探討投資公司財(cái)務(wù)管理的有效方法

○韓玲

（武漢經(jīng)開投資有限公司 湖北 武漢 430056）

雖然投資公司在我國(guó)起步時(shí)間比較晚，但由于投資公司不僅能通過降低投資風(fēng)險(xiǎn)為投資者獲取收益，而且還為我國(guó)各行業(yè)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，所以他的出現(xiàn)標(biāo)志著我國(guó)金融服務(wù)行業(yè)邁入一個(gè)新的階段。我國(guó)金融市場(chǎng)的擴(kuò)展，為各大投資公司帶來(lái)了更為廣闊的發(fā)展空間，同時(shí)也帶來(lái)了更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力和管理風(fēng)險(xiǎn)，因此，投資公司要想在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中取得更好的發(fā)展前景和更大的經(jīng)濟(jì)效益，就必須采取有效的措施來(lái)提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。其中財(cái)務(wù)管理就是一個(gè)公司的核心，那么如何有效管理公司的財(cái)務(wù)，就成為各大投資公司值得深思和研究的重要問題。本文主要圍繞公司財(cái)務(wù)管理的有效方法來(lái)展開探討。

一、投資公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題

1、財(cái)務(wù)信息的處理能力不強(qiáng)

投資公司對(duì)財(cái)務(wù)信息處理能力不強(qiáng)，主要是由處理財(cái)務(wù)信息的方式造成，例如，對(duì)各種財(cái)務(wù)報(bào)表的收集就是財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息處理的一個(gè)重要方式。財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)報(bào)表收集的過程中，首先需要各層級(jí)和各個(gè)部門對(duì)報(bào)表的上交和審批，然后經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)無(wú)誤之后才進(jìn)行相關(guān)信息的處理，這個(gè)過程所需時(shí)間比較長(zhǎng)，這就直接造成了財(cái)務(wù)信息的滯后，影響公司相關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)了解。目前投資公司對(duì)于財(cái)務(wù)信息的滯后管理模式，成為影響公司發(fā)展的潛在障礙之一。財(cái)務(wù)信息的處理方式滯后會(huì)造成相關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)信息接收的不準(zhǔn)確，會(huì)間接地影響到?jīng)Q策者判斷的正確性，從而造成了投資公司具體決策方案的實(shí)施效果不佳和對(duì)被投資公司監(jiān)管不到位的后果。

2、財(cái)務(wù)管理制度不健全

完善的財(cái)務(wù)管理制度是公司財(cái)務(wù)部門能夠高效運(yùn)作的重要條件，然而不少投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度中存在漏洞，即使有較為完善的財(cái)務(wù)管理制度，也因?yàn)闆]有切實(shí)地落實(shí)和合理地使用，導(dǎo)致公司對(duì)資金管理水平落后。例如，有些投資公司的財(cái)務(wù)管理部門，對(duì)公司投資項(xiàng)目的資金流動(dòng)等記錄沒有進(jìn)行全面和準(zhǔn)確地登記，造成了公司財(cái)務(wù)管理混亂現(xiàn)象。因此，公司的管理部門應(yīng)制定合理的財(cái)務(wù)管理制度和績(jī)效考核制度，同時(shí)強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，以此來(lái)提高投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

3、內(nèi)部管理控制能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏

投資公司能力強(qiáng)弱的一個(gè)重要軟性標(biāo)志就是財(cái)務(wù)部門的控制能力。但目前大多數(shù)投資公司對(duì)投資的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)投出資金的運(yùn)轉(zhuǎn)等缺乏有效的監(jiān)管，對(duì)資金的流動(dòng)和運(yùn)作等沒有進(jìn)行跟蹤調(diào)查和落實(shí)效果缺乏詳細(xì)考察等，這些都使得財(cái)務(wù)部門無(wú)法對(duì)項(xiàng)目信息和資金運(yùn)作的實(shí)際狀況進(jìn)行全面、真實(shí)地反映，同時(shí)也不利于公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)被投資單位的情況進(jìn)行深入系統(tǒng)地了解和準(zhǔn)確把握，從而也就間接地增加了公司投資的風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅會(huì)影響公司對(duì)資金使用的高效化，而且如果公司長(zhǎng)期存在這些問題甚至?xí)?dǎo)致公司的正常運(yùn)作無(wú)法順利展開等嚴(yán)重后果。

4、公司財(cái)務(wù)人員的管理理念、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)

一方面，很多中小企業(yè)中的財(cái)務(wù)人員受到以往財(cái)務(wù)工作模式的影響，對(duì)財(cái)務(wù)管理沒有充分的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為公司的財(cái)務(wù)管理就是進(jìn)行日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理；另一方面，由于財(cái)務(wù)管理工作人員自身思想、素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力的滯后，使得公司財(cái)務(wù)處理的財(cái)務(wù)賬面設(shè)置和管理不科學(xué)，這樣不僅無(wú)法滿足現(xiàn)代公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求，造成公司財(cái)務(wù)管理的混亂，而且在某種程度上為公司的財(cái)務(wù)腐敗埋下了隱患，甚至?xí)?yán)重威脅到企業(yè)的資金安全。

5、融資能力無(wú)法滿足公司的發(fā)展需求

目前，大多數(shù)投資公司都建立了自己的融資模式和渠道，但從總體上來(lái)看，由于融資渠道的單一，極大地影響到公司的發(fā)展。尤其是對(duì)于發(fā)展不是很成熟的中小企業(yè)，由于自身發(fā)展時(shí)間短、信任度較低、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、償債能力較低和信息缺乏透明性等原因，中小企業(yè)從銀行取得信貸支持就相對(duì)較難，這就造成了公司資金來(lái)源的不穩(wěn)定，在某種程度上極大地抑制了公司的發(fā)展。除此之外，目前我國(guó)在這方面的支持性和優(yōu)惠性政策還不夠健全，也會(huì)造成部分中小企業(yè)融資困難。

二、投資公司財(cái)務(wù)管理的有效方法

1、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理

財(cái)務(wù)人員作為財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行者，對(duì)財(cái)務(wù)管理的效果具有非常重要的影響，因此，投資公司首先就要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理。首先，在進(jìn)行財(cái)務(wù)人員選聘的過程中，要對(duì)財(cái)務(wù)人員的各項(xiàng)能力進(jìn)行嚴(yán)格的考核。例如，財(cái)務(wù)崗位的應(yīng)聘者是否持有相關(guān)資格證書，是否具有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，除此之外，對(duì)應(yīng)聘者的責(zé)任心和職業(yè)道德也要進(jìn)行重點(diǎn)考核，一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員除了優(yōu)秀的專業(yè)技能，還要有良好的職業(yè)道德。其次，如果公司的財(cái)務(wù)人員被派往被投資公司任職財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，一定要定期回公司進(jìn)行工作匯報(bào)，對(duì)各項(xiàng)工作內(nèi)容進(jìn)行闡述和報(bào)告，投資公司的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門主管要進(jìn)行意見的簽署，要將外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作述職和領(lǐng)導(dǎo)意見等作為對(duì)其工作考核的一個(gè)重要依據(jù)，對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的各種述職報(bào)告和資料要進(jìn)行備份和保存等。最后，投資公司要根據(jù)當(dāng)前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)要求和技術(shù)的變化，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使得公司財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)緊跟時(shí)代的發(fā)展需要，這樣才能使得公司財(cái)務(wù)管理的綜合能力得到極大地提高，進(jìn)而促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)

現(xiàn)代投資企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)的管理不再是一種孤立的程序化管理模式，而是需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員的全員參與和智能化的主動(dòng)式管理模式。因此，投資企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行全面的建設(shè)，并且將其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的環(huán)節(jié)納入到這個(gè)網(wǎng)絡(luò)體系中。一方面，公司要將成本控制與預(yù)算管理進(jìn)行緊密聯(lián)系。由于預(yù)算管理屬于資金使用和控制的規(guī)劃階段，而成本控制屬于對(duì)資金使用中的控制和約束環(huán)節(jié)，所以很多投資公司經(jīng)常將預(yù)算管理與成本管理進(jìn)行分割開來(lái)計(jì)算和管理，這樣不僅不利于財(cái)務(wù)信息的分享和有效利用，而且也可能造成資金管理的漏洞。因此，投資公司必須進(jìn)行預(yù)算管理與成本控制的有效結(jié)合。另一方面，公司要不斷提高資產(chǎn)管理的工作質(zhì)量。普通資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的有效管理對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)作具有至關(guān)重要的作用，因此公司要分別對(duì)兩種不同的資產(chǎn)采取有效的措施。對(duì)于普通資產(chǎn)的管理可以通過集中采買制度的建設(shè)，來(lái)降低資產(chǎn)采買單價(jià)、成本支出，避免部門之間的盲目攀比；對(duì)于固定資產(chǎn)的管理，必須對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批環(huán)節(jié)、采購(gòu)環(huán)節(jié)、運(yùn)輸環(huán)節(jié)、使用和維護(hù)保養(yǎng)環(huán)節(jié)都要根據(jù)每一個(gè)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)和制度進(jìn)行全面和系統(tǒng)的管理，從而實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的完整和安全性。

3、加強(qiáng)資金管理和財(cái)務(wù)分析

企業(yè)的融資能力和渠道對(duì)公司的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。目前我國(guó)很多中小企業(yè)在融資方面存在諸多問題，因此，企業(yè)就要根據(jù)自身的融資現(xiàn)狀來(lái)加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析和資金管理。第一，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中要始終把誠(chéng)信作為第一位，以此提高自身的信用等級(jí)和擴(kuò)寬融資渠道，同時(shí)要不斷加強(qiáng)對(duì)資金的管理和控制來(lái)提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有資金的價(jià)值。第二，中小企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的管理，提高經(jīng)營(yíng)狀況反映的真實(shí)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。一方面，財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)各種影響經(jīng)營(yíng)狀況的信息和因素等進(jìn)行準(zhǔn)確地分析和總結(jié)，從而找出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問題；另一方面，公司的領(lǐng)導(dǎo)可以根據(jù)財(cái)務(wù)人員提供的及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的信息來(lái)分析數(shù)據(jù)和發(fā)現(xiàn)問題，通過全面分析、探討和總結(jié)進(jìn)行最佳經(jīng)濟(jì)決策，這樣不僅可以滿足企業(yè)在發(fā)展中的財(cái)務(wù)需要和促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，而且在很大程度上也維護(hù)了國(guó)家的利益。

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)

首先，公司要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警庫(kù)的數(shù)據(jù)不僅要有過去財(cái)務(wù)管理中的問題和成功案例，還要對(duì)本行業(yè)其他公司的典型案例進(jìn)行分析，從而提高數(shù)據(jù)庫(kù)的普遍性和典型性等。其次，公司在資產(chǎn)、成本和預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中要設(shè)置控制點(diǎn)，對(duì)往來(lái)數(shù)據(jù)按照安全性、風(fēng)險(xiǎn)性和預(yù)警性的等級(jí)進(jìn)行劃分，并對(duì)不同等級(jí)的數(shù)據(jù)給出相應(yīng)的措施。最后，為了確保公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的運(yùn)作與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展方向相符合，公司要定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研討會(huì)的召開，并且對(duì)公司的階段性任務(wù)和后期工作等進(jìn)行安排，為投資公司的財(cái)務(wù)管理和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

三、結(jié)語(yǔ)

本文主要對(duì)投資公司普遍存在的一些問題進(jìn)行了分析，并且給出了一些建設(shè)性的措施和方法指導(dǎo)。投資公司在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的過程中，要首先對(duì)自身存在問題和所處的環(huán)境等進(jìn)行全面和深入地分析和評(píng)價(jià)，然后再根據(jù)自身的主要問題和特點(diǎn)，制定出符合自身發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理方案，從而使得公司的財(cái)務(wù)管理工作效果和效率得到極大地提高，并且能夠經(jīng)受住各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的沖擊，以此來(lái)促進(jìn)投資公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，為我國(guó)金融事業(yè)的繁榮再創(chuàng)輝煌。

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