淺議我國民營企業(yè)的金融管理

賀頻艷

摘 要：民營企業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，“十八大”之后其發(fā)展更加得到了各方面的關(guān)注。加強(qiáng)民營企業(yè)的金融管理是提高新時期企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要途徑。本文從民營企業(yè)金融管理現(xiàn)狀及其對促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的作用入手，指出了我國民營企業(yè)金融管理工作中存在的問題，并從加強(qiáng)民營企業(yè)金融管理意識、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算和編制工作、增加企業(yè)融資渠道、利用ERP進(jìn)行精細(xì)化金融管理等四個方面提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè) 金融管理 概念界定 存在問題 對策

中圖分類號：F276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）03-172-02

一、相關(guān)概念界定

1.金融管理涵義。金融管理的涵義可以從廣義和狹義兩方面來界定。狹義的金融管理：通常指的是一個國家為了實(shí)現(xiàn)市場上的貨幣供求平衡、貨幣價值的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長的保證等目標(biāo)而對貨幣資金所實(shí)行的一系列管理措施。在我國，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和監(jiān)督機(jī)關(guān)，如中國人民銀行、財政部等，享有一定的金融政策規(guī)章制定權(quán)、貨幣政策制定和執(zhí)行的權(quán)利，金融秩序的維護(hù)和管理權(quán)以及為了更好地制定和執(zhí)行宏觀的貨幣政策，所擁有對金融機(jī)構(gòu)及其他單位和個人的相關(guān)檢查監(jiān)督及予以處罰的權(quán)利，其主要目的在于更有效地規(guī)避和化解金融風(fēng)險、保持金融市場的穩(wěn)定。廣義的金融管理：除了上述所闡述的內(nèi)涵，還包括企業(yè)自身的投融資管理、信用管理等內(nèi)容。

2.民營企業(yè)金融管理現(xiàn)狀。企業(yè)經(jīng)營管理要充分利用企業(yè)現(xiàn)有的要素資源，發(fā)揮企業(yè)生產(chǎn)方式的最大效用。企業(yè)經(jīng)營管理主要包括預(yù)算編制和企業(yè)財務(wù)管理。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，具有金融的本質(zhì)特征。將金融管理應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營管理，充分利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，是提高企業(yè)金融管理績效的重要途徑。

民營企業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的一支不可忽視的重要力量，在中國經(jīng)濟(jì)的三分天下的大體格局中，民營經(jīng)濟(jì)逐漸占有了一席之地，然而，正是這樣一個作為我國社會主義初級階段市場經(jīng)濟(jì)基本經(jīng)濟(jì)制度的重要補(bǔ)充成分的民營企業(yè)經(jīng)濟(jì)，在金融管理方面卻面臨著捉襟見肘的現(xiàn)狀：一方面，在相關(guān)職能部門和決策部門的金融管理過程中，遭受著相當(dāng)不公平的金融服務(wù)和待遇，融資貴、融資難問題還沒有效解決；另一方面，其自身內(nèi)部也尚沒有建立合適的金融管理體系，無法與快速發(fā)展的行業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行匹配。

3.加強(qiáng)金融管理對民營企業(yè)經(jīng)營管理的作用。金融管理對企業(yè)經(jīng)營管理的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，金融活動是企業(yè)經(jīng)營管理活動的基本前提，企業(yè)要籌集一定的資金，才能進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)資金來源的主要方式有自有資金、銀行借貸以及金融市場融資這三種。這三種方式中，自有資金的一個重要來源就是發(fā)行股票，發(fā)行股票就需要了解信貸方針、利率等金融問題；銀行借貸和金融市場融資同樣也要考慮信貸等金融管理方面的問題，不然企業(yè)無法籌集足夠的資金，維持其生產(chǎn)經(jīng)營活動。其次，必要的金融活動是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保證。企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，想要正常進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，就必須通過企業(yè)本身的力量，維持外部大環(huán)境的穩(wěn)定。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)可能面臨挫折，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受挫，為了避免這種情況的出現(xiàn)，企業(yè)就要在日常工作中做好金融保障工作，參加保險管理。

二、當(dāng)前企業(yè)金融管理中存在的問題

在我國目前市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)經(jīng)營管理仍存在很多計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的弊端：沒有有效的內(nèi)部激勵機(jī)制、資金使用出現(xiàn)問題、經(jīng)營管理效率低下等。

1.普遍缺乏金融管理的意識。目前，我國的民營企業(yè)雖然在經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績等方面與國有企業(yè)相比日漸靠近，甚至誕生了阿里巴巴、華為等超大規(guī)模的企業(yè)，很多企業(yè)也創(chuàng)立了符合自己公司特點(diǎn)的金融管理體系。但總體來說，我國的民營企業(yè)在金融管理方面還存在的意識不足的問題，表現(xiàn)在：一是不注重投融資管理，或者即使有這方面的意識，也沒有完整的操作體系；二是企業(yè)金融管理手段落后，目前企業(yè)沒有專門的金融管理部門和管理人員，管理人員對金融管理認(rèn)識不清，管理手段較落后，重視日常工作核算，忽視財務(wù)數(shù)據(jù)分析。

2.企業(yè)資金回收困難。企業(yè)收款工作難度較大，對欠債單位沒有提前進(jìn)行信用分析和風(fēng)險分析，對借債單位的資金流動情況沒有認(rèn)識，造成企業(yè)資金難以回收，資金鏈出現(xiàn)斷層。同時，較多的企業(yè)也未安排專職人員負(fù)責(zé)資金回收工作，導(dǎo)致資金回收過程不合理、回收慢，極大影響了企業(yè)的正常運(yùn)營。

3.融資渠道單一。雖然企業(yè)資金來源有自有資金、銀行借貸以及金融市場融資這三種，但目前我國民營企業(yè)的主要融資渠道是銀行貸款，少數(shù)一部分的民營上市公司可以從資本市場獲得一部分資金支持。單一的融資渠道使民營企業(yè)的發(fā)展受到相當(dāng)程度的制約，與此同時，全國各商業(yè)銀行也而臨著比較大的風(fēng)險和壓力。進(jìn)入21世紀(jì)以來，各級政府財政部門逐年增加財政資金中用于化解商業(yè)銀行不良貸款的資金所占的份額，然而截止到目前，我國商業(yè)銀行不良貸款比率仍然保持在三成左右的較高水平。各大商業(yè)銀行中很大一部分舊的不良貸款還沒有消化，新的不良貸款又保持著不斷增民的趨勢。導(dǎo)致這一結(jié)果的深層次原因是我國企業(yè)融資渠道過于單一狹窄，商業(yè)銀行承擔(dān)著眾多的民營企業(yè)的融資任務(wù)和負(fù)擔(dān)，外部因素很容易干擾甚至干預(yù)各商業(yè)銀行的金融決策。金融機(jī)構(gòu)在提供貸款的時候更多地是考慮借貸風(fēng)險和風(fēng)險規(guī)避，民營企業(yè)的還貸能力不斷受到質(zhì)疑，從而導(dǎo)致了民營企業(yè)的融資困境。

4.企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)體制有較大的聯(lián)系，當(dāng)前較多企業(yè)新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失，致使企業(yè)遭受較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，同時也導(dǎo)致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加，直接影響了企業(yè)的銀行貸款信用，進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)的不合理，阻礙企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

三、加強(qiáng)民營企業(yè)金融管理的相關(guān)對策

1.加強(qiáng)民營企業(yè)金融管理意識。一是努力完善自身管理體系。金融投資與管理主要分為五個步驟：即確定金融投資的政策、進(jìn)行投資的分析、著手組建金融投資的組合、對投資的組合進(jìn)一步修正、評估投資的組合所能取得的業(yè)績。在這五步中，確定金融投資的政策是最為關(guān)鍵的一步，只有做出正確合理的決策，才能使后面幾步合理展開，使企業(yè)獲利。值得注意的是在決定金融的相關(guān)投資政策之時，不僅需要根據(jù)國家對于宏觀調(diào)控采取的經(jīng)濟(jì)政策理解和掌握，還需要結(jié)合市場目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定。只有在投資的過程中有足夠的風(fēng)險意識，才能在風(fēng)險真正到來之時有效防范，降低影響。二是設(shè)立專管部門以及人員。企業(yè)進(jìn)行金融管理工作，要有專門的人員、部門去管理。對企業(yè)的貸款進(jìn)行專人管理回收，然后傳遞給相關(guān)科室，劃分明確好權(quán)利、義務(wù)以及責(zé)任。積極進(jìn)行欠債單位資金負(fù)債比率、資金周轉(zhuǎn)速度的對比、分析，檢查欠債單位在資金流動方面是否存在問題，通過制定分析表格查找欠債超期的因素，然后制定出合理的回收資金手段。企業(yè)還需要根據(jù)收款余額保留壞賬準(zhǔn)備金，讓專一部門、專一人員對企業(yè)金融進(jìn)行管理，使企業(yè)的金融管理效率有效提高，并促進(jìn)企業(yè)其他管理工作的順利開展。

2.規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算和編制工作。企業(yè)的預(yù)算質(zhì)量會直接影響其經(jīng)營活動，因此企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算和編制工作十分重要。首先，預(yù)算相關(guān)的管理人員必須加強(qiáng)預(yù)算編制調(diào)查取證，確保預(yù)算編制的真實(shí)有效；其次，對于已編制好的預(yù)算不可隨意更改，加強(qiáng)預(yù)算和編制工作對于資產(chǎn)管理所具有的約束力，使金融投資有效合理進(jìn)行；再次，對有關(guān)部門虛報預(yù)算的行為要嚴(yán)懲，保證編制過程的公平公正；最后，要對預(yù)算項(xiàng)目記載詳盡，有證可循且提高金融資產(chǎn)的使用管理效率。規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算和編制工作，可以為企業(yè)在金融投資與管理方面提供堅(jiān)實(shí)的資金基礎(chǔ)，以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部投資與管理工作的穩(wěn)妥進(jìn)行。

3.拓寬企業(yè)融資渠道。通過完善銀行對企業(yè)的貸款體系，全方面、多層次地給企業(yè)提供資金渠道。參考國外發(fā)達(dá)國家在銀行貸款方面的經(jīng)驗(yàn)，簡化銀行向企業(yè)放款的手續(xù)，滿足企業(yè)的資金需求；進(jìn)一步完善銀行金融體系，使銀行定期向企業(yè)提供金融服務(wù)、利率信息、政策信息；提高銀行結(jié)算效率，創(chuàng)新金融工具，促進(jìn)企業(yè)資金進(jìn)一步流動。政府還需要建立合理的政策體系。從法規(guī)法律著手，通過資本創(chuàng)新、政策法規(guī)的協(xié)調(diào)，給企業(yè)融資創(chuàng)造出良好環(huán)境；出臺相關(guān)的政策吸引外商對企業(yè)的投資。外資引入可以彌補(bǔ)我國企業(yè)資金的缺口、技術(shù)缺口，促進(jìn)企業(yè)金融管理水平的提高，使我國企業(yè)更好適應(yīng)全球化的經(jīng)濟(jì)競爭。規(guī)范民間借貸。民間借貸能夠促進(jìn)企業(yè)融資的順利開展、緩解企業(yè)資金上的供求矛盾、利用收集社會上的閑散資金。民間借貸也可以補(bǔ)充我國銀行對企業(yè)放款方面的空缺，緩解了企業(yè)進(jìn)行資金籌集的難度，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行自我調(diào)整。

4.利用ERP進(jìn)行精細(xì)化金融管理。ERP系統(tǒng)可以有效提高企業(yè)的金融管理效率以及人力資源利用率，優(yōu)化各項(xiàng)資源配置。它還為企業(yè)打造了一套標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)時掌握自己產(chǎn)品的銷售狀況、資金進(jìn)出狀況，及時捕捉到產(chǎn)品的市場行情。此外，企業(yè)采用ERP系統(tǒng)還讓在外管理人員跨區(qū)掌握企業(yè)的狀況，做到信息的良好溝通，增強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化金融管理的效果。信息順暢溝通使企業(yè)管理人員及時掌握企業(yè)狀況，對整個企業(yè)做出全面、及時地分析。例如，現(xiàn)在企業(yè)在財務(wù)經(jīng)營管理的會計(jì)核算上淘汰了傳統(tǒng)手工的賬務(wù)方式，轉(zhuǎn)向了現(xiàn)代化ERP系統(tǒng)的方式。大大降低了企業(yè)人為因素對精細(xì)化金融管理效果的影響。企業(yè)還要及時更新升級精細(xì)化金融管理軟件，積極開發(fā)，在此基礎(chǔ)上提高企業(yè)信息化的講程。

四、結(jié)語

在現(xiàn)今的市場經(jīng)濟(jì)體制狀況下，金融管理是一個企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，是衡量企業(yè)能否健康持續(xù)發(fā)展的重要標(biāo)準(zhǔn)。民營企業(yè)的金融管理工作，不僅能夠使企業(yè)發(fā)展有一個良好的環(huán)境，還能夠促使市場作為企業(yè)的發(fā)展向?qū)В蛊髽I(yè)不斷強(qiáng)化自身建設(shè)，合理完善自我，進(jìn)而確保企業(yè)能在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地。

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（作者單位：雪龍集團(tuán)股份有限公司 浙江寧波 315000）

（責(zé)編：李雪）