上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展與事中事后監(jiān)管實(shí)踐機(jī)制研究

閆明

（中國浦東干部學(xué)院科研部，上海201204）

上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展與事中事后監(jiān)管實(shí)踐機(jī)制研究

閆明

（中國浦東干部學(xué)院科研部，上海201204）

行政審批大量減少后，政府管理職能要更多地轉(zhuǎn)為事中事后監(jiān)管，實(shí)行寬進(jìn)嚴(yán)管。而上海自貿(mào)區(qū)承載著加快政府職能轉(zhuǎn)變，進(jìn)行先行先試的重要功能。文章分析了上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展與行政審批制度改革的機(jī)理，并進(jìn)一步討論了事中事后監(jiān)管機(jī)制在上海自貿(mào)區(qū)的實(shí)踐與構(gòu)想。提出第三方力量介入機(jī)制、誠信監(jiān)管機(jī)制以及監(jiān)管前導(dǎo)機(jī)制這，將有助于完善事中事后監(jiān)管機(jī)制。

事中事后監(jiān)管；政府職能；行政審批

一、引言

2013年5月，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在國務(wù)院機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變動(dòng)員會(huì)議上指出，政府管理要由事前審批更多地轉(zhuǎn)為事中事后監(jiān)管，實(shí)行“寬進(jìn)嚴(yán)管”。政府轉(zhuǎn)變職能，放和管是兩個(gè)輪子，只有兩個(gè)輪子都做圓了，車才能跑起來。大量減少行政審批后，政府管理要由事前審批更多地轉(zhuǎn)為事中事后監(jiān)管，實(shí)行“寬進(jìn)嚴(yán)管”。

加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題就必須叫停、處罰，這往往要得罪人，甚至要做“惡人”，比事前審批難得多。工作方式也不一樣，事前審批是別人找上門，事后監(jiān)管則是自己要下去，到現(xiàn)場了解情況，實(shí)施監(jiān)管。從行政審批為主發(fā)展到事中事后監(jiān)管為主，也需要一個(gè)較長時(shí)間的過渡。

在國務(wù)院發(fā)布的中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案中，列出了上海自貿(mào)區(qū)的五項(xiàng)主要任務(wù)，即加快政府職能轉(zhuǎn)變、擴(kuò)大投資領(lǐng)域的開放、推進(jìn)貿(mào)易發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、深化金融領(lǐng)域的開放創(chuàng)新，以及完善法制領(lǐng)域的制度保障。因此，上海自貿(mào)區(qū)在加快政府職能轉(zhuǎn)變上，承載著進(jìn)一步改革的希望。在上海自貿(mào)區(qū)加快政府職能轉(zhuǎn)變，堅(jiān)持先行先試，既要積極探索政府經(jīng)貿(mào)和投資管理模式創(chuàng)新，促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)開放；又要防范各類風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)建設(shè)具有國際水準(zhǔn)的投資貿(mào)易便利、監(jiān)管高效便捷、法制環(huán)境規(guī)范的自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，使之成為推進(jìn)改革和提高開放型經(jīng)濟(jì)水平的“試驗(yàn)田”，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮示范帶動(dòng)、服務(wù)全國的積極作用，促進(jìn)各地區(qū)共同發(fā)展。所以，上海自貿(mào)區(qū)通過不斷探索來解決政策依賴，徹底消除各種不合理的制度對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的束縛顯得尤為重要。按照國際慣例，自貿(mào)區(qū)不斷地開放自由貿(mào)易的范圍和內(nèi)容，而政府監(jiān)管也越來越具有人性化的特點(diǎn)，隨著我國責(zé)任政府、法治政府、服務(wù)政府的建立，政府監(jiān)管也不斷賦予了新的內(nèi)容。上海自貿(mào)區(qū)在監(jiān)管中堅(jiān)持“可復(fù)制、可推廣”的原則，努力使我國政府監(jiān)管充分具有時(shí)代特點(diǎn)和前瞻性。

二、上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展與行政審批制度改革的機(jī)理

中國（上海）自由貿(mào)易區(qū)的建立也是提供了一個(gè)很好的契機(jī)，可促進(jìn)實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)管理念上的變革，即嘗試從規(guī)則性監(jiān)管模式向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管甚至原則性監(jiān)管模式的傾斜，這也是國際上監(jiān)管模式的變革的整體趨勢。國際上其他地區(qū)如新加坡、香港、漢堡、迪拜等地的經(jīng)驗(yàn)表明，自貿(mào)區(qū)的設(shè)立及相應(yīng)的配套制度的設(shè)計(jì)一般能夠?yàn)樵搮^(qū)域成為國際金融中心創(chuàng)造有利條件。如果上海自貿(mào)區(qū)的金融創(chuàng)新實(shí)踐逐步落實(shí)，有效的監(jiān)管框架能夠相應(yīng)建立，必定能大幅提高上海國際金融中心的制度環(huán)境，使其更具有國際影響力及競爭力。

同時(shí)，上海自貿(mào)區(qū)監(jiān)管職能和模式的轉(zhuǎn)變，應(yīng)該可以為其他地區(qū)實(shí)行政府職能轉(zhuǎn)變提供很好的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。當(dāng)前，在我國政府職能的定位上，出現(xiàn)了一些較為突出的問題。

（一）政府職能改變與行政審批、監(jiān)督機(jī)制存在的問題

行政審批原本是現(xiàn)代國家管理社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各方面事務(wù)的一種重要的事前控制手段。但是，過多過濫的不合理行政審批項(xiàng)目已經(jīng)成為生產(chǎn)力發(fā)展的體制性障礙，成為某些官員腐敗的制度性根源。根據(jù)建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的要求，政府管理要改變以往“嚴(yán)進(jìn)寬管”的做法，轉(zhuǎn)為實(shí)行“寬進(jìn)嚴(yán)管”。這個(gè)思想轉(zhuǎn)變過來，將掃除深化行政審批制度改革的一大思想障礙。

改革開放以來，我國先后進(jìn)行了六次大規(guī)模的行政體制改革。2013年2月，十八屆二中全會(huì)審議通過《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》，并提交十二屆全國人大一次會(huì)議審議通過，開啟了以政府職能轉(zhuǎn)變?yōu)楹诵膬?nèi)容的第七次改革（國務(wù)院，2013等）。

行政審批程序改革從1982年第一次行政體制改革開始就有所涉及，但是，改革成果得而復(fù)失的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)。地方政府和某些中央部門，在行政體制改革減少行政審批程序的進(jìn)程之中，熟諳加減乘除的數(shù)字游戲，出現(xiàn)先拆分后下放、明放暗不放的現(xiàn)象，使得調(diào)整下放審批權(quán)限和管理職能工作質(zhì)量不高。表面上，行政體制改革已經(jīng)在行政審批下放上取得巨大成績，實(shí)質(zhì)上，行政審批程序不但沒有變得簡單，而且通過改革的拆分及備案制出現(xiàn)之后，反而變得更加復(fù)雜（于寧和楊小斌，2014等）。

行政管理的整個(gè)過程都是以行政決策為基礎(chǔ)的,近年來,行政決策科學(xué)化、民主化的呼聲越來越高,相關(guān)研究也日益增多。但是研究更多集中于決策過程,即確保決策的科學(xué)性,減少?zèng)Q策失誤。但是,要確保行政決策取得成功,更重要的是從權(quán)力使用角度設(shè)置制約條件,尤其是從權(quán)力分散和決策責(zé)任的承擔(dān)角度設(shè)置制約和監(jiān)督。從相關(guān)制度和實(shí)踐情況看,行政決策制約和監(jiān)督存在的問題主要有監(jiān)督缺乏、輕視事后監(jiān)督、監(jiān)督主體單一、忽視決策責(zé)任的追究等（曾慶雙和周家明，2005等）。

（二）從事前審批制到事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變的機(jī)理分析

行政審批原本是現(xiàn)代國家管理社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各方面事務(wù)的一種重要的事前控制手段。但是，過多過濫的不合理行政審批項(xiàng)目已經(jīng)成為生產(chǎn)力發(fā)展的體制性障礙，成為某些官員腐敗的制度性根源。根據(jù)建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的要求，政府管理要改變以往“嚴(yán)進(jìn)寬管”的做法，轉(zhuǎn)為實(shí)行“寬進(jìn)嚴(yán)管”。這個(gè)思想轉(zhuǎn)變過來，將掃除深化行政審批制度改革的一大思想障礙。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)結(jié)合的視角來看，從事前審批制到事中事后監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變可以從不完備合同理論來解釋。在不完全合同理論中,常常提到“事前不可締約”或“只能部分締約”,以及“事后可締約”或“事后不可締約”等說法。所謂事前不可締約是指在自然狀態(tài)實(shí)現(xiàn)之前無法就某個(gè)變量——如狀態(tài)實(shí)現(xiàn)后的行動(dòng)——締結(jié)一份狀態(tài)依賴的完全合同。部分可締約是指,雖然不能締結(jié)狀態(tài)依賴的合同但是締約方可以對(duì)一些事情達(dá)成契約,并同意在以后再對(duì)其他一些事情達(dá)成協(xié)議。而事后可締約與事前可締約的概念相差較大,因?yàn)槭潞笏芫喗Y(jié)的只是在無不確定情況下的短期合同,因此,相對(duì)于事前所締結(jié)的合同,事后締約就是一種再談判的過程。所以事后可締約指的就是狀態(tài)實(shí)現(xiàn)之后締約方能夠無成本地再談判,并在伴隨一定的轉(zhuǎn)移支付的同時(shí)達(dá)成一個(gè)有效率的結(jié)果。事后不可締約指的就是由于某些原因,事后無成本的再談判無法實(shí)現(xiàn)的情況（Bolton，2005；蔣士成和費(fèi)方域，2008等）。

不完備合同理論在很大程度上可以解釋政府管理從事前審批到事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變的機(jī)理，雖然已有的研究尚未集中到政府管理層面，但稍加變化就可以很好地運(yùn)用。

當(dāng)然，深化行政審批制度改革并不是什么審批事項(xiàng)都不要了。從目前看，有些行政審批項(xiàng)目應(yīng)該保留，但需要優(yōu)化必要的行政審批程序。應(yīng)該按照行政許可法規(guī)定，規(guī)范行政審批的設(shè)定和實(shí)施；各部門應(yīng)逐一地明確列出審批事項(xiàng)的依據(jù)，對(duì)各項(xiàng)審批權(quán)的合法性、必要性和合理性，進(jìn)行充分地論證和評(píng)估，對(duì)不符合保留條件的，堅(jiān)決取消；再造行政審批流程，建立標(biāo)準(zhǔn)明確、程序嚴(yán)密、運(yùn)作規(guī)范、制約有效、權(quán)責(zé)分明的管理制度；履行審批職權(quán)就要把相應(yīng)責(zé)任擔(dān)起來，對(duì)確需審批的事項(xiàng)一定要管住管好，確保其發(fā)揮出促進(jìn)科學(xué)發(fā)展的積極作用。

三、事中事后監(jiān)管機(jī)制在上海自貿(mào)區(qū)的實(shí)踐與構(gòu)想

上海自貿(mào)區(qū)的基本定位應(yīng)該是與體制機(jī)制直接相關(guān)的制度創(chuàng)新，因而也是為我國的制度創(chuàng)新改革探索有益的經(jīng)驗(yàn)。體制機(jī)制改革的過程就是解放生產(chǎn)力、重新進(jìn)行資源配置的過程。改革紅利將在這個(gè)過程中釋放和創(chuàng)造。對(duì)建立上海自貿(mào)區(qū)而言，要發(fā)揮“推進(jìn)改革和提高開放型經(jīng)濟(jì)水平的”試驗(yàn)田“，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮示范帶動(dòng)、服務(wù)全國的積極作用，促進(jìn)各地區(qū)共同發(fā)展”的功能，也只能首選以體制機(jī)制改革為建設(shè)的重心。因此，對(duì)上海自貿(mào)區(qū)而言，首要問題不是爭取多少政策上的優(yōu)惠，而應(yīng)是全力展開制度創(chuàng)新。

就監(jiān)管制度本身講，好壞要從權(quán)衡收益和成本上來認(rèn)定。監(jiān)管是否有效，更多的是看監(jiān)管者和被監(jiān)管者利益是否對(duì)立，監(jiān)管的成本，更多的是看制度設(shè)計(jì)。

目前對(duì)于事中事后監(jiān)管方法的研究，很大程度上集中在中央銀行職能的事后監(jiān)管、工商管理的事后監(jiān)管、審計(jì)工作的事中事后監(jiān)管、自貿(mào)區(qū)的事中事后監(jiān)管等方面，基于政府層面的普適性研究還非常少（湯婧，2014；張瑞生，2013等）。

一些學(xué)者研究了提高事中事后監(jiān)督質(zhì)量和效率的途徑與方法，包括完善監(jiān)督管理體制、加強(qiáng)監(jiān)督管理制度建設(shè)、努力提高監(jiān)督水平、創(chuàng)新監(jiān)督工作模式、加快運(yùn)用科技手段、大力加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)等多個(gè)方面（范玉民，2014等）。

有些學(xué)者探討了關(guān)口前移、提前介入監(jiān)督模式。根據(jù)工作需要,有針對(duì)性地開展延伸現(xiàn)場核查或同步監(jiān)督,以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性和主動(dòng)性。這種工作模式突破了傳統(tǒng)事后監(jiān)督的局限性,可以彌補(bǔ)非現(xiàn)場監(jiān)督的不足,從而實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督關(guān)口前移和監(jiān)督鏈條的完整（楊菲，李有成，2009等）。

另外，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，還包括充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù),加快事后監(jiān)督現(xiàn)代化建設(shè)步伐。加強(qiáng)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成熟做法，促進(jìn)制度創(chuàng)新和法律保障有機(jī)結(jié)合。

整體而言，綜合監(jiān)管制度的推進(jìn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既需要建設(shè)大量的配套基礎(chǔ)設(shè)施和信息平臺(tái)，也需要完善的法律框架、政策支持，更需要先進(jìn)的服務(wù)意識(shí)和監(jiān)管手段，在各個(gè)方面，需要不斷地探索、創(chuàng)新。結(jié)合上海自貿(mào)區(qū)的推進(jìn)和制度創(chuàng)新上的實(shí)踐，我們認(rèn)為以下的幾個(gè)方面可以嵌入到自貿(mào)區(qū)的事中事后監(jiān)管制度改革當(dāng)中。

（一）第三方力量介入機(jī)制

在上海自貿(mào)區(qū)的綜合監(jiān)管中，可以引入第三方力量進(jìn)行監(jiān)管。第三方力量可以是社會(huì)團(tuán)體、民間自治組織或第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)。改變以往僅僅依靠政府和國家對(duì)社會(huì)公共事務(wù)進(jìn)行強(qiáng)制性管理的做法，這樣也能更好地協(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系、化解社會(huì)矛盾。

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代使信息更加透明化，政府對(duì)自貿(mào)區(qū)的監(jiān)管還有很多，而不是實(shí)施了諸如“負(fù)面清單”改革后，政府就沒有什么可以監(jiān)管的了。運(yùn)行一年多來，上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展取得了很好的發(fā)展勢頭，下面怎樣進(jìn)一步加強(qiáng)政府的監(jiān)管就尤為重要。在依靠市場實(shí)行資源配置的過程中，將過去的多頭行政管理和粗獷管理轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺旨?jí)、分層、分類”監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)檎桓蓴_市場而是按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律來運(yùn)行。

在實(shí)施事中事后監(jiān)管的框架下，第三方力量介入自貿(mào)區(qū)監(jiān)管可以發(fā)揮較大的作用。在政府監(jiān)管力量之外，其他有效的監(jiān)管方法也可以積極試驗(yàn)和推行。當(dāng)企業(yè)在正常范圍經(jīng)營時(shí)，是看不到政府監(jiān)管的；政府可以借助第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的資金流、人流、物流等情況進(jìn)行分析判斷。企業(yè)如果沒有異常行為，就無須政府出面監(jiān)管；而企業(yè)一旦出現(xiàn)異常行為，相關(guān)監(jiān)管部門就能及時(shí)進(jìn)行提醒、警告企業(yè)，或是采取相應(yīng)的監(jiān)管行為。這實(shí)際上是把行政行為大量收緊，更多的放到后臺(tái)，同時(shí)把第三方監(jiān)管力量推動(dòng)到第一線。政府的行為、政府的監(jiān)管、政府的服務(wù)不是大蓋帽式的，而是在后臺(tái)實(shí)施，也可以很大程度上利用專業(yè)的第三方力量來提供監(jiān)管服務(wù)。

（二）建立誠信監(jiān)管體制

誠信監(jiān)管，通過從誠信信息的界定與歸攏，到誠信信息的公開查詢，從監(jiān)管部門的誠信監(jiān)督、管理，到市場機(jī)構(gòu)的自我誠信約束，從失信懲戒、約束，到守信激勵(lì)、引導(dǎo)等一系列制度機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)市場主體及其行為的誠信約束。

建立“安全港”規(guī)范機(jī)制，有利于強(qiáng)化自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)自律。引入“安全港”概念，試行“企業(yè)自律”的誠信監(jiān)管體制“安全港”的概念，是以受監(jiān)管企業(yè)高度自律為核心，以監(jiān)管單位與受監(jiān)管企業(yè)二者間的相互信賴為根本，減少受監(jiān)管企業(yè)的守法負(fù)擔(dān)，建立以誠信為基礎(chǔ)的分類風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體而言，應(yīng)在以下三個(gè)方面取得突破：允許符合一定規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管控等條件的企業(yè)，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同訂立、簽署自律條款，明確經(jīng)營者的自律責(zé)任；針對(duì)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)引入擔(dān)保管理制度，通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、第三方擔(dān)保、保證金要求等方式實(shí)行有效監(jiān)管；建立規(guī)范的公示曝光制度，以企業(yè)信譽(yù)檔案為依據(jù)，定期對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行公示曝光，倡導(dǎo)守法經(jīng)營，鞭撻違法違規(guī)行為。

當(dāng)然，誠信監(jiān)管體制建設(shè)絕非一朝一夕就能完成，需要監(jiān)管層做大量艱苦的基礎(chǔ)工作，特別是在凈化市場和改革市場的配套措施上下功夫：首先，需要從誠信的角度梳理、檢查，甚至重構(gòu)市場的規(guī)章制度。違規(guī)者的名字只要上榜，兌現(xiàn)的應(yīng)該是不同程度的懲處，而且這種懲罰應(yīng)該具有一定的約束力度，以此加大不誠信者的違規(guī)成本。要真正健全市場誠信體系，不能光罰不獎(jiǎng)。懲戒不誠信者的同時(shí)，還應(yīng)該建立起對(duì)誠信者的獎(jiǎng)勵(lì)措施。

（三）建立事中事后監(jiān)管的前導(dǎo)機(jī)制

建立前導(dǎo)機(jī)制,是提高事后監(jiān)督有效性的重要途徑。事后監(jiān)督的有效性,最終應(yīng)表現(xiàn)在監(jiān)督結(jié)果的有效性上。要實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的有效性,一個(gè)重要的途徑,就是在科學(xué)的監(jiān)督理念指導(dǎo)下拓展自身監(jiān)督優(yōu)勢,在充分發(fā)揮內(nèi)因作用的同時(shí),通過搭建聯(lián)系平臺(tái),建立多渠道的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,以提高監(jiān)督信息的共享程度,促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度的健全完善,營造良好的外部環(huán)境和制度文化氛圍,并以此推動(dòng)事后監(jiān)督效能的不斷提高。

第一，上海自貿(mào)區(qū)在事中事后監(jiān)管中需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。轉(zhuǎn)變觀念,拓展思路和方法,定期或不定期對(duì)事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷識(shí)別、鑒定分類,逐一追根溯源,分析、研究產(chǎn)生問題的深層次原因,預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,作出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警,及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、反饋相關(guān)部門（單位）,以強(qiáng)化事前、事中的風(fēng)險(xiǎn)防范,實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由簡單操作型向分析預(yù)警型的根本轉(zhuǎn)變。

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo),增強(qiáng)對(duì)監(jiān)督數(shù)據(jù)挖掘和監(jiān)督信息利用的力度,可考慮逐步建立風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警制度,實(shí)行核算風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)測、分類預(yù)警、分別防控的辦法,其內(nèi)容是改變以往簡單以差錯(cuò)率定性監(jiān)督結(jié)果的模式,轉(zhuǎn)向以差錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)綜合數(shù)值反映被監(jiān)督部門內(nèi)部會(huì)計(jì)控制狀況。

例如，中國人民銀行改革后的事中事后監(jiān)管方法也在很大程度上值得其他政府部門借鑒。人民銀行在改革事后監(jiān)督管理模式的基礎(chǔ)上，由總行或上一級(jí)行的事后監(jiān)督工作的管理部門，利用現(xiàn)代的電子化、網(wǎng)絡(luò)化科技平臺(tái)，研發(fā)國庫會(huì)計(jì)核算和貨幣金銀會(huì)計(jì)核算的事后監(jiān)督系統(tǒng)，進(jìn)一步監(jiān)督效率，并進(jìn)一步完善現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)。同時(shí)，植入“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”功能，通過對(duì)監(jiān)督成果的總結(jié)分析，對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，充分發(fā)揮事后監(jiān)督防患于未然的積極作用。值得一提的是要成立一個(gè)系統(tǒng)開發(fā)維護(hù)的組織機(jī)構(gòu)，不僅負(fù)責(zé)開發(fā)，更要與時(shí)俱進(jìn)地完善和升級(jí)改造。

第二，事中事后監(jiān)管需要建立靈活的信息反饋機(jī)制。通過“反饋談話”等形式,及時(shí)就較嚴(yán)重問題進(jìn)行反饋和提醒。開辟新的事后監(jiān)督信息反饋渠道,可借鑒紀(jì)檢監(jiān)察部門的相關(guān)做法,嘗試建立“監(jiān)督反饋談話制度”,根據(jù)需要、按照一定程序,由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人與有關(guān)核算部門主要負(fù)責(zé)人就監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的較為嚴(yán)重的問題,向其反饋并提醒,督促落實(shí)糾改建議和整改措施,強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理,防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

第三，需要加強(qiáng)事中事后監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)。事中事后監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，是政府職能轉(zhuǎn)變中的一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。原有的審批制度下積累的很多經(jīng)驗(yàn)也可能不再有用。事后監(jiān)管隊(duì)伍必須具備應(yīng)有的行業(yè)監(jiān)管素質(zhì)，因此在人才安排上需要嚴(yán)格把關(guān)。另外，對(duì)在崗監(jiān)管人員需要適時(shí)開展針對(duì)性的有效培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)管能力和風(fēng)險(xiǎn)防范水平。但是現(xiàn)實(shí)的情況是事后監(jiān)督人員的培訓(xùn)工作還需要進(jìn)一步研究探索，如何有效地落實(shí)這一培訓(xùn)制度，也是提高事中事后監(jiān)管效率的一個(gè)重要問題。

政府管理體制的改革是上海自貿(mào)區(qū)的核心工作。2014年，上海已經(jīng)開始著手構(gòu)建事中事后監(jiān)管的基本制度，建立安全審查機(jī)制、反壟斷審查機(jī)制、企業(yè)年度報(bào)告公示制度、信用管理體系、綜合執(zhí)法體系和部門監(jiān)管信息共享機(jī)制，提高政府服務(wù)管理透明度。上海自貿(mào)區(qū)在監(jiān)管制度上的改革和探索，也必將為其他地方政府職能轉(zhuǎn)型提供良好的經(jīng)驗(yàn)。

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[責(zé)任編輯繆開金]

A Study on the Development of Shanghai Free Trade Zone and the Afterwards Supervision Mechanism

YAN Ming
（Department of Scientific Research,China Executive Leadership Academy Pudong,Shanghai 201204,China）

The significant reduction in administrative examinations brings about a transformation of government functions with more emphasis on strict afterwards supervision.Shanghai Free Trade Zone has become a pilot project for shifting the overriding role of the government from administrative to supervisory.With an analysis of the development of Shanghai Free Trade Zone and the reform mechanism of administrative approval system,the paper makes a further discussion about the implementation of the afterwards supervision mechanism in Shanghai Free Trade Zone.The paper also studies some practical measures in promoting the efficiency of afterwards supervision,including the third party intervention,the supervision over integrity and supervision-oriented mechanism.

afterwards supervision;government functions;administrative examination and approval

D630.1

A

1674-0955（2015）03-0123-05

2015-02-26

本文系中國浦東干部學(xué)院2014年度院級(jí)科研課題“加強(qiáng)政府事中事后監(jiān)管方式方法研究”（CELAP2014-YZD-03）和上海市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金“基于資產(chǎn)價(jià)格視角的逆周期宏觀審慎監(jiān)管研究”（2011EJB003）的階段性成果

閆明（1980-），女，吉林長春人，中國浦東干部學(xué)院科研部副教授，中國浦東干部學(xué)院上海市社會(huì)科學(xué)創(chuàng)新研究基地（堅(jiān)持和發(fā)展中國特色社會(huì)主義方向）專家。