探索混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系的構(gòu)建

內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 羅會軍山西省朔州市中煤集團(tuán)平朔煤業(yè)集團(tuán)有限公司 李霞內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 孟嬌

探索混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系的構(gòu)建

內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 羅會軍
山西省朔州市中煤集團(tuán)平朔煤業(yè)集團(tuán)有限公司 李霞
內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 孟嬌

摘 要：加強(qiáng)混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系建設(shè)，是混合所有制改革管理權(quán)改革層面的一項(xiàng)重要課題，筆者就法人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督制衡體系、黨組織紀(jì)律檢查監(jiān)督體系、企業(yè)職工民主管理監(jiān)督體系等三項(xiàng)監(jiān)督體系的資源整合、形成合力方面，從組建統(tǒng)一的監(jiān)督管理委員會、各個(gè)子體系職能定位與業(yè)務(wù)界限、輔助保障機(jī)制建設(shè)等三個(gè)方面提出了自己的探索意見，對當(dāng)前混合所有制法律形態(tài)下提升監(jiān)督效能、保障企業(yè)健康高效發(fā)展具有一定的啟發(fā)借鑒意義。

關(guān)鍵詞：混合所有制 企業(yè) 監(jiān)督體系

混合所有制經(jīng)濟(jì)作為尋求國有制同市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的一種形式和途徑，有利于國有資本放大功能，是國資國企改革的重要支撐。在當(dāng)前改革進(jìn)程不斷加速的情況下，加強(qiáng)混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系建設(shè)，是混合所有制改革管理權(quán)改革層面的一項(xiàng)重要課題，其相對于產(chǎn)權(quán)改革層面而言具有更強(qiáng)的設(shè)計(jì)性要求。

1 混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系的基本構(gòu)成及其根源

以廉潔從業(yè)為總要求，混合所有制企業(yè)監(jiān)督體系主要包括三方面子體系，一是法人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督制衡體系；二是黨組織紀(jì)律檢查監(jiān)督體系；三是企業(yè)職工民主管理監(jiān)督體系。三個(gè)子體系的存在都有其必然性和必要性，也具有其運(yùn)行機(jī)制的獨(dú)特性。

1.1 以分級授權(quán)為核心的法人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督制衡體系

構(gòu)建監(jiān)督制衡體系，其源頭是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。法人治理結(jié)構(gòu)下的監(jiān)督制衡體系，其運(yùn)行機(jī)制的建立，基礎(chǔ)依據(jù)是民商法律，監(jiān)督主體是監(jiān)事會。主要實(shí)現(xiàn)方式是監(jiān)事會機(jī)構(gòu)的職能履行和分級授權(quán)機(jī)制及相應(yīng)的權(quán)力運(yùn)行制約機(jī)制。最終目的是規(guī)范執(zhí)行層權(quán)力運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)健康、高效、規(guī)范運(yùn)行，使出資人的意志得到充分體現(xiàn)，權(quán)益得到有效維護(hù)。

1.2 以黨組織紀(jì)檢系統(tǒng)為核心的廉潔從業(yè)監(jiān)督體系

有黨員的地方就要有黨組織，有黨組織的企業(yè)就必須加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作，將從嚴(yán)治黨與依法治企相結(jié)合，從體制機(jī)制制度上把反腐倡廉的要求融入企業(yè)經(jīng)營管理之中。以黨組織紀(jì)檢系統(tǒng)為核心的廉潔從業(yè)監(jiān)督體系運(yùn)行機(jī)制的建立，其基礎(chǔ)依據(jù)是黨組織的反腐倡廉規(guī)章，同時(shí)有力帶動并服務(wù)于廉潔從業(yè)的法律規(guī)制與公序良俗，監(jiān)督主體是黨組織的紀(jì)檢監(jiān)察部門。其主要實(shí)現(xiàn)方式是教育、制度、監(jiān)督并重的懲治預(yù)防腐敗體系的切實(shí)實(shí)施。最終目的是保證黨和國家方針政策在企業(yè)內(nèi)的貫徹執(zhí)行，更有效地保障國有產(chǎn)權(quán)權(quán)益不受侵害，同時(shí)帶動形成風(fēng)清氣正的社會風(fēng)尚。

1.3 以企務(wù)公開為核心的民主管理監(jiān)督體系

職工群眾的民主管理監(jiān)督體系，源頭就在于落實(shí)民主管理，維護(hù)職工權(quán)益，其基礎(chǔ)依據(jù)是法律體系內(nèi)關(guān)于職工權(quán)益維護(hù)的有關(guān)規(guī)定，《公司法》第十八條就明確規(guī)定：“公司依照憲法和有關(guān)法律的規(guī)定，通過職工代表大會或者其他形式，實(shí)行民主管理”，監(jiān)督主體是職工群眾。其主要實(shí)現(xiàn)方式是企務(wù)公開和職工群眾的建議權(quán)實(shí)施。最終目的是維護(hù)職工權(quán)益，形成合法和諧的勞資關(guān)系，保障穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

2 當(dāng)前混合所有制監(jiān)督體系運(yùn)行存在的問題

在當(dāng)前混合所有制監(jiān)督體系運(yùn)行實(shí)踐過程中，還存在體制不順、制度不嚴(yán)、沒有形成監(jiān)督合力的問題。

一是在不同的企業(yè)，各項(xiàng)監(jiān)督子體系健全情況大不相同。有的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)健全，分級授權(quán)監(jiān)督制衡體系比較完善，制度健全且落實(shí)有力；但是黨組織建設(shè)比較薄弱，紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)發(fā)揮監(jiān)督作用有限，民主管理監(jiān)督體系也同樣薄弱，有的企業(yè)恰恰相反，或者各個(gè)體系建設(shè)成長程度參差不齊。

二是各項(xiàng)監(jiān)督子體系在具體運(yùn)行落實(shí)過程中，存在定位不準(zhǔn)、協(xié)調(diào)不力、形不成合力的情況。在多數(shù)制度健全的混合所有制公司，各項(xiàng)子體系相關(guān)制度還是比較健全的，但由于政出多門，沒有統(tǒng)一的設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌，監(jiān)督責(zé)任的邊界和層次并沒有劃清和明確，存在監(jiān)督職能交叉和監(jiān)督業(yè)務(wù)分割現(xiàn)象，各項(xiàng)體系無法形成監(jiān)督合力。

三是各項(xiàng)監(jiān)督體系運(yùn)行制度不夠科學(xué)具體，監(jiān)督的內(nèi)容和對象不明確，監(jiān)督的方式和措施不具體，監(jiān)督的程序與規(guī)范含糊不清，在具體事項(xiàng)如何去規(guī)范監(jiān)督上，總是“創(chuàng)造性的”臨時(shí)決定參與方式。監(jiān)督職責(zé)的發(fā)揮，沒有較強(qiáng)操作性的實(shí)施細(xì)則保障，監(jiān)督本身就談不上規(guī)范嚴(yán)肅，通過監(jiān)督實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和管理提升更成為一句空話。

四是監(jiān)督工作的善后體系普遍不健全。發(fā)生越界行為后如何處理的問題，是多數(shù)混合所有制企業(yè)無法回答的問題，因?yàn)樵谶`法和違紀(jì)線下的越界行為，多數(shù)情況只規(guī)定了“按照有關(guān)規(guī)定予以處罰處理”，直接造成了監(jiān)督方面的威信不夠和自信不足，監(jiān)督效果可想而知。同時(shí)針對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題也沒有從制度和機(jī)制的層面進(jìn)行改進(jìn)。

3 構(gòu)建利于發(fā)揮監(jiān)督合力的監(jiān)督體系

為了充分整合三項(xiàng)子體系的監(jiān)督資源，改變監(jiān)督資源分散、無法形成合力的情況，筆者覺得應(yīng)該從以下兩個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。

3.1 組建監(jiān)督委員會

筆者認(rèn)為探索實(shí)施監(jiān)督委員會制度對改善現(xiàn)狀較為有利。委員會由公司監(jiān)事會、黨的紀(jì)檢監(jiān)察部門和職工代表(工會)組成，委員會要首先負(fù)責(zé)依照黨紀(jì)國法統(tǒng)籌規(guī)范各項(xiàng)監(jiān)督職能和監(jiān)督業(yè)務(wù)分工，起到整合監(jiān)督資源、共享監(jiān)督信息、協(xié)調(diào)交叉業(yè)務(wù)處置作用；通過情況通報(bào)和聯(lián)席議事制度，形成渠道暢通、統(tǒng)一管理的信息共享機(jī)制和工作聯(lián)系制度，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)監(jiān)督主體在工作上協(xié)調(diào)配合、在資源上綜合利用、在職能上相互補(bǔ)充，提高監(jiān)督的整體效能。

3.2 清晰各子體系監(jiān)督主體的職能定位和業(yè)務(wù)界限

監(jiān)督整體效能的提升，必須明確界定各監(jiān)督主體的職責(zé)定位，從橫向和縱向兩個(gè)維度，在業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)層次上清晰劃分。

公司監(jiān)事會是法人治理結(jié)構(gòu)中的主要監(jiān)督主體，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，監(jiān)事會的監(jiān)督業(yè)務(wù)要點(diǎn)在于：一是監(jiān)督對象是公司高管；二是主要監(jiān)督內(nèi)容是高管行為是否違反法律、法規(guī)和企業(yè)章程、股東會決議，是否損害公司利益。企業(yè)經(jīng)營管理層同樣有權(quán)對其依法決定聘任的中層及以下管理人員進(jìn)行監(jiān)督，增加了是否違反經(jīng)營管理層與以下管理人員之間的分級授權(quán)機(jī)制，實(shí)踐中通常通過設(shè)立專門部門或者同黨組織的紀(jì)檢部門合署辦公。黨組織的紀(jì)檢部門，根據(jù)黨章賦予的權(quán)利和義務(wù)，責(zé)無旁貸地對全體黨員履行監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)的職責(zé)，負(fù)責(zé)在企業(yè)內(nèi)部牽頭落實(shí)教育、制度、監(jiān)督并重的懲治預(yù)防腐敗體系。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)部門獨(dú)立設(shè)立或者與紀(jì)檢部門合署，其職責(zé)也相應(yīng)獨(dú)立或歸屬。職工群眾的民主管理監(jiān)督組織體系比較特殊，職工代表大會(全體職工會議)和其他企務(wù)公開方式和建議渠道是主要實(shí)現(xiàn)形式，企業(yè)工會負(fù)責(zé)組織民主管理監(jiān)督體系并代表職工群眾實(shí)施部分監(jiān)督功能，監(jiān)督的重點(diǎn)是股東、董事會(董事)、經(jīng)營管理層所決定實(shí)施的與職工群眾切身利益密切相關(guān)決策行為。依照黨紀(jì)和法律明確了各個(gè)監(jiān)督體系的職能定位和主要業(yè)務(wù)界限，才能夠有效整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。

4 保障監(jiān)督委員會效能發(fā)揮的措施

4.1 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)下有效的制衡機(jī)制

必須建立完善集權(quán)有度、分權(quán)有法、分級授權(quán)的法人治理結(jié)構(gòu)下的權(quán)力制衡機(jī)制。一是要嚴(yán)格依法建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的制衡機(jī)制。二是以分級授權(quán)為基礎(chǔ)規(guī)范董事會運(yùn)作規(guī)則，進(jìn)一步明確董事會與經(jīng)理層的權(quán)限；杜絕董事與監(jiān)事交叉任職的情況，減少管理層在董事會和監(jiān)事會的比例，相應(yīng)增加外部董事和監(jiān)事比例，重點(diǎn)強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，建立董事及經(jīng)理定期向監(jiān)事會匯報(bào)工作制度。

4.2 建立“交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制。

要實(shí)現(xiàn)保障國家政策和黨的宗旨在公司范圍內(nèi)的實(shí)現(xiàn)，就必須通過“交叉任職”，從體制上保證了企業(yè)黨組織參與重大決策，加強(qiáng)對經(jīng)營班子及成員履行職責(zé)的監(jiān)督。對符合條件的經(jīng)營班子成員，可按照黨章有關(guān)規(guī)定程序進(jìn)入黨委會；專職黨委副書記也可以由股東提名或推薦，經(jīng)法定程序進(jìn)入經(jīng)理層。通過“交叉任職”，就為黨組織紀(jì)檢監(jiān)察部門開展工作拓寬了視野和途徑。

4.3 實(shí)施嚴(yán)格的公司經(jīng)營管理分級授權(quán)

按照“目標(biāo)管理、授權(quán)經(jīng)營、績效考核、激勵機(jī)制”四位一體的目標(biāo)管理體系，通過分級授權(quán)規(guī)范公司內(nèi)設(shè)部門權(quán)力，對部門權(quán)力進(jìn)行合理分解和配置，明確規(guī)定對部門和崗位的授權(quán)、責(zé)任及義務(wù)，有效防止公司權(quán)力部門化、部門權(quán)力個(gè)人化，同時(shí)也解決了監(jiān)督目標(biāo)不明確的監(jiān)督難題。

4.4 建立透明的廠務(wù)公開、民主監(jiān)督制度

要建立和實(shí)行廠務(wù)公開制度，凡是重大決策、重大措施等涉及企業(yè)發(fā)展的重大問題，涉及職工切身利益，都應(yīng)向職工公開。在制度上制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，對每項(xiàng)公開的內(nèi)容、形式、程序、主辦部門、責(zé)任人、監(jiān)督部門、監(jiān)督方法等作出具體規(guī)定。在形式上要堅(jiān)持定期開好職代會，定期或不定期地舉行企情發(fā)布會，建立相應(yīng)的告示欄，充分利用多種渠道接受廣大職工的民主監(jiān)督。

4.5 建立監(jiān)督職能履行考核評價(jià)體系

由監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)，建立科學(xué)規(guī)范、行之有效的發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差、閉環(huán)管理、持續(xù)改進(jìn)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核機(jī)制，保證監(jiān)督履行的權(quán)威性和有效性。一是要明確監(jiān)督職能履行的標(biāo)準(zhǔn)，對制度、流程、分級授權(quán)情況的健全性，和權(quán)力運(yùn)作的規(guī)范性等方面，確定統(tǒng)一的評定標(biāo)準(zhǔn)。二是要建立規(guī)范的監(jiān)督程序和方式，保證監(jiān)督本身的高度規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)度，定期開展監(jiān)督檢查和綜合性評審，查遺補(bǔ)漏補(bǔ)充完善監(jiān)督行為規(guī)范。三是要建立監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用體制，將監(jiān)督行為本身的規(guī)范性、監(jiān)督職能履行的質(zhì)量和完滿度、監(jiān)督信息的貢獻(xiàn)度等指標(biāo)的綜合考核結(jié)果，與監(jiān)督責(zé)任部門或管理人員的評選創(chuàng)優(yōu)、職務(wù)晉升和獎懲掛鉤，形成監(jiān)督體系的自我約束、自我完善、自我發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。

混合所有制下的監(jiān)督課題，涉及到國有資產(chǎn)的保值增值、出資人的平等合作、公司運(yùn)作的規(guī)范高效、社會時(shí)尚的風(fēng)清氣正等多個(gè)方面，也是混合所有制運(yùn)行所必須的重要方面，筆者在此做一簡單探索，希望能拋磚引玉，與各個(gè)方面在混合所有制法律形態(tài)下實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、促進(jìn)企業(yè)健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)方面取得共同進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號：F272.93

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)05(b)-007-03