天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)建議

□文/謝笑也

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津）

天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)建議

□文/謝笑也

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津）

2015年4月21日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)天津自貿(mào)區(qū)正式掛牌成立。本文對(duì)天津自貿(mào)區(qū)的離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行探索，分析在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)的必要性，圍繞天津自貿(mào)區(qū)自身優(yōu)勢(shì)，給出在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)相關(guān)建議。

天津自貿(mào)區(qū)；離岸保險(xiǎn)；發(fā)展

收錄日期：2015年10月8日

一、天津自貿(mào)區(qū)及離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)概述

自貿(mào)區(qū)是自由貿(mào)易區(qū)的簡(jiǎn)稱，是指在主權(quán)國(guó)家或地區(qū)的關(guān)境以外，劃出特定的區(qū)域，準(zhǔn)許外國(guó)商品豁免關(guān)稅自由進(jìn)出，開(kāi)放資本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品、技術(shù)、資金和人才的流通，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，其實(shí)質(zhì)是采取自由港政策的關(guān)稅隔離區(qū)。自貿(mào)區(qū)在貿(mào)易和投資等方面通常比世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)定更加優(yōu)惠的貿(mào)易安排。天津自貿(mào)區(qū)于2015年4月21日在東疆保稅港區(qū)正式掛牌成立，是我國(guó)北方第一個(gè)自貿(mào)區(qū)，也是繼上海之后的第二個(gè)自貿(mào)區(qū)。天津自貿(mào)區(qū)將突出天津特色，與上海自貿(mào)區(qū)形成互補(bǔ)試驗(yàn)、對(duì)比試驗(yàn)，在服務(wù)京津冀協(xié)同發(fā)展和“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)、壯大融資租賃業(yè)等方面實(shí)現(xiàn)更大突破，著力打造轉(zhuǎn)型升級(jí)新引擎、開(kāi)放經(jīng)濟(jì)新動(dòng)力、區(qū)域協(xié)同新平臺(tái)、制度創(chuàng)新新高地。

離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)是離岸金融市場(chǎng)中不可或缺的一部分，它是由傳統(tǒng)的國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展而來(lái)，其主要服務(wù)對(duì)象為交易所在地的非居民，且其交易既不受交易所在地的金融法規(guī)限制，雙方只需在遵守國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理與運(yùn)營(yíng)，這一點(diǎn)使離岸市場(chǎng)區(qū)別于傳統(tǒng)的國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)。目前來(lái)看，我國(guó)的離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟，完全由本國(guó)控股的專業(yè)離岸保險(xiǎn)公司還很少，自上海自貿(mào)區(qū)成立以后，離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展也開(kāi)始有了一定的進(jìn)展，如今天津自貿(mào)區(qū)也已經(jīng)正式掛牌成立，發(fā)展離岸保險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)提上日程。

二、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)的必要性

（一）發(fā)展離岸保險(xiǎn)是全面推進(jìn)天津自貿(mào)區(qū)建設(shè)和發(fā)展的內(nèi)在需求。自貿(mào)區(qū)的建立使區(qū)內(nèi)形成大量的非居民企業(yè)，這些企業(yè)從事貿(mào)易、運(yùn)輸和服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口和出口，具有兩頭在外的離岸公司特點(diǎn)，存在離岸資金流的進(jìn)出和沉淀，需要相應(yīng)的結(jié)算、融資、保值避險(xiǎn)等離岸金融配套服務(wù)，因而可產(chǎn)生大量的離岸金融業(yè)務(wù)。同時(shí)，天津自貿(mào)區(qū)會(huì)聚集大批境外知名班輪公司以及國(guó)際海上運(yùn)輸和輔助企業(yè)，這些公司一般是境外非居民離岸企業(yè)，通常要求提供相應(yīng)的全球離岸金融服務(wù)，包括船舶融資業(yè)務(wù)、航運(yùn)金融衍生業(yè)務(wù)和離岸保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。離岸保險(xiǎn)作為離岸金融不可缺少的一部分，為天津自貿(mào)區(qū)未來(lái)開(kāi)展的各項(xiàng)離岸業(yè)務(wù)提供有力的保障。

（二）發(fā)展離岸保險(xiǎn)有助于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和壯大。從我國(guó)目前的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，以保費(fèi)收入而言，中國(guó)在亞洲保險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)頂尖位置而平均保險(xiǎn)費(fèi)增長(zhǎng)更是居于首位，但是在離岸保險(xiǎn)這一塊我國(guó)的發(fā)展仍有很大不足，在上海自貿(mào)區(qū)成立之前，完全由我國(guó)控股的專業(yè)離岸保險(xiǎn)公司基本沒(méi)有，我國(guó)的離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)相對(duì)稚嫩，一直只有幾十億元的規(guī)模。數(shù)據(jù)顯示，2013年我國(guó)離岸保險(xiǎn)的保費(fèi)收入為98億元，而新加坡早在2012年的離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就達(dá)到了328.9億元人民幣，這說(shuō)明我國(guó)離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，發(fā)展?jié)摿薮蟆ｋx岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是國(guó)際化程度最高的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)發(fā)展離岸保險(xiǎn)等國(guó)際化保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提升我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)際化水平和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，從而在巨大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)基礎(chǔ)上躍升為一個(gè)強(qiáng)勁有力的國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)，促進(jìn)我國(guó)從保險(xiǎn)大國(guó)到保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變的進(jìn)程。

三、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)

（一）天津保稅區(qū)的外資貿(mào)易積累。早在1991年，國(guó)務(wù)院就批準(zhǔn)成立了天津保稅區(qū)，保稅區(qū)是高度開(kāi)放的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，具有國(guó)際貿(mào)易、現(xiàn)代物流、臨港加工和商品展銷四大功能，享有海關(guān)、稅收、外匯等優(yōu)惠政策，對(duì)于吸引外資企業(yè)入駐、連接國(guó)外國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的貿(mào)易往來(lái)、聚集國(guó)內(nèi)外資金等具有重要的戰(zhàn)略意義。區(qū)內(nèi)3，000多家貿(mào)易公司，與世界100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)保持貿(mào)易往來(lái)，進(jìn)出口總額每年以50%以上的速度增長(zhǎng)，這些國(guó)際貿(mào)易和離岸業(yè)務(wù)帶來(lái)的離岸保險(xiǎn)需求也在不斷增長(zhǎng)。因此，與上海自貿(mào)區(qū)相比，在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

（二）作為北方遠(yuǎn)洋國(guó)際航運(yùn)中心的優(yōu)勢(shì)。天津作為我國(guó)北方最大的港口城市，一直是北方的經(jīng)濟(jì)中心和遠(yuǎn)洋國(guó)際航運(yùn)中心。天津自貿(mào)區(qū)成立以后，必然會(huì)吸引更多從事遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)拇肮驹趨^(qū)內(nèi)開(kāi)展離岸船舶融資業(yè)務(wù)，同時(shí)也會(huì)有越來(lái)越多的國(guó)際船舶公司在華航運(yùn)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算中心、資金管理中心入駐自貿(mào)區(qū)內(nèi)，從而會(huì)涉及到更多的國(guó)際海上運(yùn)輸。因此，區(qū)內(nèi)各種離岸業(yè)務(wù)的主體對(duì)離岸保險(xiǎn)的需求會(huì)急劇增加，這使得天津自貿(mào)區(qū)在發(fā)展離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有其他地區(qū)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。

（三）離岸金融和融資租賃對(duì)離岸保險(xiǎn)的推動(dòng)。天津自貿(mào)區(qū)在一些方面既承接了上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，又基于自身優(yōu)勢(shì)著力發(fā)展與上海自貿(mào)區(qū)互補(bǔ)的產(chǎn)業(yè)，如金融租賃業(yè)務(wù)和物流倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)。一系列支持融資租賃行業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的政策都是在天津先行先試，這也奠定了天津在融資租賃方面領(lǐng)頭羊的地位。融資租賃業(yè)一直是東疆的“金字招牌”，截至2015年2月底，天津東疆港租賃總資產(chǎn)額為4，000億元人民幣，約占全國(guó)的1/10。作為天津自貿(mào)區(qū)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，融資租賃的發(fā)展也必然會(huì)推動(dòng)相應(yīng)離岸業(yè)務(wù)的發(fā)展，如針對(duì)境外融資租賃業(yè)務(wù)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，根據(jù)其業(yè)務(wù)特性，結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造并發(fā)展相應(yīng)的離岸保險(xiǎn)險(xiǎn)種，由此推動(dòng)區(qū)內(nèi)離岸保險(xiǎn)的發(fā)展。

四、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險(xiǎn)的建議

（一）借鑒國(guó)外離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)。在亞洲市場(chǎng)中，新加坡的離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直以穩(wěn)健的趨勢(shì)發(fā)展與其監(jiān)管當(dāng)局的努力密不可分：2004年新加坡政府簡(jiǎn)化了非本地再保險(xiǎn)公司的注冊(cè)手續(xù)，以鼓勵(lì)其成為一個(gè)再保險(xiǎn)中心；新加坡的海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)與船舶航線保險(xiǎn)業(yè)十分發(fā)達(dá)，為了吸引更多的船主與貿(mào)易者，新加坡政府為符合條件的船運(yùn)公司提供高達(dá)10年的免稅優(yōu)惠政策。此外，新加坡還是亞洲第一個(gè)引進(jìn)“償二代”的國(guó)家，其對(duì)于離岸保險(xiǎn)的監(jiān)管政策和措施一直都保持世界領(lǐng)先水平。我們應(yīng)該借鑒新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，在我國(guó)離岸市場(chǎng)的大背景下，同時(shí)結(jié)合天津自貿(mào)區(qū)的自身特點(diǎn)，推出相關(guān)的優(yōu)惠政策，以增加離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)的吸引力。

（二）結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)為離岸保險(xiǎn)發(fā)展開(kāi)辟新道路。創(chuàng)新是發(fā)展的靈魂。要在天津自貿(mào)區(qū)將離岸保險(xiǎn)發(fā)展壯大，必須要在借鑒國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)找到創(chuàng)新點(diǎn)所在。對(duì)于天津自貿(mào)區(qū)來(lái)說(shuō)，其優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)在于融資租賃業(yè)務(wù)和物流倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)。自貿(mào)區(qū)成立以后，監(jiān)管政策有所放松，稅收也更加優(yōu)惠，這十分有利于開(kāi)展境外融資租賃業(yè)務(wù)，而在此過(guò)程中涉及到的保險(xiǎn)問(wèn)題則需要離岸保險(xiǎn)公司的參與，因此區(qū)內(nèi)的離岸保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)找準(zhǔn)這個(gè)著力點(diǎn)，結(jié)合融資租賃業(yè)務(wù)的特性創(chuàng)造相應(yīng)的離岸保險(xiǎn)險(xiǎn)種，由此推動(dòng)離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)的快速發(fā)展。

（三）引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才。我國(guó)離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)起步較晚，相關(guān)的研究也還開(kāi)始不久，未能形成一套完善的業(yè)務(wù)體系，在專業(yè)人才培養(yǎng)方面仍有許多不足。由于缺少專業(yè)人才的參與，一些公司在決定開(kāi)展離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)往往會(huì)因?yàn)殡x岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的差異性的存在而走了不少?gòu)澛?，這對(duì)于發(fā)展離岸保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，是一個(gè)不小的障礙。因此，培養(yǎng)高素質(zhì)的人才是促進(jìn)離岸保險(xiǎn)健康快速發(fā)展的重要條件。培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才大體上可以分為兩種方式：一是從公司內(nèi)部員工里挑選相關(guān)人員，對(duì)其進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，如開(kāi)展各種經(jīng)驗(yàn)講座或通過(guò)老師授課的方式進(jìn)行培訓(xùn)等；二是從國(guó)外發(fā)達(dá)的離岸保險(xiǎn)市場(chǎng)里引進(jìn)經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才。另外，保險(xiǎn)公司不僅要注重專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，還要加強(qiáng)員工的道德修養(yǎng)，使其能在工作中抵制各種誘惑，避免其為了自身利益而違法亂紀(jì)，自覺(jué)維護(hù)公司的形象。

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