我國(guó)存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建探討

關(guān)健

摘 要：存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)的建立雖然先天條件較為欠缺，但是可以通過(guò)后天的迅速發(fā)展來(lái)彌補(bǔ)這一不足，如果將這一制度與我國(guó)現(xiàn)行的隱性擔(dān)保進(jìn)行比較，那么無(wú)論是從經(jīng)濟(jì)成本角度而言還是宏觀(guān)影響來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度都具有其獨(dú)特的優(yōu)越性。但是，考慮到我國(guó)較為特殊的金融環(huán)境，以及存款保險(xiǎn)制度本身所固有的不足，我國(guó)務(wù)必從改善這一制度存在的大環(huán)境、構(gòu)建有力的市場(chǎng)懲戒機(jī)制和信息披露機(jī)制等方面進(jìn)行配套的改革，才能為存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)的有效運(yùn)行提供相應(yīng)的有利條件和良好環(huán)境。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；必要性；性質(zhì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198（2014）15-0033-01

1 存款保險(xiǎn)制度的含義和性質(zhì)

1.1 存款保險(xiǎn)制度的含義

存款保險(xiǎn)制度是指符合資質(zhì)和標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行及其他存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在按規(guī)定向?qū)ｉT(mén)設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將投保金融機(jī)構(gòu)吸收的合格存款納入保險(xiǎn)范圍，如果投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性頭寸短缺或是瀕臨破產(chǎn)的邊緣時(shí)，將會(huì)從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲得一定的資金頭寸調(diào)劑援助，存款人也可在約定的限度內(nèi)獲取一定數(shù)額的賠付。

1.2 存款保險(xiǎn)制度的性質(zhì)

與其他保險(xiǎn)形式所呈現(xiàn)出的形式一致，存款保險(xiǎn)是由相當(dāng)數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)在充分考慮合理性和可行性的前提下，經(jīng)過(guò)精密計(jì)算得出了一筆數(shù)額極為龐大的保費(fèi)，用以作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠付的物資保證，保障金融業(yè)的安全乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、健康發(fā)展的互助共濟(jì)制度。

但從另一個(gè)角度來(lái)看，存款保險(xiǎn)與其他商業(yè)保險(xiǎn)也存在著許多根本性區(qū)別。當(dāng)突發(fā)性事件（如商業(yè)的銀行破產(chǎn)）發(fā)生時(shí)，存款保險(xiǎn)的目標(biāo)一方面是對(duì)存款人的風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任、提供保障，另一方面也旨在規(guī)避破產(chǎn)等突發(fā)性事件的風(fēng)險(xiǎn)，由此來(lái)減少金融波動(dòng)及由此帶來(lái)的危機(jī)。

2 我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性分析

隨著我國(guó)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的出臺(tái)和對(duì)金融體制的進(jìn)一步深化改革，經(jīng)營(yíng)管理不力、經(jīng)濟(jì)效益欠佳的企業(yè)和銀行在競(jìng)爭(zhēng)中淘汰出局現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。存款人在切身利益受到威脅的情況下不得不考慮一旦存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)倒閉后應(yīng)如何挽回?fù)p失、保護(hù)自身利益，存款保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)恰恰填補(bǔ)了這一領(lǐng)域的空白，對(duì)于保障存款人的利益具有巨大現(xiàn)實(shí)意義。

2.1 建立存款保險(xiǎn)制度能夠滿(mǎn)足存款人保護(hù)資金安全的需求

相較于歐美國(guó)家，我國(guó)現(xiàn)代金融業(yè)起步較晚，基礎(chǔ)較為薄弱，金融工具及衍生品的類(lèi)型和數(shù)量相對(duì)較少，因此目前大部分社會(huì)公眾仍采用儲(chǔ)蓄存款作為主要的金融參與方式。但我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)率偏高，資本收益率偏低，自有資本金不足，一旦發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)失誤，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、破產(chǎn)倒閉，面臨著喪失支付社會(huì)公眾存款的能力，此時(shí)，迫切需要存款保險(xiǎn)制度來(lái)建立一道安全網(wǎng)，保護(hù)存款人的利益，提高存款人對(duì)銀行體系的信心。

2.2 建立存款保險(xiǎn)制度有助于增強(qiáng)中央銀行金融監(jiān)管的獨(dú)立性，提高銀行的管理質(zhì)量

我國(guó)的中央銀行——中國(guó)人民銀行，肩負(fù)著執(zhí)行貨幣政策（在減少幣值波動(dòng)的同時(shí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展）和對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施的雙重職能。由于我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度尚未正式建立，中央銀行在更多情況下利用最后貸款人制度中的直接貸款援助來(lái)接管、實(shí)施兼并，處理危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。中央銀行盡管知道經(jīng)濟(jì)環(huán)境已處于通貨膨脹、貨幣投放量過(guò)大，也只能進(jìn)一步加大貨幣投放量，加劇了經(jīng)濟(jì)形式的震蕩。

建立存款保險(xiǎn)制度后，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的日常監(jiān)督。一方面分散了中央銀行的監(jiān)管壓力，減少個(gè)別銀行破產(chǎn)對(duì)中央銀行的影響，使其將精力集中在貨幣政策的制訂和執(zhí)行上；另一方面，對(duì)于中央銀行在處理銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)的“倒逼機(jī)制”起到了強(qiáng)有力的控制作用，代替中央銀行降低存款人擠兌造帶來(lái)的社會(huì)公眾情緒不安，保證中央銀行的獨(dú)立性，加強(qiáng)其宏觀(guān)管理能力。

2.3 存款保險(xiǎn)制度的建立為市場(chǎng)退出機(jī)制的建立提供了必要條件

其實(shí)，存款保險(xiǎn)制度在很長(zhǎng)一段時(shí)期中一直隱性存在，并受到國(guó)家擔(dān)保形式的保護(hù)。但實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，這種隱性存款保險(xiǎn)制度由于缺乏法定的程序，沒(méi)有充裕的資金來(lái)承擔(dān)事先積累的損失，所有處置破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)以及兌付儲(chǔ)戶(hù)存款時(shí)所采取的方法都是根據(jù)個(gè)體情況來(lái)臨時(shí)決定，需要政府、司法部門(mén)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)三方協(xié)調(diào)與配合。然而，事實(shí)證明這種事后發(fā)起的臨時(shí)合作，既錯(cuò)過(guò)了處置的最佳時(shí)機(jī)，又會(huì)在相當(dāng)程度上提高處置成本。

3 我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)

3.1 我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的職能和授權(quán)

我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的目的是為了使原本以“隱形化”形式存在的存款保險(xiǎn)制度“顯性化”，從而規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，確保金融體系的穩(wěn)定以及保護(hù)對(duì)金融缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的存款人的利益，這一點(diǎn)和大多數(shù)國(guó)家為了解決與處理銀行危機(jī)，或者是已經(jīng)經(jīng)歷了一段時(shí)間的銀行危機(jī)以后才建立存款保險(xiǎn)制度的做法是大不相同的。針對(duì)我國(guó)當(dāng)前的形式，最理想的選擇是能夠?qū)⒊杀緣嚎s至最低的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其主要職能如下：第一，監(jiān)督管理職能。與銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職能相比，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更偏向于對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、應(yīng)急處理機(jī)制等方面的監(jiān)測(cè)分析相。第二，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)肩負(fù)著在發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)存在問(wèn)題的初期就要采取糾正措施的職能。為了避免投保機(jī)構(gòu)或存在問(wèn)題的銀行出現(xiàn)擠兌或運(yùn)營(yíng)不良導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉，以及可能帶來(lái)的的“多米諾骨牌效應(yīng)”引起整個(gè)金融業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需要及時(shí)伸出援手提供救助。第三，對(duì)于破產(chǎn)銀行的接管和資產(chǎn)的處理。

我國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有以下三項(xiàng)權(quán)利：第一，及時(shí)獲知投保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況相關(guān)信息的權(quán)利。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有權(quán)利獲取投保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理資料和注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期出具的審計(jì)報(bào)告。以上信息保證了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)狀況的及時(shí)掌握，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可據(jù)此確定及修改保險(xiǎn)費(fèi)率。第二，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擁有檢查投保機(jī)構(gòu)和處置其建議的權(quán)利。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯較高的投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查以及建議關(guān)閉經(jīng)營(yíng)不良的機(jī)構(gòu)，目的是保證存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不必承擔(dān)過(guò)大損失。第三，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有采用注資、發(fā)放貸款、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等措施以及組織實(shí)施兼并、收購(gòu)與承接問(wèn)題投保金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，同時(shí)也負(fù)責(zé)監(jiān)督核查問(wèn)題投保金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)重組以及處置方法是否恰當(dāng)合理。

3.2 我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保障范圍

（1）我國(guó)的存款保險(xiǎn)模式。

根據(jù)實(shí)際情況可以總結(jié)出，強(qiáng)制式的投保模式比較適合當(dāng)前我國(guó)存款保險(xiǎn)的發(fā)展程度。具體原因主要有：第一，保險(xiǎn)文化在我國(guó)起步較晚，基礎(chǔ)也并非十分深厚，社會(huì)公眾的保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)烈；第二，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于國(guó)家信用依賴(lài)的程度比較深，社會(huì)公眾在將存款存入金融機(jī)構(gòu)時(shí)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)是否投保也不會(huì)特別關(guān)注；第三，考慮到可能會(huì)增加經(jīng)營(yíng)成本，金融機(jī)構(gòu)及存款機(jī)構(gòu)極有可能會(huì)不選擇投保這一方式。

（2）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度覆蓋的金融機(jī)構(gòu)。

依據(jù)其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，最適用于我國(guó)存款保險(xiǎn)計(jì)劃的當(dāng)屬屬地原則。從這一原則出發(fā)，包括國(guó)外金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的附屬機(jī)構(gòu)在內(nèi)，凡是在我國(guó)境內(nèi)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)在承保范圍之內(nèi)，但這一情況也有例外，即在我國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)可以不被納入承保范圍。

（3）存款保險(xiǎn)所覆蓋的存款種類(lèi)。

在我國(guó)，社會(huì)公眾的儲(chǔ)蓄存款幾乎占據(jù)了存款性金融機(jī)構(gòu)負(fù)債的半壁江山，這一類(lèi)型的儲(chǔ)蓄存款占金融機(jī)構(gòu)所有存款的比例高達(dá)近50%，代表著大多數(shù)存款人的利益。我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的主要目的就是保護(hù)社會(huì)公眾的存款。在我國(guó)，銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)存款、政府存款、問(wèn)題銀行所有者及經(jīng)營(yíng)者的存款都被排除在保險(xiǎn)范圍之外，從而達(dá)到降低道德風(fēng)險(xiǎn)和有效提高市場(chǎng)約束力的目的。

綜上可知，存款保險(xiǎn)制度作為一種新型金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，對(duì)于樹(shù)立社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)金融業(yè)的信心、預(yù)防銀行出現(xiàn)擠兌、保護(hù)存款人的權(quán)益以及保持金融體系的穩(wěn)定等多個(gè)方面均起到特別的作用。存款保險(xiǎn)制度作為金融安全保障網(wǎng)的三駕馬車(chē)之一，我國(guó)現(xiàn)在較之于過(guò)去任何時(shí)代都更需要將這一制度納入到考慮范圍內(nèi)。由于銀行業(yè)在我國(guó)占據(jù)較為特別的地位，銀行的穩(wěn)定發(fā)展對(duì)于金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)的建立雖然先天條件較為欠缺，但是可以通過(guò)后天的迅速發(fā)展來(lái)彌補(bǔ)這一不足，如果將這一制度與我國(guó)現(xiàn)行的隱性擔(dān)保進(jìn)行比較，那么無(wú)論是從經(jīng)濟(jì)成本角度而言還是宏觀(guān)影響來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度都具有其獨(dú)特的優(yōu)越性。但是，考慮到我國(guó)較為特殊的金融環(huán)境，以及存款保險(xiǎn)制度本身所固有的不足，我國(guó)務(wù)必從改善這一制度存在的大環(huán)境、構(gòu)建有力的市場(chǎng)懲戒機(jī)制和信息披露機(jī)制等方面進(jìn)行配套的改革，才能為存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)的有效運(yùn)行提供相應(yīng)的有利條件和良好環(huán)境。