gòu)外部監(jiān)督和內(nèi)部管理體系

首先評估機(jī)構(gòu)應(yīng)該開通外部監(jiān)督窗口，為業(yè)務(wù)委托方、行政管理部門、社會公眾等提供一個對評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)過程實時監(jiān)督、發(fā)表意見的平臺，以及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并調(diào)整改進(jìn)；其次完善內(nèi)部管理，針對業(yè)務(wù)承接、人員配備、執(zhí)業(yè)程序、獎懲機(jī)制、資料審核等制定具體可行的制度，使評估機(jī)構(gòu)的活動建立在規(guī)范的管理框架之上。

4.2建立評估人員考核機(jī)制，進(jìn)行團(tuán)隊化管理

首先建立評估人員考核機(jī)制，定期或不定期對評估人員的專業(yè)知識、操作技能、道德素質(zhì)進(jìn)行綜合考評，獎罰分明，促使評估人員時刻保持專業(yè)態(tài)度和職業(yè)道德；其次進(jìn)行團(tuán)隊化管理，即根據(jù)評估人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡層次、業(yè)務(wù)專長等確定評估團(tuán)隊，鼓勵各團(tuán)隊在執(zhí)業(yè)能力、綜合素質(zhì)等方面展開公平競爭，不斷增強(qiáng)團(tuán)隊成員的合作意識與合作能力，促進(jìn)人力資源的優(yōu)化配置，提高評估質(zhì)量。

4.3規(guī)范信息資料收集程序

規(guī)范的信息資料收集程序，能使評估人員嚴(yán)格按照前期指導(dǎo)、現(xiàn)場考察等步驟進(jìn)行，幫助評估人員保持清晰思路，避免信息資料收集不完整，盡可能選擇官方發(fā)布的、正規(guī)網(wǎng)站公布的、權(quán)威的、經(jīng)過檢驗的參數(shù)、指標(biāo)、數(shù)據(jù)，以保證信息資料的準(zhǔn)確性，通過規(guī)范的審核程序確保所收集的信息資料真實可靠。

需要注意的是，隨著專利資產(chǎn)評估方法的改進(jìn)以及專利資產(chǎn)評估行業(yè)的發(fā)展，專利資產(chǎn)評估中的風(fēng)險因素及其主次將會發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)實際情況及時調(diào)整風(fēng)險管控策略，以有效保證評估質(zhì)量。另，研究僅對專利資產(chǎn)價值評估中的非系統(tǒng)風(fēng)險進(jìn)行了分析，未涉及系統(tǒng)風(fēng)險，還有待于進(jìn)一步深入和全面。

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(本文責(zé)任編輯：孫國雷)

Empirical Research on Risk Factors of Patent Assets Evaluation Based on Process Perspective

Wu Hong1Dong Kun1Fu Xiuying2

(1．Science and Technology Information Research Institute，Shandong University of Technology，Zibo 255049，China；2．Shandong Baiten Information Science Technology Co.,LTD，Weifang 261061，China)

〔Abstract〕Evaluation of patent assets is an important link of the patent industrialization,but its accuracy is easily affected by various risk factors.Aiming at these problems,the paper firstly constructed the analysis framework of risk factors from the process perspective,then the paper carried on the positive study by making questionnaire and statistical analysis.It also refered to the idea of factor analysis and extracts the major risk factors in turn:appraisal institutions risks,assessors risks and information risks.Finally,according to the result of factors analysis,the paper provided constructive advices to effective guard against risks in order to improve the quality of evaluation.

〔Key words〕patent assets evaluation;risk factors;factors analysis;process perspective

〔中圖分類號〕G306

〔文獻(xiàn)標(biāo)識碼〕A

〔文章編號〕1008-0821(2015)06-0097-05

DOI：10．3969/j．issn．1008-0821．2015．06．018

作者簡介：吳紅(1965-)，女，副教授，研究方向：知識產(chǎn)權(quán)管理及應(yīng)用，發(fā)表論文20余篇。

基金項目：山東理工大學(xué)人文社會科學(xué)發(fā)展基金項目“Web信息挖掘與智能檢索”(項目編號：2010GGTD05)研究成果之一。

收稿日期：2014-08-16

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