EPC總承包項目造價控制與管理

■方一清 ■中冶華天工程技術(shù)有限公司，安徽 馬鞍山 243005

引言

近年來，EPC總承包模式是國際工程承發(fā)包中普遍采用的一種新型承包模式，在國內(nèi)建筑市場及現(xiàn)行的《建筑法》中也被積極倡導(dǎo)和推廣。EPC(Engineering Procurement Construction)，指工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔(dān)工程項目的設(shè)計、采購、施工、試運行服務(wù)等工作，并對承包工程質(zhì)量、安全、工期、造價全面負(fù)責(zé)。EPC模式給承包商帶來機遇的同時，也使其面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，承包商需要承擔(dān)更廣泛的風(fēng)險。該模式總承包商在工程建設(shè)中處于核心地位，要求總承包商要具備很強的總承包能力和風(fēng)險管理、控制能力。

1 EPC總承包模式的特點

(1)EPC總承包因其能可以實現(xiàn)設(shè)計、采購、施工一體化，在提高工程質(zhì)量，節(jié)約建設(shè)投資上充分發(fā)揮設(shè)計的主導(dǎo)作用，實現(xiàn)設(shè)計、采購、施工的深度交叉，加快工程進度，縮短建設(shè)周期;合同關(guān)系簡單，責(zé)任清晰，避免了傳統(tǒng)承發(fā)包模式中的設(shè)計、采購、施工相互脫節(jié)，在質(zhì)量、安全、進度和現(xiàn)場管理以及銜接部位缺乏統(tǒng)一調(diào)度和協(xié)調(diào)等弊端;

(3)總承包商在工程建設(shè)中處于核心地位。EPC總承包模式要求總承包商需具備較強的承包能力與風(fēng)險管理、控制能力，有較強的指揮、協(xié)調(diào)各分包商與供應(yīng)商能力;

(4)總承包在工程建設(shè)中始終處于風(fēng)險的主體。在EPC總承包模式中，總承包商處于主動經(jīng)營的位置，不僅能充分發(fā)揮自身的綜合能力，為企業(yè)帶來機遇，同時也擴大了承包商的風(fēng)險范圍，部分業(yè)主的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。所以總承包商有承擔(dān)風(fēng)險的能力。

(5)EPC總承包的風(fēng)險是不可避免的，市場經(jīng)濟的變化多端更是使工程投資的確定與控制變得更為復(fù)雜，這就需要工程造價的控制與管理是一個動態(tài)的過程。為了總承包商的風(fēng)險有效控制和經(jīng)濟效益與社會效益最大化，EPC總承包商需要對工程造價的管理始終貫穿于項目的全過程，既要全面又要有側(cè)重點。

2 EPC總承包項目造價控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)

2．1 發(fā)揮EPC總承包設(shè)計的主導(dǎo)作用，優(yōu)化設(shè)計，把好造價控制源頭

工程設(shè)計是具體實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟對立統(tǒng)一的過程，擬建項目一經(jīng)確定后，設(shè)計就成了工程建設(shè)和控制工程造價的關(guān)鍵。EPC總承包項目在造價控制方面的最大優(yōu)勢就在于其可以充分發(fā)揮設(shè)計的主導(dǎo)作用，使設(shè)計工作充分地考慮設(shè)備、材料采購以及現(xiàn)場施工安裝的要求，能更有效的激勵設(shè)計院主動地進行設(shè)計方案的優(yōu)化，從而達到事前控制造價的目的。

(1)完善設(shè)計院內(nèi)部的激勵機制和考核制度，激勵設(shè)計人員進行方案必選和優(yōu)化。

(2)轉(zhuǎn)變設(shè)計觀念。傳統(tǒng)的設(shè)計、施工分別發(fā)包模式下，設(shè)計人員只負(fù)責(zé)設(shè)計，在設(shè)計過程中往往更關(guān)注工程的使用功能，而對經(jīng)濟因素考慮較少。在EPC總承包項目中要求設(shè)計人員需轉(zhuǎn)變設(shè)計觀念，充分發(fā)揮設(shè)計優(yōu)勢，在保證工程使用功能和質(zhì)量的前提下進行方案必選及優(yōu)化，保證設(shè)計成果是個實用、先進且造價合理的產(chǎn)品。

(3)加強設(shè)計管理，提高設(shè)計質(zhì)量，避免因設(shè)計粗燥或設(shè)計與現(xiàn)行市場脫離而引起項目實施過程中過多的設(shè)計變更，造成資源的重復(fù)浪費以及增加質(zhì)量、工期、造價控制的難度，減少總承包控制風(fēng)險。

(4)加強設(shè)計人員的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，及時了解和掌握國家的宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策、現(xiàn)行規(guī)范及國內(nèi)外先進的生產(chǎn)工藝、技術(shù)與新材料等，避免設(shè)計產(chǎn)品為落后、淘汰產(chǎn)品，加大造價控制難度與風(fēng)險。同時要加強設(shè)計人員技術(shù)經(jīng)濟相關(guān)知識的培訓(xùn)，提高設(shè)計人員技術(shù)。

(5)完善設(shè)計評審，在設(shè)計評審過程中不僅要關(guān)注其使用功能及技術(shù)先進性，同時需加強工程經(jīng)濟評審，以便技術(shù)與經(jīng)濟的有效統(tǒng)一，從源頭控制擬建項目的工程造價。

2．2 加強EPC項目采購管理

(1)加強供應(yīng)鏈管理，合理選擇供應(yīng)商。在EPC現(xiàn)目中，總承包商建立完善采購制度、供應(yīng)商檔案、價格檔案和價格評價體系，加強對各類供應(yīng)商與分包商的分類管理，與優(yōu)秀供應(yīng)商、分包商建立良好的合作伙伴關(guān)系，并納入自己的供應(yīng)鏈，形成綜合競爭優(yōu)勢

(2)將設(shè)備采購納入設(shè)計程序，突破傳統(tǒng)設(shè)計、采購、施工分別承包模式中的組織界限，實現(xiàn)承包商和供應(yīng)商內(nèi)部集成，雙方共享信息，共同尋求降低項目總成本的途徑，從而達到雙贏的效果。

(3)設(shè)計人員參與設(shè)備采購工作，并負(fù)責(zé)編制設(shè)備采購技術(shù)文件、對設(shè)備制造商設(shè)備性能及技術(shù)參數(shù)等技術(shù)分析、必選，參與設(shè)備采購的技術(shù)談判、參與設(shè)備到貨驗收和調(diào)試投產(chǎn)等工作。

(4)采購合同談判與簽訂要嚴(yán)謹(jǐn)，重點需關(guān)注所采購設(shè)備供應(yīng)范圍、付款方式、供貨周期、技術(shù)服務(wù)、違約責(zé)任、質(zhì)保內(nèi)容、是否安裝等關(guān)鍵條款，以免落入合同陷阱。

(5)根據(jù)項目的總進度計劃，編排切實有效設(shè)備、材料采購及供貨計劃，并落實到采購合同中，避免因設(shè)備或材料滯后導(dǎo)致工期的延誤與索賠或過早到場增加相應(yīng)的保管費用和不必要的損失。

2．3 組織好施工招標(biāo)工作，加強合同管理

施工招標(biāo)對于EPC總承包商擇優(yōu)選擇施工單位，確保工程質(zhì)量和工期，降低工程造價具有重要的意義，因此加強招標(biāo)管理對造價的控制至關(guān)重要的作用。

2．3．1 招標(biāo)文件的編制

(1)首先項目內(nèi)容建立合理的招標(biāo)框架，各招標(biāo)項目范圍的界定要清晰、完整。

(2)選擇合理低價中標(biāo)。合理低價中標(biāo)既可以發(fā)揮投標(biāo)企業(yè)的最大能動性和市場的競爭機制，從而最大程度的降低成本付出，同時也能避免因市場的惡性競爭導(dǎo)致的投標(biāo)價過于低于成本價從而增加中標(biāo)后合同談判及合同實施過程中的難度，如施工質(zhì)量及進度難以控制，施工中索賠的增加等等，這種招標(biāo)方式已經(jīng)成為目前建筑市場主流。

(3)采用工程量清單計價方式。工程量清單計價模式是一種市場定價模式，是由建設(shè)產(chǎn)品的買方與賣方在建設(shè)市場上根據(jù)供求狀況、信息狀況等進行有序競爭的計價方式。與定額計價方式相比有以下優(yōu)點：①有利于結(jié)算造價的有效控制。清單報價為施工方自主報價且綜合單價包干，避免了竣工結(jié)算中承發(fā)包為各自的利益在單價上的矛盾與爭議，有利與竣工結(jié)算時對造價的控制;②有利于投標(biāo)人根據(jù)自身技術(shù)、管理水平進行優(yōu)化施工方案及報價，報出具備競爭性的報價，有效降低工程造價。③有利于措施費用的控制。清單招標(biāo)措施項目投標(biāo)人自主報價，費用包干，投標(biāo)人在報價時會充分考慮方案的優(yōu)化，以最優(yōu)的方案與價格參與競標(biāo)，避免了施工過程中施工方有意采用既方便施工而又高費用的措施方案增加自身收益。

(4)投標(biāo)文件的內(nèi)容與格式要規(guī)范、完整，一是便于評標(biāo)階段對報價的分析與評審，二是施工階段項目特征變化便于綜合單價的調(diào)整。

(5)明確工程價款的確定方式及風(fēng)險范圍：招標(biāo)文件既是約束招投標(biāo)過程中甲乙雙方行為，也是合同簽定的依據(jù)，因此工程價款的確定方式及風(fēng)險范圍一定得在招標(biāo)文件中明確，避免合同簽署和竣工結(jié)算雙方的矛盾。

2．3．2 工程量清單的編制

工程量清單將作為招標(biāo)文件的重要組成部分，也是投標(biāo)方投標(biāo)報價及工程結(jié)算的重要文件。因此工程量清單編制必須要準(zhǔn)確、客觀、全面。

(1)清單計價規(guī)范選擇要合理?，F(xiàn)行的計價規(guī)范有國標(biāo)、地方標(biāo)準(zhǔn)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)招標(biāo)工程的特點應(yīng)選擇合適的清單計價規(guī)范。如大型的冶金工業(yè)項目，應(yīng)選擇冶金清單計價規(guī)范，針對住宅等民建工程我們應(yīng)選擇國標(biāo)及地方清單計價規(guī)范。

(2)認(rèn)真研究設(shè)計圖紙(或初步設(shè)計)以及相關(guān)施工規(guī)范和技術(shù)要求，保證招標(biāo)清單的準(zhǔn)確性和完整性，對招標(biāo)清單編制、劃分及項目特征描述要準(zhǔn)確，完整，做到不漏項、錯項，避免由此給施工單位今后的索賠留有活口。對設(shè)計中不完善或與現(xiàn)行規(guī)范、施工技術(shù)、新型材料不符等及時與設(shè)計人員溝通與反饋，提出合理化建議，避免由此導(dǎo)致施工過程中變更及招標(biāo)清單報價無效。

(3)認(rèn)真勘測現(xiàn)場情況及收集相關(guān)資料，對施工過程中有可能發(fā)生的不可預(yù)見風(fēng)險作出合理的預(yù)測與估算，并列入招標(biāo)清單中，由施工方自主報價，為以后的竣工結(jié)算減少爭執(zhí)分歧，減少開口內(nèi)容。如深基坑維護、排水、土方換填、地下管網(wǎng)的保護等。

(4)加強已完工程過程及結(jié)算資料的收集、分析與積累，完善招標(biāo)口徑與內(nèi)容，提高招標(biāo)文件及清單的編制質(zhì)量。

2．3．3 加強標(biāo)書的綜合評審

在標(biāo)書的評審過程中，要對各投標(biāo)人技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)作全面的對比分析。

(1)組建專家團隊及評審小組，保證對標(biāo)書技術(shù)與經(jīng)濟評審質(zhì)量。(2)審查投標(biāo)人報價有無漏項、缺項或計算錯誤。

(3)審查、分析投標(biāo)文件施工組織與方案是否經(jīng)濟、可行。

(4)對投標(biāo)人總價和單項進行全面的對比分析和綜合評審，對主要項目或報價異常的項目要對其綜合單價的組成進行重點分析，并采用詢標(biāo)的方式對其不合理報價予以調(diào)整或承諾，避免投標(biāo)人采用不平衡報價，增加造價控制的風(fēng)險。

2．3．4 重視施工合同談判與簽訂、加強實施過程中合同管理

施工合同是施工階段造價控制的依據(jù)。簽訂嚴(yán)密的施工承包合同，同時在施工中加強合同管理，才能保證合同造價的合理性、合法性，減少履行合同中甲、乙雙方的糾紛，維護合同雙方利益，有效地控制工程投資造價。在合同簽訂后，要做好合同文件的管理工作，合同及補充協(xié)議及至經(jīng)常性的工地會議紀(jì)要、工作聯(lián)系單等作為合同內(nèi)容的一種延伸和解釋，必須完整保存，同時建立技術(shù)檔案，對合同執(zhí)行情況進行動態(tài)分析，根據(jù)分析結(jié)果采取積極主動措施。

2．4 加強施工階段管理，嚴(yán)格控制工程造價

施工階段是項目從藍圖轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虒嶓w的階段，也是人、物、資金等資源消耗最為集中的階段，要充分發(fā)揮EPC總承包商的管理、協(xié)調(diào)、指揮和監(jiān)督能力與優(yōu)勢，積極有效的控制造價。

(1)構(gòu)建建設(shè)項目的協(xié)作團隊。發(fā)揮EPC總承包商自身核心地位及主體優(yōu)勢，協(xié)調(diào)組織項目的各參與方構(gòu)建項目的協(xié)作團隊，形成積極有效的風(fēng)險共擔(dān)與共贏的合作伙伴關(guān)系，以發(fā)揮各參與方的積極性，避免各參與方利益對立、矛盾，造成不必要的成本增加，從而實現(xiàn)建設(shè)項目成本最小化和利益整體的最大化。

(2)合理確定材料價格、嚴(yán)把材料質(zhì)量關(guān)。市場經(jīng)濟為材料的供應(yīng)提供了多種渠道，而且材料品種價格繁多，作為總承包采購人員、費控人員及現(xiàn)場管理人員應(yīng)密切注意市場行情，嚴(yán)把材料的質(zhì)量關(guān)，合理確定部分甲審乙供的價格。

(3)加強變更、簽證管理，有效控制變更、簽證費用。在項目施工過程中，工程變更和現(xiàn)場簽證是不可避免的，因此要完善工程變更和現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的制度和程序，規(guī)范權(quán)限，達到控制造價的目的。

(4)在施工前認(rèn)真做好圖紙會審和技術(shù)交底工作，聽取各方意見和合理化建議，及時優(yōu)化設(shè)計，最大限度地減少施工中的圖紙變更。

(5)對過程中必須發(fā)生的設(shè)計變更與簽證，尤其是涉及到費用增減，應(yīng)及時組織有關(guān)技術(shù)及經(jīng)濟人員對變更內(nèi)容進行技術(shù)經(jīng)濟評審，選擇經(jīng)濟、可行、實用的實施方案。

(6)施工過程中，設(shè)計人員要及時跟進，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，避免對已完工程進行變更，造成重大變更損失。

(7)應(yīng)指派項目的費控人員常駐施工現(xiàn)場，對建設(shè)工程的造價進行動態(tài)管理。

(8)加強技術(shù)與經(jīng)濟結(jié)合，有效控制投資。切實有效的投資控制，必須從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同等多方面采取措施，加強合同交底培訓(xùn)和現(xiàn)場管理人員、工程技術(shù)人員、采購人員、費控人員的“經(jīng)濟”觀念、素質(zhì)教育，培養(yǎng)實事求是的辦事作風(fēng)，協(xié)助施工方搞好施工組織設(shè)計，合理安全人、財、物，加快施工速度，提高工程質(zhì)量。施工中遇到問題應(yīng)及時組織施工方、設(shè)計人員、費控人員等協(xié)調(diào)解決，選擇既科學(xué)又經(jīng)濟可行的解決方案，克服盲目指揮、變更、簽證造成造價控制的難度和項目成本的增加。

(9)及時做好現(xiàn)場的各項簽證、變更、紀(jì)要等資料的收集工作和管理工作，以便為進度款簽付、反索賠和工程結(jié)算提供完整有效的依據(jù)。

2．5 加強結(jié)算管理，嚴(yán)格把好審核關(guān)

(1)項目經(jīng)理組織做好工程整體質(zhì)量驗收與主要工程量測量工作;

(2)項目現(xiàn)場管理人員及時做好資料整理工作，認(rèn)真審核施工方申報的結(jié)算資料，并積極做好結(jié)算審核的配合工作。

(3)相關(guān)造價人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及施工中所發(fā)生的會議紀(jì)要，簽證、變更等等資料并結(jié)合現(xiàn)場的實際情況，與現(xiàn)場施工管理人員積極溝通了解，本著客觀、公正、合理、準(zhǔn)確的職業(yè)道德對所有費用進行認(rèn)真的審核，對送審結(jié)算，簽證，變更等不合理之處予以嚴(yán)格的審核，嚴(yán)格把好審核關(guān)。

(4)加強甲供材料結(jié)算量與領(lǐng)用量的對比，針對量差較大的材料應(yīng)組織人員進行原因分析，并根據(jù)施工合同約定的相應(yīng)管理辦法(沒有的需建立)進行量或價的調(diào)整。

2．6 加強項目后評價及監(jiān)察審計工作

(1)根據(jù)已完項目結(jié)算資料，編制分項造價及主要工程量等各項指標(biāo)，建立數(shù)據(jù)庫，并與歷年類似工程、概算等進行對比分析，提升造價管理及風(fēng)險控制能力。

(2)加強過程及中間審計與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，讓造價的動態(tài)管理與控制落到實處。

3 結(jié)語

EPC項目造價控制是一個系統(tǒng)工程，不僅涉及設(shè)計、采購、施工，還涉及供應(yīng)商和施工分包商的合理選擇。EPC項目總承包商只有以設(shè)計為重點進行主動控制，引進招標(biāo)等競爭措施，加強技術(shù)與經(jīng)濟的有效結(jié)合，構(gòu)建項目協(xié)作團隊，發(fā)揮EPC總承包優(yōu)勢，把造價控制貫穿到項目設(shè)計和施工、采購等各個環(huán)節(jié)中，才能真正達到控制項目造價的目的。

［1］戚安邦、孫賢偉．《建設(shè)項目全過程造價管理理論與方法》．天津人民出版社，2004．3．

［2］周和生尹貽林．《建設(shè)項目全過程造價管理》．天津大學(xué)出版社，2008．

［3］中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會．《建設(shè)過程造價管理理論與實務(wù)(一)》．中國計劃出版社，2008．

［4］楊博．《工程造價咨詢》．安徽科學(xué)技術(shù)出版社，2004．