江淮城市群出口貿(mào)易應(yīng)對“碳關(guān)稅”問題與對策

□文/李 丹

（滁州學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院 安徽·滁州）

當(dāng)前，世界貿(mào)易領(lǐng)域面臨的前沿課題即探討“碳關(guān)稅”一旦實施將對世界各國和地區(qū)出口貿(mào)易發(fā)展產(chǎn)生影響?！敖闯鞘腥骸笔且院戏蕿楹诵?、以沿江城市為兩翼、輻射范圍達到安徽北部和安徽南部的省級經(jīng)濟圈，是“1+10”城市群，主要包括包括合肥市區(qū)、六安市區(qū)、淮南市區(qū)、蚌埠市區(qū)、滁州、馬鞍山、宣城、蕪湖、銅陵、池州（部分）、安慶（部分）等11個地市和地區(qū)。探討江淮城市群如何應(yīng)對“碳關(guān)稅”，明晰“碳關(guān)稅”對江淮城市群的貿(mào)易產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟增長的影響，厘清機制，從政府角度對外提出應(yīng)對措施、對內(nèi)進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級、加快技術(shù)革新與改造，能夠為安徽省應(yīng)對歐盟、美國等發(fā)達國家陸續(xù)開始征收的碳關(guān)稅提供理論與實踐的依據(jù)。

一、碳關(guān)稅問題研究評述

“碳關(guān)稅”是現(xiàn)今國際貿(mào)易領(lǐng)域最受人關(guān)注的焦點之一，其內(nèi)涵是以進口產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的碳排放量為征收依據(jù)的排放費?！疤缄P(guān)稅”的濫觴可以追溯到歐盟對碳關(guān)稅概念的提出，而美國眾議院于2009年6月底通過的征收進口產(chǎn)品“邊界調(diào)節(jié)稅”法案，被視為第一個將“碳關(guān)稅”的具體實施時間和規(guī)則以法律形式進行的安排。國外研究者主要研究碳關(guān)稅的經(jīng)濟福利效應(yīng)、環(huán)境影響等方面，我國國內(nèi)學(xué)者立足中國國情，研究重點集中在碳關(guān)稅合理性問題以及對我國產(chǎn)生的影響方面。

（一）國外研究現(xiàn)狀。歐美學(xué)者較早就開始研究碳關(guān)稅，Ackermana（2007）等測算了美國和日本之間貿(mào)易產(chǎn)品的隱含碳，其利用投入產(chǎn)出模型估算出1995年美日間的貿(mào)易使美國減少了0.146億噸二氧化碳排放量，而日本碳排放量因此僅增加了0.067億噸二氧化碳，這一貿(mào)易為全球節(jié)約了0.079億噸二氧化碳排放量。由此可以看出，美國要減少超過50%的碳排放才能趕上日本的工業(yè)環(huán)境標準，同時各國之間合理的貿(mào)易有助于減少全球碳排放量。

Whaley（2009）等從全球氣候變化的情況出發(fā)展開研究，借助動態(tài)模型得出單邊減排有可能在國內(nèi)外產(chǎn)生積極的溢出效應(yīng)。Yan Dong、John Whaley（2009）研究了碳關(guān)稅對世界貿(mào)易格局的影響，并認為歐美對中國征收碳關(guān)稅勢必導(dǎo)致后者出口萎縮。Ben Lockwood、John Whaley（2010）則認為，碳關(guān)稅未必會導(dǎo)致產(chǎn)品價格優(yōu)勢減弱或惡化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，但由于國際社會對碳關(guān)稅的敏感性，擬征收碳關(guān)稅的國家可以尋找其他方式來代替。但是，歐美學(xué)者對基于我國現(xiàn)狀的碳關(guān)稅問題研究成果相對較少，主要集中于對發(fā)達國家內(nèi)部水平貿(mào)易的研究。

（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀

1、對征收碳關(guān)稅原因的研究。危敬添（2009）預(yù)測，到2050年全球溫室氣體排放總量降至1990年排放量的80%才有可能避免全球平均氣溫再上升兩度。潘輝（2011）指出碳關(guān)稅是美國國內(nèi)利益集團和政府博弈均衡的結(jié)果。李曉玲、陳雨松（2010）認為，碳關(guān)稅的提出是綜合考慮產(chǎn)品競爭力、碳泄漏和政治問題的結(jié)果。李平等（2010）從美國角度出發(fā)展開研究，認為征收原因可以歸納為以下三點：第一，維護霸權(quán)地位，壓制發(fā)展中大國；第二，轉(zhuǎn)嫁責(zé)任和成本；第三，爭奪國際環(huán)境問題話語權(quán)。

2、對碳關(guān)稅征收合理性的研究。對碳關(guān)稅是否符合WTO規(guī)則這個問題，我國大多數(shù)學(xué)者持否定態(tài)度。如劉天姿、陳彬（2011）認為，碳關(guān)稅違背了國民待遇原則和最惠國待遇原則。佟占軍（2011）認為，碳關(guān)稅是美國借環(huán)保的名義行貿(mào)易保護之實，由于GATT例外條款規(guī)定不明確，可以通過解釋適用條件否定碳關(guān)稅的合理性。王海峰（2011）認為，碳關(guān)稅可能會違反《補貼與反補貼措施協(xié)議》，美國在提出碳關(guān)稅的同時還設(shè)計了“免費配額”和“碳排放配額返還計劃”，以幫助本國企業(yè)削弱或抵消由于碳關(guān)稅引發(fā)的成本增加，這是一種變相的補貼政策。楊明珠（2011）分析指出，美國對能源密集型產(chǎn)品征收的關(guān)稅已經(jīng)接近WTO關(guān)稅減讓表中的上限，如果再加征碳關(guān)稅，勢必突破上限、違背關(guān)稅減讓原則。

3、碳關(guān)稅對我國經(jīng)濟的影響研究。當(dāng)前，學(xué)者基本達成了共識，認為碳關(guān)稅的實施必將對我國經(jīng)濟產(chǎn)生嚴重影響。如鄭春芳、趙亞平（2011）提出，碳關(guān)稅將改變我國商品的出口結(jié)構(gòu)和貿(mào)易方式，預(yù)計到2015年加工貿(mào)易出口比重將下降到40%以下。詹晶（2011）認為，碳關(guān)稅作為一種新型碳排放限制措施，短期內(nèi)將增加我國農(nóng)產(chǎn)品出口成本、縮小出口規(guī)模、惡化貿(mào)易條件，但從長期角度來看，若我國農(nóng)產(chǎn)品出口業(yè)應(yīng)對得當(dāng)，碳關(guān)稅會逆向倒逼我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，促進低碳農(nóng)業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)調(diào)整。

二、碳關(guān)稅的合理性分析

判定碳關(guān)稅的征收是否合理，主要是考察征收該種稅是否違背了WTO的基本原則。如果征收碳關(guān)稅違反了WTO的基本原則（主要是指最惠國待遇原則、國民待遇原則以及例外條款），則應(yīng)視其為不合理，反之，則認為其合理。

（一）根據(jù)最惠國待遇原則分析碳關(guān)稅合理性。通過WTO關(guān)于最惠國待遇的規(guī)定可以看出，對于那些在國內(nèi)實施碳稅或者為了承擔(dān)碳減排限額而付出一定經(jīng)濟代價的國家來講，征收碳關(guān)稅是符合最惠國待遇原則的，具有一定的合理性。

（二）根據(jù)國民待遇原則分析碳關(guān)稅合理性。國民待遇原則要求進口國對待進口商品要與本國生產(chǎn)的同類商品一視同仁。若進口國在對本國國內(nèi)生產(chǎn)的同類商品征收新稅種或?qū)嵭行抡叩幕A(chǔ)上，要求對進口商品征收不高于本國同類商品的同樣稅收或?qū)嵭型瑯诱撸膊⒉凰氵`背國民待遇原則。而這恰恰就是探討“碳關(guān)稅”是否違背國民待遇原則的一個癥結(jié)：擬征收碳關(guān)稅的國家均為強制承擔(dān)碳減排義務(wù)的國家，其為了完成減排義務(wù)，必然對本國生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的設(shè)備進行加工、改造，促進技術(shù)升級，甚至進行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，這些內(nèi)容都需要耗費大量資金。資金從哪里來？肯定從各類稅收中來。對于企業(yè)來講，稅收的增加無疑也增加了生產(chǎn)成本，增加了產(chǎn)品的價格負擔(dān)。而對于那些向這類國家進行商品出口同時又是非強制性減排的國家，其生產(chǎn)成本沒有增加，出口品在進口國市場上明顯產(chǎn)生了價格優(yōu)勢，增強了競爭力。那么，從這一層面講，美國等要求對同類商品征收“碳關(guān)稅”，也不違背國民待遇原則。

（三）根據(jù)例外條款判定碳關(guān)稅合理性。該條款主要內(nèi)容是要求成員國善意使用例外條款，并指出了三種不應(yīng)出現(xiàn)的情況，即任意的、不合理的歧視以及對貿(mào)易的變相限制。但是條款對一些關(guān)鍵詞語并未明確具體的衡量標準，比如說“不合理的”、“必需的”、“任意的”等，含糊其辭、沒有嚴謹?shù)囊?guī)定，這需要在具體的爭端解決案例中進行判斷。

筆者認為，對于碳關(guān)稅不能簡單判定其是否合理，要根據(jù)今后的具體執(zhí)行情況，具體問題具體分析。為了將碳關(guān)稅限定在WTO框架內(nèi)，在今后的執(zhí)行中要規(guī)范碳關(guān)稅措施。一方面加強碳關(guān)稅措施的透明度；另一方面利用多邊國際環(huán)境保護協(xié)議界定碳關(guān)稅措施。目前，多邊國際環(huán)境保護協(xié)議已達200多個，影響幾乎遍及全球。因此，如果WTO能夠通過多邊談判將碳關(guān)稅措施在WTO內(nèi)的合法性和可行性得到明確界定，將對全球的環(huán)境和自然資源產(chǎn)生積極的作用。

三、碳關(guān)稅對江淮城市群出口貿(mào)易的影響

江淮城市群具有三大主體功能：一是安徽省的科教集中區(qū)；二是泛長三角的制造業(yè)基地；三是我國東中部過渡地帶的大城市群。面對同樣處于中部地區(qū)的武漢城市圈、河南中原城市群、湖南長株潭城市群的迅速發(fā)展，“江淮城市群”為打造中部地區(qū)東向發(fā)展的“門戶城市群”，應(yīng)有效利用對外貿(mào)易途徑提高自身對安徽經(jīng)濟增長的貢獻度。改革開放以來，該地區(qū)出口規(guī)模和出口結(jié)構(gòu)發(fā)生巨大改變，取得巨大成就。開放初期，出口額較少且主要是以自然資源等初級產(chǎn)品為主；隨著經(jīng)濟增長及區(qū)位優(yōu)勢的顯現(xiàn)，初級產(chǎn)品出口比重逐步下降，工業(yè)制成品比重連年上升。進入21世紀，機械及運輸設(shè)備出口更是迅猛增長，成為我國重要的制造業(yè)基地之一。

（一）對傳統(tǒng)高耗能產(chǎn)業(yè)出口貿(mào)易產(chǎn)生抑制與阻礙

1、農(nóng)業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易的影響。安徽是一個農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易緩解了省內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品的相對剩余壓力，提高了農(nóng)民收入，對農(nóng)村社會的穩(wěn)定也發(fā)揮了重要作用。因此，碳關(guān)稅一旦實施可能會對中國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易產(chǎn)生不容小視的影響。從短期來看，征收碳關(guān)稅將產(chǎn)生“抑制效應(yīng)”。這種抑制體現(xiàn)在：第一，征收碳關(guān)稅必然會使出口農(nóng)產(chǎn)品的成本上升、價格上升、競爭力下降，抑制農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展；第二，農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易環(huán)境惡化，即碳關(guān)稅開征會導(dǎo)致出口的高碳農(nóng)產(chǎn)品價格上升、數(shù)量減少，這就造成省內(nèi)高碳農(nóng)產(chǎn)品市場萎縮的情況；第三，容易引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)，因為美國一旦開始實施碳關(guān)稅，會損害貿(mào)易伙伴的經(jīng)濟利益，使中國農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易環(huán)境惡化，從而傳導(dǎo)至安徽省農(nóng)產(chǎn)品出口貿(mào)易的發(fā)展受到抑制，這樣很容易招致各貿(mào)易伙伴的效仿和報復(fù)，貿(mào)易戰(zhàn)將會在農(nóng)產(chǎn)品的各個行業(yè)和各類產(chǎn)品之間開展。

2、工業(yè)品出口貿(mào)易的影響。在安徽省不斷加快工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的今天，經(jīng)濟增長的重要動力是由工業(yè)品出口貿(mào)易提供的，工業(yè)制成品的出口一方面提供了大量的就業(yè)，另一方面加快了產(chǎn)業(yè)升級與技術(shù)更新。但是，工業(yè)品制造離不開能源消耗，而化石能源消耗仍然是當(dāng)前最主要的能源供給，這種消耗勢必帶來高排放。如果工業(yè)部門開始承擔(dān)“碳關(guān)稅”成為事實，工業(yè)出口品競爭優(yōu)勢將被削弱，出口量下降，由此產(chǎn)生的將是就業(yè)萎縮、經(jīng)濟增長放緩甚至停滯、總需求下降等一系列連鎖反應(yīng)，如果處理不當(dāng)還有可能出現(xiàn)經(jīng)濟危機。

3、紡織服裝業(yè)出口貿(mào)易的影響。紡織服裝業(yè)一直是安徽傳統(tǒng)出口產(chǎn)業(yè)，對帶動經(jīng)濟發(fā)展功不可沒。歐盟、美國等發(fā)達國家是服裝紡織業(yè)出口的主要市場，這些國家一旦開始實施碳關(guān)稅，出口到這些國家的紡織服裝業(yè)產(chǎn)品必將首當(dāng)其沖受到碳關(guān)稅的沖擊，紡織服裝行業(yè)出口形勢必將惡化。安徽紡織業(yè)是以加工貿(mào)易為主，是承接來自西方發(fā)達國家的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，究其原因是為了利用勞動力資源豐富的比較優(yōu)勢，降低生產(chǎn)成本以擴大利潤空間，而不是因為技術(shù)升級等因素。這樣，發(fā)達國家就將紡織服裝業(yè)中碳排放高的生產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移到安徽，使安徽淪為發(fā)達國家碳排放的犧牲地。

（二）對低耗能產(chǎn)業(yè)出口貿(mào)易產(chǎn)生一定積極作用。安徽低耗能產(chǎn)業(yè)主要指服務(wù)業(yè)，從順應(yīng)低碳經(jīng)濟的發(fā)展、規(guī)避碳關(guān)稅對經(jīng)濟的沖擊來看，一定程度上的節(jié)能減排能夠推動了服務(wù)業(yè)的發(fā)展。因此，碳關(guān)稅即將征收的緊迫感，實際上能夠促進服務(wù)業(yè)借助發(fā)展低碳經(jīng)濟、實現(xiàn)節(jié)能減排的契機，帶動規(guī)模經(jīng)濟的發(fā)展，向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)變，向產(chǎn)業(yè)鏈高端延伸。

（三）對新型低碳產(chǎn)業(yè)的形成產(chǎn)生一定促進作用。碳關(guān)稅即將征收的事實，對傳統(tǒng)高耗能產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大阻礙的同時，對新興低碳產(chǎn)業(yè)反而能產(chǎn)生一定促進。如風(fēng)電產(chǎn)業(yè)、光伏產(chǎn)業(yè)及核電產(chǎn)業(yè)等。江淮城市群目前處于大力承接?xùn)|南沿海產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的前沿，長三角邊緣，應(yīng)該順應(yīng)世界市場局勢，大力引進外資發(fā)展低碳型新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的遍地開花，成為帶動區(qū)域增長的新動力。正是由于碳關(guān)稅的征收逐步走向事實，倒逼區(qū)域內(nèi)低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展迫在眉睫，從而加大了發(fā)展力度。因此，從這一角度來講，碳關(guān)稅對新型低碳產(chǎn)業(yè)的形成發(fā)展產(chǎn)生一定促進作用。

四、江淮城市群出口貿(mào)易應(yīng)對碳關(guān)稅壁壘的措施與建議

（一）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),改善出口結(jié)構(gòu)。碳關(guān)稅會對高耗能產(chǎn)業(yè)帶來沖擊，但如鋼鐵、冶金、化工這樣的高碳產(chǎn)業(yè)關(guān)系國計民生，不能放棄。面對這種情況，只能通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來降低“碳關(guān)稅”帶來的沖擊。一方面大力發(fā)展有競爭力的新興低碳產(chǎn)業(yè)，鼓勵金融機構(gòu)為其提供融資便利，使環(huán)保集約、節(jié)能減排的理念成為今后政策的重要著眼點，發(fā)展清潔能源產(chǎn)業(yè)、新材料產(chǎn)業(yè)等。今后，我國政府應(yīng)擴大對這些新興產(chǎn)業(yè)的補貼和資源傾斜，促進該領(lǐng)域的發(fā)展；另一方面應(yīng)將高碳環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移出去。仿照西方發(fā)達國家將碳排放高的產(chǎn)業(yè)或生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到國外去，只在國內(nèi)留存碳排放低且具有高科技含量的部分。

（二）加強自主低碳技術(shù)的研發(fā)。要降低碳關(guān)稅對我國經(jīng)濟的沖擊，必須用科技創(chuàng)新做支撐，從根本上改變高碳問題。第一，對于可再生的清潔能源，如風(fēng)能、水電、生物能等，要加大投入，爭取早日攻克關(guān)鍵技術(shù)；第二，對于石油、化工等傳統(tǒng)重污染行業(yè)，重點應(yīng)放在如何進行有效的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、減少經(jīng)濟對這些行業(yè)的依賴上，以及如何在這些行業(yè)的生產(chǎn)過程中進行清潔生產(chǎn)，降低生產(chǎn)過程中的碳排放量；第三，將目光從傳統(tǒng)能源轉(zhuǎn)移到現(xiàn)代新型技術(shù)上，如今的納米材料、分子生物等都是具有良好發(fā)展前景的，在這些方面進行自主研發(fā)，可以帶動低碳經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）禁止高碳產(chǎn)業(yè)向省內(nèi)轉(zhuǎn)移。在安徽經(jīng)濟發(fā)展的進程中，外國直接投資做出了很大的貢獻，這是值得肯定的，但同時我們也要意識到外國直接投資給經(jīng)濟發(fā)展帶來的一定問題。以往，一些發(fā)達國家國內(nèi)的環(huán)境規(guī)則較嚴格，高碳企業(yè)為了躲避這種約束，就通過各種方式將碳排放高的產(chǎn)業(yè)或者生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)移到我國乃至安徽，使省內(nèi)承擔(dān)了大量的碳排放額，今后，對到安徽進行投資的企業(yè)要進行嚴格的檢查，以免使安徽淪為發(fā)達國家高碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的避難所。

（四）構(gòu)建并推進“碳稅”制度。碳稅是國內(nèi)環(huán)境稅的一種，目前歐洲的瑞典、丹麥、意大利以及加拿大的不列顛和魁北克在國內(nèi)開征碳稅，而且這一制度被越來越多的國家所認同。可以在省內(nèi)試行開征碳稅，既可以促進高耗能產(chǎn)業(yè)的改造，也可以合理合法規(guī)避發(fā)達國家征收的碳關(guān)稅，同時也可以將稅款用于扶植低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可以說是“一舉三得”的應(yīng)對措施。

（五）加強政府配套服務(wù)。高碳產(chǎn)業(yè)進行轉(zhuǎn)型升級以及新型低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都離不開政府的扶持，只有政府建立健全相應(yīng)配套政策，才能更有效地完成這種轉(zhuǎn)型升級。今后，企業(yè)對低碳的戰(zhàn)略咨詢、管理咨詢、碳核算、碳審計、碳減排等服務(wù)的需求會越來越多，政府做好服務(wù)工作有利于高碳產(chǎn)業(yè)低碳化。

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