互聯(lián)網(wǎng)金融與風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要：近年來互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展很快，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品、服務(wù)等推陳出新，但隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，不可避免的產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。通過對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，對(duì)我國互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理提出相關(guān)建議，

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的主要形式

1.網(wǎng)絡(luò)銀行，網(wǎng)絡(luò)銀行是在互聯(lián)網(wǎng)上的虛擬銀行柜臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)銀行又被稱為“3A銀行”，因?yàn)樗皇軙r(shí)間、空間限制，能夠在任何時(shí)間（Anytime）、任何地點(diǎn)（Anywhere）、以任何方式（Anyway）為客戶提供金融服務(wù)。

2.第三方支付，買方將貨款付給第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)，第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)中介保管，在收付款人之間設(shè)立中間過渡賬戶，在雙方意見達(dá)成一致前提下才決定資金去向。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融服務(wù)是指互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過介入金融服務(wù)領(lǐng)域，把服務(wù)金融機(jī)構(gòu)作為主要經(jīng)營模式，依靠互聯(lián)網(wǎng)的即時(shí)性、互動(dòng)性、海量信息的優(yōu)點(diǎn)，來實(shí)現(xiàn)成本低、效率高的金融搜索、金融咨詢等服務(wù)。

4.網(wǎng)絡(luò)信貸。比如P2P貸款就屬于這種模式。P2P貸款就是投資人通過中介機(jī)構(gòu)把自己的資金貸給借款人，中介機(jī)構(gòu)通過對(duì)借款人的信用水平，經(jīng)濟(jì)效益等情況進(jìn)行考察來評(píng)估借款人信用風(fēng)險(xiǎn)，并收取一定的服務(wù)費(fèi)用。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.法律風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法律缺失。目前相關(guān)的制度、條例、規(guī)范的技術(shù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的立法還尚不完備，法律政策不確定性成為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

2.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。我國的金融監(jiān)管模式是“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”，而互聯(lián)網(wǎng)金融模糊了各金融領(lǐng)域之間的界限，所以難免會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)。又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，即交易的一方不按照合同條款履行約定而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。例如在P2P平臺(tái)上如果借款人貸款違約，在沒有第三方的抵押、擔(dān)?；蛘弑ｋU(xiǎn)的前提下，投資者很難拿回本金和預(yù)期利息。

4.營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。又稱操作風(fēng)險(xiǎn)，在互聯(lián)網(wǎng)金融中，由于內(nèi)部管理的不完善或工作人員操作失誤等可能引發(fā)重大的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。

5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金流量超過所需時(shí)，會(huì)造成資金閑置，因貨幣時(shí)間價(jià)值的關(guān)系會(huì)導(dǎo)致資金利用效益下降。比如第三方支付機(jī)構(gòu)可能會(huì)有大量的沉淀資金，這些流動(dòng)性資金可能會(huì)有資金濫用、挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

6.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)多通過購買系統(tǒng)模板實(shí)現(xiàn)科技保障，系統(tǒng)維護(hù)，技術(shù)保障和應(yīng)急管理投入相對(duì)不足，抵御黑客攻擊和防范突發(fā)事件能力較差。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理

1.互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)建立以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為核心的戰(zhàn)略

建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的戰(zhàn)略，就是要在機(jī)構(gòu)內(nèi)部把風(fēng)險(xiǎn)防范和管理放在經(jīng)營活動(dòng)的首位。對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要實(shí)行事前、事中、事后全面監(jiān)督管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于機(jī)構(gòu)的全過程，使全體員工統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，更好地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.培育具有風(fēng)險(xiǎn)管理理念和商業(yè)倫理觀念的高素質(zhì)人才隊(duì)伍

互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快打造一支適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的人才隊(duì)伍，引進(jìn)國外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，結(jié)合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，針對(duì)性的進(jìn)行人才風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)培訓(xùn)。重點(diǎn)培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)，使機(jī)構(gòu)能夠在業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)獲得足夠的風(fēng)險(xiǎn)信息、整合并評(píng)估，從而加強(qiáng)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。同時(shí)還要注意人才隊(duì)伍的道德建設(shè)，防止違反金融倫理的犯罪行為，保證互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)有序運(yùn)行。

3.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行監(jiān)管體制與方式的變革

當(dāng)前我國金融監(jiān)管是“一行三會(huì)”的形式，即分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管。但互聯(lián)網(wǎng)金融屬于混業(yè)經(jīng)營的模式，容易陷入監(jiān)管真空的困境中。為了加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，當(dāng)務(wù)之急是改變分業(yè)監(jiān)管模式，盡快建立一個(gè)溝通協(xié)調(diào)、信息共享、有統(tǒng)有分、統(tǒng)分結(jié)合的監(jiān)管體制。同時(shí)應(yīng)該加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的國際合作，借鑒發(fā)達(dá)國家對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的相關(guān)監(jiān)管措施，保障互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。

4.加快出臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的法律體系和建立完善嚴(yán)格的準(zhǔn)入管理

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展依賴于健全完善的行業(yè)法律體系，政府機(jī)構(gòu)應(yīng)抓緊制定相關(guān)法規(guī)，防范和打擊互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪。

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，政府應(yīng)加快建立有效的信用評(píng)級(jí)行業(yè)監(jiān)管體制，健全互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)準(zhǔn)入準(zhǔn)則，通過實(shí)施嚴(yán)格的準(zhǔn)入管理，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面均作出具體的準(zhǔn)入要求，把好門關(guān)來避免出現(xiàn)魚龍混雜的情況。

5.完善對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的審計(jì)和加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制

（1）審計(jì)人員應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)方面，審計(jì)人員應(yīng)側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露的審查。由于互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)擁有大量的流動(dòng)性資金，可能會(huì)出現(xiàn)資金大量閑置和濫用的情況。因此審計(jì)人員應(yīng)該重視對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流動(dòng)性的審核。

（2）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品信息透明度和信息披露?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)信息披露的透明度不夠，會(huì)誤導(dǎo)市場參與者的判斷，損害客戶利益。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度，指導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場披露行為。

（3）優(yōu)化審計(jì)人才結(jié)構(gòu)，充實(shí)復(fù)合型審計(jì)人才儲(chǔ)備?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)交叉，審計(jì)人才結(jié)構(gòu)單一化問題是審計(jì)機(jī)構(gòu)亟待解決的問題。應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的多學(xué)科培訓(xùn)并引進(jìn)相應(yīng)專業(yè)人才。

（4）互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該具有全方位的內(nèi)部控制要求，比如嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)運(yùn)用，建立完善的動(dòng)態(tài)監(jiān)管指標(biāo)體系，將內(nèi)部控制作為互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，防范機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的違法行為。

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作者簡介：徐曉榮，西安財(cái)經(jīng)學(xué)院，審計(jì)學(xué)