遼寧省小微企業(yè)出口信用保險融資能力分析

程 杰

（遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院金融系，遼寧 大連 116052）

一、出口信用保險概述

出口信用保險是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的過程中因進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險或進(jìn)口國方面的政治風(fēng)險而遭受損失的一種特殊的保險。[1]我國于1988年開始由中國人民保險公司獨家經(jīng)營出口信用保險，1995年中國進(jìn)出口銀行也開始經(jīng)營該項業(yè)務(wù)，2001年12月18日中國出口信用保險公司在北京成立，是我國唯一專門承辦出口信用保險業(yè)務(wù)的政策性保險公司，資本來源為出口信用保險風(fēng)險基金，由國家財政預(yù)算安排。

出口信用保險對于企業(yè)而言具有提供風(fēng)險管理、保障收匯安全和融通資金的功能。由于出口信用保險承保的風(fēng)險是進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險或進(jìn)口國方面的政治風(fēng)險，故不同于一般商業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營實踐，出口商作為被保險人對于保險標(biāo)的所面臨風(fēng)險不具有信息優(yōu)勢。而保險機(jī)構(gòu)在攝取信息方面往往能力更強，以中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）為例，作為專業(yè)的出口信用保險機(jī)構(gòu)，中國信保目前建立覆蓋全球二百多個國家和地區(qū)的追償渠道網(wǎng)絡(luò)，功能涵蓋損因調(diào)查、欠款追討、物流追蹤、法律咨詢等多個領(lǐng)域，可以為出口企業(yè)提供高效的理賠追償服務(wù)。

所以對于出口企業(yè)而言，獲得出口信用保險的保障，首先就可以依靠保險機(jī)構(gòu)的實力對進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險和進(jìn)口國方面的政治風(fēng)險進(jìn)行評估，通過篩選和收匯風(fēng)險相對較低的國際貿(mào)易商建立貿(mào)易合作關(guān)系，擴(kuò)大出口規(guī)模。其次可以通過保險機(jī)構(gòu)的理賠追償服務(wù)獲得較理想的收匯保障。最后，憑借出口信用保險支持的較高信用評價提高出口企業(yè)資金融通的能力。

二、遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險現(xiàn)狀

2014年8月10日《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》中明確提出了加快發(fā)展小微企業(yè)信用保險的有關(guān)要求，截止2014年底，在中國信保短期出口信用保險服務(wù)的近五萬家客戶中，小微企業(yè)占67.3%，達(dá)到3.3萬家，占全國小微出口企業(yè)數(shù)量的15.5%。在出口信用保險的支持下，已經(jīng)有不少小微企業(yè)迅速成長，打開國際市場，獲得了廣闊發(fā)展空間。

然而從遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險的現(xiàn)狀看，在融資問題方面，由于小微型企業(yè)資產(chǎn)少、規(guī)模小、市場競爭力不強。再加上數(shù)量眾多，在目前的金融體制下，小微企業(yè)根本就不具備對金融機(jī)構(gòu)議價的能力。即使得到了金融行業(yè)的支持，支付的利息也越來越多，這無疑也給小微企業(yè)帶來經(jīng)營成本逐年增大的壓力。遼寧信保對小微型出口企業(yè)的融資支持不足，目前，遼寧信保的服務(wù)對象以大中型國有外貿(mào)公司為主。小微型出口企業(yè)還無法進(jìn)入信保公司的主流業(yè)務(wù)。

三、遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險融資能力分析

遼寧省小微企業(yè)在利用出口信用保險解決融資問題方面尚處于嘗試階段，雖然在各級政府的支持下發(fā)展的十分迅速，但無論在政府層面還是保險公司層面都存在較多的問題。

（一）財政支持力度有限

出口信用保險作為加快出口貿(mào)易發(fā)展速度的政策性手段，風(fēng)險損失的補償性是其最根本的保障，而充足的資金準(zhǔn)備則是出口信用保險風(fēng)險損失的補償性作用發(fā)揮的基礎(chǔ)。風(fēng)險準(zhǔn)備金的不充足是由遼寧省政府的財政支持力度不夠造成的。

就全國范圍來看，國內(nèi)現(xiàn)行的承保責(zé)任總額和風(fēng)險準(zhǔn)備金的比例大約是20:1，而國際上通用的比例一般在15:1左右，保額必須達(dá)到4354155億美元才能占世界平均水平的12%，。即使擴(kuò)大到22:1的承保風(fēng)險，需要的風(fēng)險保障基金也得在兩百億元左右。但到目前為止，包括遼寧省在內(nèi)，我國各地區(qū)相應(yīng)的風(fēng)險基金一直達(dá)不到要求。

一直以來，遼寧省出口信用保險的賠付率平均水平一直較低，造成外貿(mào)出口發(fā)展需求得不到滿足，導(dǎo)致保險公司不得不冒著高風(fēng)險開展承保業(yè)務(wù)，不但影響業(yè)務(wù)量而且也影響了效率，制約了承保規(guī)模的擴(kuò)大以及承保能力的提高，還增加了潛在的風(fēng)險，使出口信用保險無法在提高小微企業(yè)融資能力上有所作為。

（二）出口信用保險公司問題

1.費率相對較高

絕大多數(shù)出口企業(yè)并沒有真正意識到出口信用保險在企業(yè)發(fā)展中所能起到的積極作用，所以投保的積極性并不高，從而使出口信用保險市場十分狹窄。這一現(xiàn)象并不符合保險基本原理對保險經(jīng)營機(jī)制的基本要求，從互助分?jǐn)偟慕嵌戎v，只有足夠大的市場份額才能使保險精算數(shù)據(jù)穩(wěn)定有效，是保險費率水平趨于平穩(wěn)并且有利于被保險人群體。而從實際情況來看，我國短期的出口信用保險的行業(yè)平均費率約為1.8%，但在國外，同種短期出口保險的業(yè)內(nèi)平均費率僅為0.1%-1%。過高的繳費金額，給企業(yè)帶來了過多的額外負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營壓力加大，進(jìn)一步降低了企業(yè)辦理出口信用保險的積極性。所以，為了擴(kuò)大出口信用保險的規(guī)模，在保障保險公司正常運營的基礎(chǔ)上，適當(dāng)下調(diào)承保費率是很有必要的，讓出口信用保險在真正意義上起到對出口企業(yè)的支持作用。

2.保險產(chǎn)品種類單一

出口信用保險的險種發(fā)展不平衡，險種的設(shè)計缺乏新意，大部分新型風(fēng)險不能被有效的涵蓋在其中。遼寧省出口信用保險市場的主要業(yè)務(wù)絕大部分是對相關(guān)條件要求較低的貨運險業(yè)務(wù)，保險公司很少參與復(fù)雜高技術(shù)的保險業(yè)務(wù)，如碼頭責(zé)任險、船舶險、承運人責(zé)任險等等，這種狀況不但不利于保險業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足遼寧省配合國家一帶一路戰(zhàn)略的發(fā)展需要。

3.出口信用保險公司沒有發(fā)揮出風(fēng)險管理服務(wù)性職能

我國出口信用保險業(yè)務(wù)以中國信保為主，從中國信保目前為小微企業(yè)所提供的風(fēng)險保障服務(wù)上來看，并沒有重視通過信息攫取為客戶提供風(fēng)險評估和提高出口額等方面的風(fēng)險管理服務(wù)。這就使小微企業(yè)的融資能力大打折扣。中國有句古話：“授之以魚不如授之以漁”。中國信保通過賠付小微企業(yè)的收匯風(fēng)險損失提高小微企業(yè)的融資能力，是向小微企業(yè)出借了信用。通過重視攫取信息為小微企業(yè)提供風(fēng)險管理服務(wù)進(jìn)而穩(wěn)定其經(jīng)營是幫助小微企業(yè)建立了自己的信用。所以目前看來出口信用保險公司沒有發(fā)揮出風(fēng)險管理服務(wù)性職能，使小微企業(yè)的融資能力沒有得到大幅度的提高。

（三）遼寧省小微企業(yè)保險理論知識相對匱乏

遼寧省小微企業(yè)在國家的政策導(dǎo)向和地方政府的大力支持下，已經(jīng)逐步參與到出口信用保險的市場中來。但是即使是已經(jīng)參保了出口信用保險的小微企業(yè)也認(rèn)為出口信用保險僅是一款風(fēng)險保障產(chǎn)品。如果對方進(jìn)口商方面或者進(jìn)口國方面沒有出現(xiàn)合同條款里所列舉的商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險，那么出口信用保險就沒有什么實際的效用。對于出口信用保險可以幫助小微出口企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估和提高出口額，進(jìn)而穩(wěn)定和擴(kuò)大經(jīng)營，并提高出口小微企業(yè)的信譽度，獲得更多銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的融資支持。

四、提高遼寧省小微企業(yè)運用出口信用保險融資能力的具體對策

（一）加大財政支出力度

為了加快出口信用保險的發(fā)展速度，提升出口信用保險的發(fā)展空間，遼寧省政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)加大財政投入和風(fēng)險準(zhǔn)備金，財政部門可以根據(jù)保險公司實際承保的保險金額及財政年度預(yù)算金額給予出口信用保險公司一定數(shù)額的保險基金或資本金來預(yù)防可能發(fā)生在企業(yè)身上的風(fēng)險，也可以適當(dāng)?shù)卦鰮艹隹谛庞帽ｋU的風(fēng)險準(zhǔn)備金，加大對承辦出口信用保險公司支持的力度，對于保險公司所取得的追還償款收入和保費收入也應(yīng)全部納入風(fēng)險準(zhǔn)備金里。

（二）保險公司層面

1.適當(dāng)降低費率

適當(dāng)下調(diào)出口信用保險費率，實行差別收費制度可以緩解遼寧省出口信用保險高費率、低滲透率的情況。對于高信譽、強風(fēng)險承擔(dān)力的實力較雄厚的大企業(yè)，可以給予較高的費率優(yōu)惠；對于賠付率較低的小微企業(yè)，可以給予適當(dāng)?shù)慕当ＹM或退還保費的政策，這樣不僅可以激發(fā)企業(yè)投保的積極性，還能提高保險滲透率。與此同時加大對出口信用保險的宣傳力度也十分重要，讓企業(yè)深入地認(rèn)識出口信用保險，增加參與投保的企業(yè)數(shù)量；更好地發(fā)揮“大數(shù)法則”的作用，使出口企業(yè)的保費壓力有所減輕，使公司賠付率和經(jīng)營成本有所降低，有利于保險費率的降低，從而促進(jìn)出口信用保險業(yè)務(wù)的進(jìn)一步穩(wěn)健發(fā)展。

2.積極開發(fā)新的保險產(chǎn)品，為投保企業(yè)提供更多選擇

由于遼寧省出口信用保險的險種發(fā)展不平衡，具體的險種在設(shè)計上不僅單一且缺乏創(chuàng)新性，未能有效涵蓋絕大多數(shù)新型風(fēng)險，從長遠(yuǎn)的角度來看，遼寧信保公司更要積極參與碼頭責(zé)任險、船舶險、承運人責(zé)任險等對技術(shù)性要求高的保險業(yè)務(wù)。只有積極地參與其中，才能在實踐中不斷吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗，提升自我，進(jìn)而逐步適應(yīng)市場的需要。與此同時，險種設(shè)計時應(yīng)該充分體現(xiàn)出創(chuàng)新概念，在充分認(rèn)識遼寧省小微企業(yè)現(xiàn)實存在或潛在的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，從實際出發(fā)，設(shè)計出涵蓋各種新型風(fēng)險、能和現(xiàn)存風(fēng)險相匹配的優(yōu)秀險種，從而為投保企業(yè)提供更多的選擇，最大程度地滿足對外貿(mào)易市場的需求。

3.發(fā)揮出口信用保險公司風(fēng)險管理服務(wù)性職能

遼寧信保應(yīng)利用自身攫取信息的優(yōu)勢，為小微企業(yè)提供風(fēng)險管理服務(wù)。防災(zāi)防損對于保險公司和出口商是雙贏的選擇，保險公司完全沒有必要通過賠付損失的方式體現(xiàn)自身的價值，對于小微企業(yè)而言在保險公司的幫助下有效篩選信譽卓著的進(jìn)口商以此保障收匯安全，穩(wěn)定經(jīng)營是樹立企業(yè)良好形象，擴(kuò)大融資渠道的重點。

（三）針對遼寧省小微企業(yè)進(jìn)行保險理論知識普及

1.培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險管理意識

1952年美國的格拉爾首次在調(diào)查報告《費用控制的新時代—風(fēng)險管理》中提出風(fēng)險管理這一概念，后由法國將風(fēng)險管理引入企業(yè)經(jīng)營體系，在現(xiàn)代社會里風(fēng)險管理已成為企業(yè)中的一個重要職能部門，它與企業(yè)的計劃、財務(wù)、會計等部門一道，共同為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)而努力。然而國內(nèi)大部分企業(yè)在風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理技術(shù)上都相對匱乏。所以從源頭上講，要提高遼寧省小微企業(yè)對于出口信用保險的認(rèn)識，必須首先在企業(yè)內(nèi)部樹立完整的風(fēng)險管理理念。

2.幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險

企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的設(shè)計上，往往假定在穩(wěn)定經(jīng)營的情況下企業(yè)可實現(xiàn)利潤。而這種假定是排除了企業(yè)可能會面臨的包括自然風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和信用風(fēng)險在內(nèi)的一系列風(fēng)險。而這些風(fēng)險一旦發(fā)生并造成重大影響的話，就會使企業(yè)面臨無法承擔(dān)的財務(wù)后果，如2008年美國金融危機(jī)，導(dǎo)致中國南方大量小微企業(yè)倒閉。相關(guān)部門應(yīng)該就小微企業(yè)可能面臨的系統(tǒng)風(fēng)險進(jìn)行分析，幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險。

3.使企業(yè)真正認(rèn)識到保險在穩(wěn)定經(jīng)營中的積極作用

參與到出口信用保險中來的企業(yè)除了少數(shù)在保險事故發(fā)生后真正得到保險公司理賠，挺過難關(guān)的少數(shù)企業(yè)，大部分都是在政府的引導(dǎo)下被動的參與到出口信用保險中來，而大部分出口小微企業(yè)對于出口信用保險不置可否，企業(yè)決策者割裂的看待出口信用保險和企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營之間的關(guān)系，不認(rèn)為出口信用保險對企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營有什么助益。應(yīng)該加強對企業(yè)決策者的培訓(xùn)，各級黨校和政府組織的培訓(xùn)應(yīng)該側(cè)重對企業(yè)決策者進(jìn)行風(fēng)險與保險方面的教育。

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