山西省小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r探析

中國(guó)人民銀行太原中心支行貨幣信貸處 郭向陽(yáng)

山西省小貸公司從2005 年試點(diǎn)以來(lái)，有效支持了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。在經(jīng)歷了快速發(fā)展之后，受?chē)?guó)情、省情等多重因素的制約，小貸公司多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)持續(xù)下行，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日趨凸顯，發(fā)展步入低迷期。截至2014 年末，山西省小貸公司576 家，注冊(cè)資本金356 億元，貸款余額299 億元。2013 年是小貸公司發(fā)展的分水嶺，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)停滯不前，特別是2014 年以來(lái)，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下滑，不良貸款比例攀升，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，發(fā)展陷入困境。

一、存在的問(wèn)題

一是盈利能力減弱。2014年末，超過(guò)一半的小貸公司出現(xiàn)利潤(rùn)下降，其中，60余家出現(xiàn)虧損。2015年以來(lái)，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)狀況繼續(xù)惡化，虧損家數(shù)繼續(xù)增加。二是貸款增速大幅回落。2014、2013年末，全省小額貸款公司貸款余額299億元、284億元，同比分別增加15、36億元，同比增長(zhǎng)5%、15%，全省貸款增速大幅回落。一些小貸公司在2014年未放過(guò)款。三是不良貸款比例呈逐年上升趨勢(shì)。2014年末，小貸公司不良率為7%。呂梁地區(qū)個(gè)別小貸公司不良率超過(guò)10%。2015年以來(lái)，全省不良貸款率繼續(xù)攀升。

二、發(fā)展情況原因分析

(一)地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂(lè)觀

受外部需求不足和自身結(jié)構(gòu)性矛盾的雙重壓力，2013年以來(lái)，山西省經(jīng)濟(jì)下行壓力愈加明顯，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況業(yè)績(jī)每況愈下，還款能力減弱。2014年全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利稅73.4億元，下降32.6%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)210.6億元，下降61.4%，小貸公司利息回收率逐年下降。

(二)融資渠道匱乏嚴(yán)重影響后續(xù)發(fā)展

調(diào)查顯示，截至2014 年末，小貸公司自有資金運(yùn)用占資金來(lái)源的比重達(dá)90%。2009 年以來(lái)，小貸公司從銀行融入資金15 億元，僅占小貸款公司資金來(lái)源構(gòu)成的5%。小貸公司增資擴(kuò)股意愿不強(qiáng)，2015年以來(lái)，部分地市甚至出現(xiàn)減資現(xiàn)象。不良貸款處置困難，營(yíng)運(yùn)資金沉淀現(xiàn)象與日俱增。

(三)稅賦偏重，風(fēng)險(xiǎn)撥備不足

小貸公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，不能享受金融機(jī)構(gòu)按利差征稅的財(cái)政政策，也不享受?chē)?guó)家稅收減免補(bǔ)貼。除去全額繳納5%的營(yíng)業(yè)稅及附加外，還須繳納25%的所得稅及部分印花稅,較重的稅賦降低了小貸公司以利潤(rùn)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(四)信用信息不對(duì)稱，風(fēng)控難度大

小貸公司尚未納入央行征信體系。由于無(wú)法查詢借款人信用狀況，對(duì)借款人信用狀況只能深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或間接取證，既延長(zhǎng)了審貸時(shí)間，又難于鑒別信用報(bào)告的真實(shí)性，增加了風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

(五)內(nèi)控機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管控能力不足

一是內(nèi)控制度建設(shè)仍然滯后。業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)粗糙，大部分小貸公司套用銀行操作模式和內(nèi)部管理制度，同時(shí)權(quán)力制衡機(jī)制得不到落實(shí)，不能有效規(guī)避人員操作風(fēng)險(xiǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才欠缺，從業(yè)人員金融風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重缺乏。三是抵押擔(dān)保有效性不足。存在擔(dān)保品缺失或不能足額擔(dān)保的情況，信用風(fēng)險(xiǎn)突出。

(六)缺少有效的監(jiān)管指導(dǎo)

銀監(jiān)分局、人行統(tǒng)計(jì)部門(mén)按照法律規(guī)定，主要負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)跟蹤、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)等，難以對(duì)小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)管服務(wù)。

三、政策建議

(一)多措并舉拓寬融資渠道

適當(dāng)放寬小貸公司向銀行融資比例，對(duì)小貸公司融資比例實(shí)行差異化政策。給予符合條件的小貸公司同業(yè)拆借、再貸款資格，緩解其后續(xù)資金匱乏難題。鼓勵(lì)小貸公司通過(guò)合法的資產(chǎn)交易中介平臺(tái)向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行小額信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，提高資產(chǎn)證券化程度，盤(pán)活存量資產(chǎn)。

(二)給予財(cái)稅優(yōu)惠政策

明確細(xì)化小貸公司的稅收減免政策及其他優(yōu)惠政策，如:對(duì)涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款給予專項(xiàng)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助，降低主要稅種稅率。地方政府出臺(tái)相應(yīng)的退稅、獎(jiǎng)勵(lì)措施，降低或減免有關(guān)費(fèi)用，提高資金實(shí)力。

(三)接入人行征信系統(tǒng)

加快小貸公司接入人民銀行征信系統(tǒng)步伐，對(duì)小貸公司接入征信系統(tǒng)給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率優(yōu)惠。

(四)完善小貸公司內(nèi)控制度

健全內(nèi)部機(jī)構(gòu)，實(shí)施審貸分離，建立相互制約的授權(quán)體系，防控風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金計(jì)提制度，并提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，有效應(yīng)對(duì)和積極化解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。深化與擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司等的合作，提高化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(五)改進(jìn)監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效能

一是實(shí)施任職資格準(zhǔn)入。省級(jí)監(jiān)管部門(mén)制定小貸公司高管人員資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)相關(guān)辦法。監(jiān)管部門(mén)加大對(duì)小貸公司貸款資金投向、利率管理等方面的監(jiān)測(cè)分析，并通過(guò)多種形式及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示等信息，增強(qiáng)小貸公司風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力。

[1]吳曉靈.要改進(jìn)貸款制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法[J].中國(guó)人大,2013

[2]劉國(guó)防.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展研究[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì),2010

[3]徐諾金.小額貸款公司應(yīng)堅(jiān)持的3個(gè)方向[J].經(jīng)濟(jì)視角,2009

[4]謝金樓，吳曉俊.我國(guó)小額貸款公司的特點(diǎn)、問(wèn)題及對(duì)策研究[J].河南社會(huì)科學(xué),2012

[5]王峰娟,楊立峰.小額貸款公司發(fā)展面臨的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)[J].中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì),2009