互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險的防控

賈月霞

(鄭州工業(yè)應用技術(shù)學院 商學院，河南 鄭州 450000)

互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險的防控

賈月霞

(鄭州工業(yè)應用技術(shù)學院 商學院，河南 鄭州 450000)

互聯(lián)網(wǎng)支付、余額寶、P2P網(wǎng)絡借貸等為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用中介、支付結(jié)算等業(yè)務造成嚴重的沖擊，給商業(yè)結(jié)算風險防控帶來了新的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險不但仍保有傳統(tǒng)的風險內(nèi)容，而且具備了新的特點。分析了商業(yè)銀行結(jié)算風險的傳統(tǒng)內(nèi)容及形成原因，在此基礎(chǔ)上，探討互聯(lián)網(wǎng)金融背景下結(jié)算風險的新特點并研究其特點的形成原因，最后針對不同的結(jié)算風險提出相應的防范建議。

互聯(lián)網(wǎng)金融；結(jié)算風險；內(nèi)控；商業(yè)銀行

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域的深度應用，我國商業(yè)銀行網(wǎng)絡金融得到了快速發(fā)展。但是伴隨著網(wǎng)絡技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來效率和收益提升的同時也給商業(yè)銀行的結(jié)算風險的防控帶來了新的挑戰(zhàn)。

支付結(jié)算是銀行最基本的職能之一，也是銀行給社會提供各種各樣的服務的必要前提。支付結(jié)算風險是銀行在支付結(jié)算過程中可能因為結(jié)算問題而帶來損失的風險。隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，銀行功能也日益多樣化，不斷擴大的不僅僅有銀行的支付結(jié)算渠道，還有結(jié)算票據(jù)的種類，因此，伴隨著支付結(jié)算服務的日益多樣化而來的是支付結(jié)算風險的防控難度增大。支付結(jié)算風險帶來的損失不僅僅是破壞了銀行的資金安全，還會嚴重危害社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

近年來以互聯(lián)網(wǎng)支付、余額寶、P2P網(wǎng)絡借貸、眾籌融資等為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，也對銀行傳統(tǒng)的信用中介、支付結(jié)算等業(yè)務造成了嚴重的沖擊。

一、傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風險的內(nèi)容及產(chǎn)生原因

1.傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風險的內(nèi)容

在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之前，傳統(tǒng)商業(yè)銀行也存在著各種各樣的結(jié)算風險，主要包括票據(jù)結(jié)算風險、結(jié)算操作風險、聯(lián)行結(jié)算風險、同城結(jié)算風險等。

(1)票據(jù)結(jié)算風險。票據(jù)結(jié)算作為銀行傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務之一，占據(jù)了銀行結(jié)算業(yè)務中很大的比重。票據(jù)結(jié)算的優(yōu)點主要在于地域限制小、融資速度快、應用范圍廣等。正是由于這些優(yōu)點，票據(jù)結(jié)算被頻繁地應用于企業(yè)和個人的商品勞務交易清算。但是伴隨這些優(yōu)點而來的還有日益突出的結(jié)算風險，主要表現(xiàn)在兩方面：一是由于企業(yè)不按時向銀行付款帶來的信用風險；二是隨著票據(jù)的應用日益頻繁，以票據(jù)作為工具的犯罪也日益增加，票據(jù)類犯罪的發(fā)案率也急劇升高。這些威脅不僅影響到了開戶單位和所在銀行，而且會給金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展造成非常不利的影響。

(2)結(jié)算操作風險。是指銀行在結(jié)算過程中由于人為失誤或者欺詐、外部事件的沖擊帶來的直接或間接的風險。結(jié)算操作風險發(fā)生的主要原因是銀行內(nèi)控失效、治理機制失效和員工失職。這些不同類型的失效狀態(tài)不僅會帶來銀行的資金損失，還會帶來其他方面的利益損失。比如銀行的票據(jù)交換員工作發(fā)生失誤或者從事結(jié)算工作的會計違規(guī)進行了風險過高的業(yè)務操作等，都會帶來相應的操作風險。

(3)聯(lián)行結(jié)算風險。聯(lián)行結(jié)算主要發(fā)生在跨行系統(tǒng)結(jié)算和銀行系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算，銀行的操作人員為了謀取私利，在進行聯(lián)行結(jié)算的時候違規(guī)調(diào)撥資金會形成相應的聯(lián)行結(jié)算風險。近年來，聯(lián)行結(jié)算犯罪主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員盜竊聯(lián)行結(jié)算資金。這主要是由于銀行缺乏風險意識和管理薄弱造成的。這不僅導致了國家財產(chǎn)的重大損失，也嚴重損害了銀行結(jié)算工作的正常運行，給銀行的形象帶來不利的影響。

(4)同城結(jié)算風險。同城結(jié)算風險引起的資金損失主要有兩種：一種是由于非票據(jù)權(quán)利人非法獲得他人票據(jù)帶來的風險，主要表現(xiàn)在非票據(jù)權(quán)利人使用盜竊、侵占等非法手段獲取他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過結(jié)算獲得資金；另一種是在同城結(jié)算業(yè)務辦理過程中人為因素造成的風險，主要表現(xiàn)在銀行在辦理同城結(jié)算業(yè)務時，由人為因素引起的票據(jù)交換風險。目前，同城結(jié)算里的同城票據(jù)交換是銀行領(lǐng)域經(jīng)濟案件頻發(fā)的環(huán)節(jié)。

2.傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風險產(chǎn)生的原因

(1)內(nèi)部檢查力度不夠。有相當一部分銀行存在會計人員缺乏的問題，會計方面的檢查和監(jiān)督工作是由別的部門的領(lǐng)導兼任的，而這些領(lǐng)導忙于日常業(yè)務的開展，無暇督促常規(guī)的檢查監(jiān)督工作的全面展開，這就會導致內(nèi)部檢查的頻率低、覆蓋面窄，很多結(jié)算工作中的問題就無法被及時發(fā)現(xiàn)，問題頻發(fā)的表現(xiàn)主要在于票據(jù)和結(jié)算憑證審查不夠嚴格。

(2)權(quán)力制約失衡。銀行系統(tǒng)中為了避免風險的發(fā)生，一般會有一個有效的權(quán)力制約機制將審批職務和執(zhí)行職務進行分離，防止操作風險的發(fā)生。具體到結(jié)算業(yè)務來說，有效的權(quán)力制約要求臨柜人員、復核員、會計等職務完全分離，從而可以通過相互監(jiān)督相互制約來發(fā)現(xiàn)漏洞防止錯誤的發(fā)生。但是在實際的工作環(huán)境中，由于人員不足等原因，身兼數(shù)職的情況屢見不鮮，這便會導致結(jié)算風險的產(chǎn)生。

(3)會計內(nèi)控制度不完備。好的會計內(nèi)部控制制度的執(zhí)行會有利于發(fā)現(xiàn)問題，但是很多時候，一些銀行的會計內(nèi)部控制并不是有效的，主要原因在于以下三點：第一，缺乏有效的會計手段來控制結(jié)算業(yè)務的開展；第二，不規(guī)范的會計賬務處理；第三，會計人員違規(guī)操作。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險特點

互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合的產(chǎn)物，以其眾多的互聯(lián)網(wǎng)工具如支付、云計算、社交網(wǎng)絡等作為支撐，來為社會經(jīng)濟服務，實現(xiàn)相互之間的資金融通、結(jié)算支付、信息共享等業(yè)務，是近年來新興的發(fā)展極為迅速的一種金融方式。當前中國互聯(lián)網(wǎng)金融的主要參與機構(gòu)分為傳統(tǒng)的金融機構(gòu)與非金融機構(gòu)兩大部分。傳統(tǒng)金融機構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)金融活動主要是通過互聯(lián)網(wǎng)把業(yè)務觸角延伸至線上，不斷利用互聯(lián)網(wǎng)進行業(yè)務創(chuàng)新；非金融機構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)金融活動則主要是通過先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行相關(guān)的金融運作，比如原先的電商企業(yè)線上進行的金融活動(如阿里貸)、直接為借貸雙方搭建平臺的P2P網(wǎng)絡借貸(如創(chuàng)富貸)、眾籌模式的網(wǎng)絡投資平臺、提供便捷理財?shù)氖謾CAPP、第三方支付平臺(如支付寶)等。

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給傳統(tǒng)的支付方式帶來了深刻的影響，為支付提供了新的途徑，對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的支付中介地位造成嚴重的沖擊。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅猛發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)公司不斷涌現(xiàn)，網(wǎng)上購物平臺不斷增多，眾多企業(yè)紛紛加強線上營銷的力度，網(wǎng)絡購物方興未艾，中國電子商務取得顯著的發(fā)展。據(jù)估計，2015年中國網(wǎng)上交易總額有望達到27萬億元人民幣，居全球第一位。電子商務的迅猛發(fā)展必須有先進的網(wǎng)絡支付系統(tǒng)作為支撐。傳統(tǒng)支付渠道下，支付環(huán)境主要為實體店的支付?；ヂ?lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，網(wǎng)上交易頻繁，網(wǎng)店交易活躍，支付從線下轉(zhuǎn)移至網(wǎng)絡的虛擬商店中，傳統(tǒng)支付結(jié)算渠道的銀聯(lián)、POS終端支付變成了線上的網(wǎng)絡支付結(jié)算，互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的線上網(wǎng)絡支付渠道的發(fā)展使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行難以適從。第三方支付、移動支付借助先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，經(jīng)營方式靈活，大眾使用方便，有良好的支付體驗，不斷沖擊著商業(yè)銀行的傳統(tǒng)支付結(jié)算地位并不斷顯現(xiàn)出取代傳統(tǒng)銀行支付的趨勢。

自2011年初開始，第三方支付平臺支付寶、財富通等公司發(fā)布了各具特色的快捷支付產(chǎn)品。用戶把銀行賬戶與其綁定，無須再開通銀行的網(wǎng)上銀行，在選擇支付時，直接輸入銀行卡面信息就可以迅速完成支付過程，避免了原先開通網(wǎng)上銀行后商業(yè)銀行對其交易額度的限制。在這種背景下，商業(yè)銀行如果無法利用線上交易鏈條與客戶交互信息，那么將慢慢變?yōu)榻灰椎暮笈_方，使得原先核心的優(yōu)質(zhì)客戶逐漸流失，與客戶的緊密度逐漸淡化，從而使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中介角色不斷邊緣化。

從以上的分析中可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融給傳統(tǒng)的金融結(jié)算業(yè)務帶來嚴重的沖擊，商業(yè)銀行不但存在原有的傳統(tǒng)結(jié)算風險，在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下又出現(xiàn)新的風險。

1.商業(yè)銀行結(jié)算的網(wǎng)絡技術(shù)風險不斷加大

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來了互聯(lián)網(wǎng)金融風險的加劇，在這種情況下，商業(yè)銀行對網(wǎng)絡結(jié)算風險的監(jiān)管、防范、控制等都必須采用全新的方式，即不但要加強網(wǎng)絡技術(shù)的防范，同時要將其和控制制度的防范手段結(jié)合起來，這樣才能防患于未然。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行結(jié)算的網(wǎng)絡技術(shù)風險不斷加大，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

(1)黑客侵犯破壞嚴重。在當前形勢下，黑客通過各種方式，很容易對銀行網(wǎng)絡結(jié)算系統(tǒng)進行攻擊，給銀行結(jié)算帶來嚴重的風險，如侵入銀行客戶信息系統(tǒng)竊取客戶信息，把竊取的信息用于各種違法犯罪活動；惡意篡改計算機系統(tǒng)功能；實施網(wǎng)上詐騙，盜用銀行客戶資金。中國金融電子商務工作常常因黑客的侵犯而發(fā)展受阻，如在2000 年，中國金融CA 認證中心發(fā)布試發(fā)金融證書的消息，此消息公布未滿一個小時，黑客就攻擊了該認證中心。目前，網(wǎng)絡黑客攻擊破壞活動每年的增長速度達到十倍以上。黑客利用網(wǎng)絡漏洞和缺陷，非法切入銀行主機系統(tǒng)，給銀行、用戶帶來嚴重的風險和損失。所以，要不斷加強對各類黑客侵犯破壞活動的預防。

(2)計算機病毒威脅。計算機網(wǎng)絡病毒，往往以超過單機數(shù)十倍以上的速度進行傳播，而且目前計算機病毒種類繁多，隱蔽性、破壞性強，一旦計算機中毒很容易導致計算機系統(tǒng)的整體癱瘓，使得銀行業(yè)務程序和數(shù)據(jù)遭到嚴重的破壞。在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行結(jié)算中，技術(shù)安全風險往往只是局部的，損失可控，但在互聯(lián)網(wǎng)金融中，這種技術(shù)上的安全風險卻有可能使得整個商業(yè)銀行網(wǎng)絡系統(tǒng)癱瘓，破壞性極大。

2.商業(yè)銀行結(jié)算的業(yè)務風險加劇

互聯(lián)網(wǎng)金融中，商業(yè)銀行結(jié)算區(qū)別于傳統(tǒng)結(jié)算有其顯著的虛擬性特點。 這種結(jié)算方式的虛擬性使得交易、支付的雙方無須見面，通過網(wǎng)絡即可順利完成交易。它在給用戶帶來極大便利性的同時，因無法驗證交易方的真實身份，也帶來了嚴重的網(wǎng)絡信用風險問題，這不光有技術(shù)層面的原因，還有其制度層面的原因。商業(yè)銀行由于結(jié)算虛擬性可以使其業(yè)務經(jīng)營活動不受時空的限制，靈活地為客戶提供各種服務。如用戶可以方便地通過電腦、移動支付工具等方式與全國各地不同的金融機構(gòu)辦理各項業(yè)務。在這樣的情形下，如果一個地方發(fā)生了金融網(wǎng)絡故障，那么全國甚至是全球的金融網(wǎng)絡都有可能無法進行正常的支付結(jié)算，從而帶來極大的經(jīng)濟損失。如在20世紀80年代，美國證券交易系統(tǒng)因故障造成了只能買入、不能賣出的情況，一夜之間形成二百多億美元債務。

3.商業(yè)銀行結(jié)算的制度風險依然突出

商業(yè)銀行結(jié)算的制度風險主要來源于商業(yè)銀行內(nèi)部人員利用網(wǎng)絡而實施的各項金融犯罪活動。研究表明，銀行內(nèi)部員工實行金融犯罪活動占到了破獲的利用計算機技術(shù)進行金融犯罪活動的80%。這主要是因為商業(yè)銀行的內(nèi)部員工因工作的便利性能夠輕易地利用自身所授權(quán)力，查閱、修改、刪除網(wǎng)絡數(shù)據(jù)，甚至直接轉(zhuǎn)移用戶資金。在銀行員工自身所授權(quán)力之外，銀行內(nèi)部人員還能夠潛入銀行的隱秘通道從而出入商業(yè)銀行系統(tǒng)，這還極有可能為黑客入侵系統(tǒng)提供突破口，從而給整個商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)的安全性帶來極大的威脅。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險產(chǎn)生的原因

互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險不但保留著傳統(tǒng)的內(nèi)容，也形成了具有互聯(lián)網(wǎng)金融背景的時代特點，銀行結(jié)算風險新特點產(chǎn)生的原因包括以下幾個方面。

1.計算機網(wǎng)絡技術(shù)落后

我國計算機技術(shù)雖然取得了顯著的發(fā)展，但是目前芯片、軟硬件系統(tǒng)等自主研發(fā)能力仍然缺乏，大部分仍然采用外包的方式從國外引入，在這樣的情況下，商業(yè)銀行就無法針對不同的客戶群體進行業(yè)務創(chuàng)新，更無法提供有力的后臺技術(shù)支撐。結(jié)算的安全性對客戶信息的真實性、完整性、網(wǎng)絡交易的合法性提出較高的要求，而因計算機軟硬件系統(tǒng)的問題使得金融機構(gòu)在技術(shù)層面上無法滿足這些要求。同時，商業(yè)銀行結(jié)算的計算機軟硬件系統(tǒng)過分依賴國外，也使得網(wǎng)上銀行的操作風險大大增強。

2.銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷

我國商業(yè)銀行結(jié)算大多數(shù)是通過計算機網(wǎng)絡來開展的，不同部門分散地管理著不同的業(yè)務。各部門負責人對本部門業(yè)務負責，而內(nèi)部控制制度缺位，也沒有設立專門的部門來對網(wǎng)上銀行工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。在這種情況下，信息容易出現(xiàn)缺失或者滯后，無法滿足結(jié)算業(yè)務的需求，給商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務帶來較大的操作風險。

3.銀行監(jiān)管不力

首先，銀行監(jiān)管部門對網(wǎng)絡銀行市場的準入條件設置不明確，使得不少商業(yè)銀行沒有得到審批手續(xù)就擅自推出自己的網(wǎng)上銀行。同時，也沒有進行必要的風險評估以及對開展網(wǎng)上銀行業(yè)務所必需的計算機軟硬件設備進行安全級別的評定，這些都大大地增加了商業(yè)銀行的結(jié)算風險。其次，負責銀行結(jié)算監(jiān)管人員的業(yè)務素質(zhì)不高，綜合控制風險的能力不強，監(jiān)管處罰措施流于形式，不能夠為商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務的安全開展提供實質(zhì)性建議。商業(yè)銀行亟須既懂得計算機技術(shù)又熟悉金融結(jié)算業(yè)務的復合型人才。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行結(jié)算風險的防范

基于互聯(lián)網(wǎng)金融背景的銀行結(jié)算風險既維持著傳統(tǒng)結(jié)算風險的形式，同時也融入了一些互聯(lián)網(wǎng)金融的新特點，所以就需要提出新的防范措施來針對不同類型的結(jié)算風險，從而有效應對。傳統(tǒng)的銀行結(jié)算風險的防范已有有效的實施方法，那就是結(jié)算的合規(guī)操作。具體來說，就是在銀行的結(jié)算運作中，需要通過一套科學的操作模式來進行管理，這個管理模式包括了諸多方面，例如要嚴格結(jié)算的操作流程和規(guī)則、要加強內(nèi)部控制、要強化監(jiān)督檢查以及規(guī)章制度的建立健全，等等。通過這一系列手段來改善和提升監(jiān)管方法，從而做好預警和防范的工作。如果想要有效地防范和控制傳統(tǒng)的結(jié)算風險，科學的結(jié)算管理模式是必須建立的。

當下的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大背景給網(wǎng)絡金融帶來了越來越多的風險，也給銀行的網(wǎng)絡結(jié)算提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，這就需要新的監(jiān)管、防范和控制手段。為了防患于未然，將技術(shù)防范和科學的管理控制制度結(jié)合使用成為當下的必然選擇。

1.提高計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)技術(shù)防范水平

我國的銀行網(wǎng)絡結(jié)算的風險很大程度上源于我國的電子信息技術(shù)落后。因為缺少自主研發(fā)的先進技術(shù)，我國的加密技術(shù)、密鑰管理技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)都遠遠落后于互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的需求。所以，我國必須要努力研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的且符合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需要的先進技術(shù)來提升計算機系統(tǒng)的運行和硬件設備的安全防御能力，相關(guān)的技術(shù)主要包括加密技術(shù)、“防火墻”技術(shù)、漏洞掃描技術(shù)、入侵檢測技術(shù)，等等。

良好的互聯(lián)網(wǎng)金融防御機制可以保證計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、完整、保密和可使用、可審計，所以構(gòu)建一個科學全面的計算機防御機制是十分有必要的，這就需要保證互聯(lián)網(wǎng)中數(shù)據(jù)文件和一些保密信息能夠防御非法手段的竊取。具體到實際操作就是系統(tǒng)要有一個身份識別功能，限制數(shù)據(jù)資源只能被授權(quán)用戶訪問。具體來說，首先，在對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行加密之外，還應該用相關(guān)配套的軟件和硬件技術(shù)來限制有權(quán)限的用戶接入系統(tǒng)的方式；其次，要保證系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的安全和真實，要建立有效的防御機制來避免數(shù)據(jù)被非法篡改。

2.健全銀行金融系統(tǒng)計算機安全管理體系

總的來說就是要從制度建設和管理機構(gòu)設置兩方面著手，組織有專業(yè)技術(shù)的人員來防范計算機犯罪，對網(wǎng)絡金融風險進行防范和制止。應當根據(jù)當下互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景重新設計符合現(xiàn)實需求的計算機安全制度，并保證該制度與時俱進，時時完善更新，即當業(yè)務的操作流程有更新的時候，配套的規(guī)程和制度也要及時跟進。同時不能松懈的就是內(nèi)部制約機制的建設，比如需要有專門的管理人員對系統(tǒng)的日志和相關(guān)記錄進行審查等。此外，仍舊需要對要害崗位加強管理，比如當工作人員調(diào)離原有崗位的時候要將其權(quán)限注銷，并設定新的系統(tǒng)密鑰。但是需要注意的是，無論是規(guī)章制度還是管理體系的建設，一定要符合現(xiàn)實條件和相關(guān)法律法規(guī)。

3.制定發(fā)展商業(yè)銀行網(wǎng)絡結(jié)算的總體規(guī)劃和統(tǒng)一的技術(shù)標準

我國的網(wǎng)絡金融發(fā)展迅速，但由于配套的統(tǒng)一規(guī)劃和行業(yè)標準跟不上網(wǎng)絡金融發(fā)展而產(chǎn)生了層出不窮的問題，這對網(wǎng)絡結(jié)算安全提出了新的挑戰(zhàn)。當前，互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)劃不統(tǒng)一，行業(yè)技術(shù)標準和規(guī)范也各不相同，銀行間所用的安全協(xié)議也不統(tǒng)一，這些都是亟待解決的問題。為了防范風險，應當制定統(tǒng)一的網(wǎng)絡金融發(fā)展規(guī)劃，嚴格按照相關(guān)標準和規(guī)范制定配套的金融業(yè)技術(shù)標準，建立健全監(jiān)管制度和職能，全方位提升網(wǎng)絡金融的安全性和系統(tǒng)協(xié)調(diào)性。

[1] 呂東暉.銀行結(jié)算賬戶服務現(xiàn)狀、存在的問題及建議[J] .內(nèi)蒙古金融研究，2014，(2)：71-72.

[2] 閆 濤.銀行結(jié)算制度現(xiàn)狀分析及改革[J] .經(jīng)濟問題，2007，(11)：99-100.

[3] 劉占甫.基層支付結(jié)算監(jiān)管中存在的問題及建議[J] .北方金融，2014，(11)：40-71.

[4] 謝 平,鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J] .金融研究，2012，(12)：11-22.

責任編校：裴媛慧，孫詠梅

Research on Risk Control of Commercial Bank Settlementof Internet Financial Times

JIA Yue-xia

(Business School, Zhengzhou University of Industrial Technology, Zhengzhou 450000, China)

With the rapid development of internet banking such as Internet payment, the balance of treasure, P2P net loan , the traditional businesses of commercial bank such as credit agency, payment settlement functions are facing serious challenge. Under the background of the Internet financial settlement risk of commercial banks not only retains the traditional risk contents, but also new features. This paper analyzes the traditional content and the cause of formation of settlement risk of commercial bank.On the basis of this, we explore the new features of the settlement risk of Internet financial background and the source of its characteristics, and finally put forward the corresponding countermeasures according to the different kinds of settlement risk.

internet finance；settlement risk；internal control;commercial bank

2015-05-06

賈月霞，女，河南駐馬店人，主要從事財務會計研究。

F830.33

B

1007-9734(2015)04-0125-05