碳關稅的征收對中美比較優(yōu)勢的影響及應對措施

張輯

[摘 要]征收碳關稅對歐美發(fā)達國家與發(fā)展中國家會產(chǎn)生截然不同的影響，它在增強歐美發(fā)達國家產(chǎn)品的出口競爭力、改善其在國際產(chǎn)業(yè)鏈中的分工地位和相關產(chǎn)業(yè)工人的國內(nèi)就業(yè)形勢的同時，也會削弱發(fā)展中國家貿(mào)易的比較優(yōu)勢。作為發(fā)展中的貿(mào)易大國和歐美日等發(fā)達國家的主要貿(mào)易伙伴，我國外貿(mào)行業(yè)由此遭受的影響將主要是負面的?？紤]到歐美國家擬議征收碳關稅不單純是打壓其他國家的出口產(chǎn)品，而更多的是出于政治利益和尋找新的經(jīng)濟增長點，我國的應對措施就不僅是加快外貿(mào)相關產(chǎn)業(yè)的升級換代，更重要的是積極參與國際碳關稅政策的修訂、展開多邊國際合作。

[關鍵詞]碳關稅；比較優(yōu)勢；對策建議

中圖分類號：F205 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）06-0102-02

近年來，歐美各國相繼開始出臺征收碳關稅的法案。碳關稅本質(zhì)上是一種單方面的為了恢復甚至增強國內(nèi)產(chǎn)品由于受環(huán)保高標準的約束而減弱的競爭力的“境外調(diào)節(jié)稅”。由于發(fā)達國家占據(jù)了世界上大多數(shù)的核心知識并處于產(chǎn)業(yè)鏈的頂端，所以碳關稅的出臺只是時間問題。從道義上來說，碳關稅似乎非常值得推行，但是從實際實施的角度看，發(fā)展中國家大多都在工業(yè)化進程中，缺乏必要的技術減排，可以說是被強加了一種成本。相對而言，發(fā)達國家由于服務業(yè)和知識經(jīng)濟大約占到GDP的2/3左右，征收碳關稅明顯利大于弊，無形中就產(chǎn)生了一種區(qū)別于傳統(tǒng)意義上的比較優(yōu)勢。由于環(huán)境保護的日益升溫，“碳優(yōu)勢”已經(jīng)成為國際分工的新的風向標，如果中國為首的發(fā)展中國家繼續(xù)維持高耗能、高污染的粗放型發(fā)展模式，其在制造業(yè)的比較優(yōu)勢會進一步弱化，甚至會變成一種劣勢，而發(fā)達國家憑借在環(huán)保技術上的優(yōu)勢、服務貿(mào)易上的主導，會進一步掠奪產(chǎn)業(yè)鏈上的財富，這正是本文借鑒20世紀80年代興起的戰(zhàn)略性貿(mào)易政策來分析碳關稅問題的之意義所在。

一、碳關稅對中美比較優(yōu)勢的影響

傳統(tǒng)的比較優(yōu)勢是李嘉圖在絕對優(yōu)勢的理論上建立起來的，而后經(jīng)過赫克歇爾和俄林的發(fā)展，主要把要素優(yōu)勢集中在勞動力、資本和自然資源方面。由碳關稅政策形成的優(yōu)勢實際上是一種通過削弱其他國家出口產(chǎn)品價格競爭優(yōu)勢而同時為歐美發(fā)達國家創(chuàng)造低成本上的“人為比較優(yōu)勢”，以此恢復甚至增強發(fā)達國家國內(nèi)產(chǎn)品的國際市場競爭力。征收碳關稅給發(fā)展中國家?guī)淼谋粍有觿荩┛蓮某隹诟偁幜?、產(chǎn)業(yè)鏈分工和工人就業(yè)三個方面予以討論。

1. 出口競爭力角度

首先，從貿(mào)易結構的角度分析，中國的服務貿(mào)易相較于貨物貿(mào)易的比例在世界范圍內(nèi)明顯偏低（如表1），而如果征收碳關稅的話，主要是在工業(yè)制成品出口上做文章，幾個影響較大的行業(yè)分別是水泥、化肥和鋼鐵。

數(shù)據(jù)來源：國際貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫（International Trade StatisticsDatabase），WTO

僅以美國和中國兩個有代表性的國家進行比較分析，2009年美國的服務貿(mào)易占比為23.1%，貨物貿(mào)易占比為76.9%，中國的服務貿(mào)易占比僅為11.5%，貨物貿(mào)易占比為88.5%。以中國世界第二的經(jīng)濟總量來說，每年在貨物貿(mào)易中排出的二氧化碳污染無疑是巨大的，這還不算碳關稅對源于服務貿(mào)易的增加值盈余明顯高于貨物貿(mào)易收益落差的強化效應。

其次，征收碳關稅會使企業(yè)的利潤大幅度減少，致使一些資金鏈比較緊張的小公司瀕臨破產(chǎn)的危險。中國出口行業(yè)本來奉行的原則就是“薄利多銷”。外國出售的多是創(chuàng)意產(chǎn)品，附加值極高；而中國出售的是實實在在的設計產(chǎn)品，增加值比較低，沒有核心競爭力，換誰都可以做。在中國人口紅利幾近消失的情況下，外國海關對小企業(yè)征稅，必然使企業(yè)主面臨兩面夾擊甚至破產(chǎn)的生存境況。

最后，如果中國要符合歐美標準，那就必須引進國外先進的節(jié)能減排技術，進行產(chǎn)業(yè)升級以減少生產(chǎn)產(chǎn)品的能耗量從而減少碳排放量，如此就需要付出巨大的先期沉淀成本。兩廂比較，中小企業(yè)主更愿意維持現(xiàn)狀不升級，這也反映了國家目前的環(huán)保補貼措施不足以激勵企業(yè)做出環(huán)保技改的決定。

圖1是表示某產(chǎn)品征收碳關稅后的數(shù)量價格變化情況，CC曲線代表中國對美國出口的產(chǎn)品本來的供給曲線，AA代表美國對中國進口產(chǎn)品的需求曲線，在美國未對中國征收碳稅前，均衡價格為P，均衡數(shù)量為Q?，F(xiàn)在假設美國對中國征收T單位的碳關稅，原來的貿(mào)易品供求均衡狀態(tài)就會打破。對中國出口商而言，由于短期內(nèi)產(chǎn)品的要素投入、生產(chǎn)技術來不及調(diào)整，因此供給曲線仍為CC；而對美國的進口商來說，由于進口產(chǎn)品征收了T單位的碳關稅，所以需求減少，需求曲線AA下移變?yōu)?。同時，中國產(chǎn)品的價格上升會導致美國一部分消費者放棄購買中國產(chǎn)品，轉而購買本國的產(chǎn)品，使得美國消費者對國內(nèi)產(chǎn)品的需求增加，激勵這個行業(yè)的美國廠商進入市場，只要國內(nèi)價格比P+T低，這個過程就會持續(xù)下去，直到新的均衡產(chǎn)生。此時美國以P1的價格從中國進口數(shù)量為Q1的產(chǎn)品，而國內(nèi)的價格達到了P1+T。

從長期來看，中國的一些大企業(yè)會改進技術，再加上中國不高的人力成本，美國國內(nèi)的需求會漸漸變回AA曲線。但是由于有了一定的技術壁壘，中國企業(yè)在美國市場上的數(shù)目會有一個減少，供給曲線會向內(nèi)靠，彈性變小，最終的結果是中國企業(yè)以P2的價格向美國消費者提供Q2的產(chǎn)品。

不難看出，如果美國政府征T單位的碳關稅，短期內(nèi)能使美國生產(chǎn)同樣產(chǎn)品的企業(yè)進入市場和中國企業(yè)競爭，解決了其國內(nèi)的部分就業(yè)問題，但長期來看，碳關稅會損害整個社會的總福利。當然，對貿(mào)易依存度比較大的發(fā)展中國家來說，碳關稅對其出口行業(yè)的沖擊會更大、更持久。顯然，擔心新興國家的興起取代了它們在政治和經(jīng)濟方面的領導權，歐美故意在碳元素上做文章，至于“碳元素”究竟只是曇花一現(xiàn)或是綠瓶裝舊酒，還是能在今后的經(jīng)濟活動各領域占領一席之地仍然令人質(zhì)疑。

2. 產(chǎn)業(yè)鏈分工角度

美國在總統(tǒng)小布什任職期間曾明確提出不簽署京都議定書，但美國參眾兩院從2009年開始先后通過了《清潔能源法案》。奧巴馬政府給外界發(fā)出了一個清晰的信號，即美國將在碳關稅的征收以及規(guī)則的制定中扮演舉足輕重的作用。為什么前后兩屆政府的態(tài)度發(fā)生了那么大的轉變？2008年至今的經(jīng)濟危機可能是推

動這種轉變的一個外因。

自2003年信息技術革命破產(chǎn)以后，發(fā)達國家一直靠著金融創(chuàng)新、房地產(chǎn)等虛擬經(jīng)濟維持著穩(wěn)定的增長，而2008年次貸危機的爆發(fā)和2012年歐洲主權債務危機的凸顯，使西歐各國領導人認識到，重新找到一個穩(wěn)定的實業(yè)增長點是多么的重要。正是在這樣的背景下，美國提出了“重振制造業(yè)”的口號。但是，如何從有廉價勞動力優(yōu)勢的發(fā)展中國家搶回產(chǎn)業(yè)的主導權，卻是擺在歐美各國領導人面前的難題。由于發(fā)達國家普遍擁有技術優(yōu)勢，借勢推出碳關稅便成了一個最好的原則，因為一系列標準的實施對它們造成的實際影響很小，而對諸如中國、印度之類的發(fā)展中國家的影響可就很大了。因此，發(fā)達國家把“碳關稅”概念引入環(huán)保，就可以達到重塑國際分工的目的。當然發(fā)展中國家可以通過合作進行聯(lián)合抵制，但由于每個國家出口貨物中含碳量各不相同，所受到的影響也就不盡相同，加之現(xiàn)實中的國際貿(mào)易還要考慮運輸成本、合同訂立成本等，使得有些國家如巴西反而會在一些貨物貿(mào)易中因碳關稅受益，由此造成發(fā)展中國家聯(lián)合抵制的合作是不穩(wěn)定的。因此，在和發(fā)達國家博弈時，中國唯一的子博弈精煉納什均衡除了接受，就是要抓緊時間對現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)鏈進行升級，只有掌握了產(chǎn)業(yè)鏈中的核心技術，才能把產(chǎn)品的利潤牢牢的抓在自己的手里。以前的貿(mào)易模式多數(shù)是發(fā)達國家把低端工廠外遷，自己設計產(chǎn)品圖紙，并掌控產(chǎn)品終端銷路與市場，而發(fā)展中國家則憑借勞動力優(yōu)勢與資源優(yōu)勢進行加工貿(mào)易。這一模式造成的結果便是發(fā)展中國家的路徑依賴與分工地位的鎖定，不得不拼命壓縮人力成本、不斷把污染排放到自己的國家，使社會成本增加，而發(fā)達國家則悠然享受著這種模式帶來的好處，廉價的產(chǎn)品，優(yōu)質(zhì)的本土環(huán)境等。如今，由于國內(nèi)人力資本太高，在一些科技領域又面臨發(fā)展中國家通過模仿形成的追趕之勢，以美國為首的發(fā)達國家又別出心裁，想通過碳關稅的方式把外國企業(yè)的租金轉移到國內(nèi)，可以說是保持國內(nèi)競爭力的一個必然之舉。

3. 就業(yè)角度

就業(yè)問題也是歐美征收碳關稅的主要原因之一。世界銀行的研究報告指出，一旦碳關稅開征，中國的出口產(chǎn)品可能面臨高達26%的平均關稅率，而中國產(chǎn)品的出口量會因此降低21%多。由于中國等發(fā)展中國家出口行業(yè)大多是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，因此出口量的驟減會造成失業(yè)潮的涌現(xiàn)。

數(shù)據(jù)來源：中國統(tǒng)計年鑒（2002～2012）

對2001～2011年間出口總額（X）和第二產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員（Y）之間的關系進行OLS估計的結果是：Y=13796.66+0.071273X 調(diào)整的R2為0.926130，擬合的還是比較好的。選擇第二產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員的數(shù)量的原因是碳關稅影響的主要是第二產(chǎn)業(yè)，如機械制造、建筑、化工業(yè)等。如果按照世界銀行的數(shù)據(jù)，出口量下降21%，那么相對的第二產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員的數(shù)量將會有大約1.5%下降。再根據(jù)奧肯定律，暫不考慮外貿(mào)轉內(nèi)銷的替代效應，那么潛在GDP的損失將高達3%。

當然，美國和歐盟進口部門人員的失業(yè)率也會增加，但沒有發(fā)展中國家的失業(yè)率那么大。從政治經(jīng)濟學角度看，西方的紡織業(yè)、鋼鐵行業(yè)由于有強大的利益團體可以不斷地向白宮施加壓力，而普通的消費者由于是分散的，縱使福利受到損失，也不會花費很大的成本去維護自己的利益。因此，政治家可能出于自身利益團體的需要人為地通過碳關稅方式創(chuàng)造出一種“比較優(yōu)勢”來贏得選票。

二、征收碳關稅給企業(yè)帶來的機會

和以往傳統(tǒng)關稅不同的是碳關稅具有兩重性：

（1） 利益性。通過對外征稅能夠使自己國內(nèi)的產(chǎn)品更有競爭力，增加就業(yè)

人口，維護本國的產(chǎn)業(yè)不受侵犯。

（2） 環(huán)保性。碳關稅是一種環(huán)保型稅款，初衷是好的，就像保護婦女兒童不受工廠壓迫一樣，不能一味的消極批判，而應該通過國際的多邊協(xié)商來爭取一個大家都滿意的稅額或者是配額。

對于經(jīng)濟快速發(fā)展的中國來說，歐美征收碳關稅不僅帶來了威脅，同時還有新的機會，其對中國和美國企業(yè)發(fā)生的各種影響可用SWOT矩陣總結如下：

以碳關稅帶來的新機會為例。歐美征收碳關稅無疑是一種倒逼機制，因為環(huán)境保護這種新型的貿(mào)易壁壘對于我國傳統(tǒng)粗放型增長的經(jīng)濟會提出新的挑戰(zhàn)。它要求企業(yè)努力在出口產(chǎn)品中減少碳的排放量，在進口產(chǎn)品中增加在外國生產(chǎn)的碳排放產(chǎn)品以改善碳貿(mào)易條件。因此，排放標準和技術指標都得更新，相關的產(chǎn)業(yè)鏈將會升級，一系列環(huán)保型企業(yè)將孕育而生，由此也會創(chuàng)造很多就業(yè)機會。同時，為使企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的綜合性的競爭力提升，國家將會在新能源這一塊加大對R&D的補貼，從而使外貿(mào)生產(chǎn)企業(yè)與行業(yè)走上內(nèi)涵式發(fā)展的快車道。

三、結論與政策建議

在全球經(jīng)濟依舊陰霾不減的情況下，新的貿(mào)易保護主義的發(fā)生是可以預見的。碳關稅這個概念的提出符合歐美國家急于尋找新的經(jīng)濟增長點的愿望。那么作為最大發(fā)展中國家的中國應該怎樣面對這種嚴峻的趨勢呢？

首先，應該調(diào)整我國的能源結構，我國之所以溫室氣體排放量很大，其中一個主要原因便是我國的能源消耗結構以煤為主，2011年中國煤炭消費34.25億噸，占一次消費能源總量近7成，遠遠高于世界平均比重。廈門大學能源研究所主任林柏強認為能源機構的調(diào)整成本不可忽視，同時國家要大力發(fā)展新型風電、水電等新能源。

其次，中國應該在歐盟、美國征收碳關稅時，自己征收國內(nèi)碳稅。根據(jù)WTO規(guī)則，相同的稅不能重復征收，這樣就成功的把財富留在了國內(nèi)。繼而利用這些稅收補貼企業(yè)，鼓勵企業(yè)提高技術設備，節(jié)能減排。環(huán)境問題根本上是個外部性的問題，因此恰當?shù)氖股鐣杀镜扔谏鐣找娣浅Ｖ匾?，采用庇古稅的方式可以起到一個引導企業(yè)、優(yōu)化企業(yè)資源配置的作用。

再次，轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，重視開拓國內(nèi)市場，減少外貿(mào)依存度。這樣在跟發(fā)達國家談判或訴諸于WTO的爭端，我國就會有底氣了，而且由于中國市場規(guī)模巨大，沒有哪個發(fā)達國家愿意放棄中國，這樣在雙邊博弈中，中國代表發(fā)出的威脅也是可置信的。

最后，積極參與國際碳關稅政策的修訂、展開多邊國際合作。經(jīng)濟學家評論自由貿(mào)易在一定程度上成了環(huán)境問題的“放大器”。其中關鍵的問題在于排放有毒、有害氣體的產(chǎn)權不清楚，每個國家都想做到利益最大化，這樣就極易引起“公地的悲劇”，而協(xié)調(diào)的方法只能是在一個國際框架下，有計劃、有區(qū)別地分配配額，所以積極參與多邊國際協(xié)商與合作是應對碳關稅必不可少的舉措。

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作者簡介： 張 輯，男，陜西武功人，漢族，華東政法大學 商學院博士，經(jīng)濟學教授，研究方向：貿(mào)易經(jīng)濟、管理經(jīng)濟。