政策性種植業(yè)保險洗錢風(fēng)險管理

馬妮娜

作者簡介：馬妮娜（1983年—），女，安徽工商職業(yè)學(xué)院，講師，研究方向：市場營銷、連鎖經(jīng)營與管理。

摘要：本文從廣義的洗錢角度來理解，認(rèn)為無論所轉(zhuǎn)移或隱藏的財產(chǎn)是否為犯罪或者非法所得，只要構(gòu)成財產(chǎn)來源或性質(zhì)的改變，都可認(rèn)定為洗錢。按照此種觀點，政策性種植業(yè)保險是存在洗錢風(fēng)險的，政策性種植業(yè)洗錢成因是多方面的，其中既包括農(nóng)業(yè)保險自身因素，如承保時保險標(biāo)的不易核對、損失時不易查勘定損等，也包括其他人為原因，如政策意識不強、片面重視業(yè)務(wù)承保等。針對存在的這種問題，保險公司可以從提升意識、嚴(yán)控承保與理賠端口、廣開監(jiān)督渠道等方式，從源頭上杜絕這種現(xiàn)象的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：政策性種植業(yè);保險;洗錢;成因

一、對洗錢的認(rèn)識ツ殼埃較為公認(rèn)的洗錢最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代的美國芝加哥，美國也是世界上最早研究洗錢犯罪的國家。早在1970年，就通過了《銀行保密法》來控制黑錢在金融機構(gòu)中的流動。美國對洗錢的界定是：隱藏收益的存在、收益的非法來源或者收益的非法使用，使之合法化的過程。國際公認(rèn)的反洗錢專業(yè)組織“反洗錢金融行動特別工作組”將洗錢定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質(zhì)、來源、地點、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。從美國和FATF組織對洗錢的定義可以看出，其對洗錢的界定較為廣泛，無論所轉(zhuǎn)移或隱藏的財產(chǎn)是否為犯罪或者非法所得，只要構(gòu)成財產(chǎn)來源或性質(zhì)的改變，都將被認(rèn)定為洗錢行為。シ垂畚夜《反洗錢法》、《刑法》相關(guān)規(guī)定，洗錢被界定為：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)，而通過各種方式掩飾、隱瞞的行為。結(jié)合反洗錢主管機關(guān)對洗錢行為的關(guān)注，可以說我國定義的洗錢是一種較為狹義的洗錢行為，一般只有將來源于犯罪的非法收益，通過各種手段掩飾或者隱瞞，并使之合法化的行為，才被認(rèn)定為洗錢。ニ孀啪濟的發(fā)展和洗錢份子的“進(jìn)化”，在我國洗錢的手段與傳統(tǒng)也有了一定變化，洗錢的概念和范圍也應(yīng)該“與時俱進(jìn)”，從廣義上來界定洗錢行為。在保險行業(yè)，除部分利用保險交易這一“媒介”，將特定的犯罪所得轉(zhuǎn)化為合法財產(chǎn)，例如，洗錢份子將犯罪所得購買車輛，通過制造保險事故的方式，將車輛這一財產(chǎn)形式轉(zhuǎn)化為保險賠款，從而完成犯罪所得的轉(zhuǎn)化，還產(chǎn)生了特殊的洗錢方式—通過保險交易，將本不該屬于自己的“合法收入”轉(zhuǎn)變?yōu)樾问缴蠈儆谧约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡默F(xiàn)象也屢見不鮮①，例如，洗錢份子利用團體保險業(yè)務(wù)管控漏洞，通過為不符合團體投保條件的個別人員投保高額團體業(yè)務(wù)保單，后通過違規(guī)退保方式取得退保金，將屬于公司的“合法收入”轉(zhuǎn)變?yōu)樾问缴蠈儆趥€別人的“合法收入”；政策性種植業(yè)保險投保人、被保險人通過擴大保險標(biāo)的損失、虛增保險標(biāo)的等方式，騙取保險賠款，將國家②、保險公司財產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷儆谧约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡?，都是比較典型的將本不屬于自己的“合法收入”，通過保險交易這一手段轉(zhuǎn)變?yōu)樽约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡南村X行為， 2103年，人民日報刊登的吉林省政策性保險經(jīng)營中，部分村干部主要通過“內(nèi)外勾結(jié)”，虛增損失面積、程度騙取保險賠款，便是一起典型廣義洗錢的案例。ザ、政策性農(nóng)業(yè)保險洗錢風(fēng)險成因フ策性種植業(yè)③保險洗錢犯罪類型，主要是保險詐騙罪和貪污賄賂及其他侵占類犯罪，而較易發(fā)生的洗錢方式主要包括通過虛構(gòu)、虛增保險標(biāo)的，虛報受災(zāi)面積、擴大受災(zāi)程度，冒領(lǐng)賠款，商業(yè)賄賂等四種，而其為何能成為洗錢的“媒介”？本文認(rèn)為主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）種植業(yè)保險自身因素ビ捎諗┮當(dāng)Ｏ氈甑謀冉戲稚ⅲ其承保和理賠均具有季節(jié)性和集中性的特點，這也為政策性種植業(yè)保險洗錢帶來了有利的客觀因素，主要表現(xiàn)在：サ諞唬承保時保險標(biāo)的不易核對。我國地緣廣闊，土地類型復(fù)雜多樣，且農(nóng)作物種植具有季節(jié)性和集中性，承保時間非常集中，工作量也非常大，致使保險公司在承保環(huán)節(jié)不易核對承保標(biāo)的真實性，容易發(fā)生虛增土地面積、虛構(gòu)保險標(biāo)的的情況發(fā)生，特別是種植大戶，土地面積、土地來源證明，土地屬性是否真實等更難以核對；サ詼，查勘定損時受損面積不易確定，損失程度不易確認(rèn)。一方面，同承保具有的季節(jié)性及集中性特點一樣，種植業(yè)保險受災(zāi)多是由于大風(fēng)、暴雨、干旱等自然現(xiàn)象造成，受災(zāi)面積一般較大，發(fā)生的時間也較為集中，工作量也較大，在較短時間內(nèi)很難統(tǒng)計受損面積；另一方面，由于農(nóng)作物自身具有一定的可恢復(fù)性，其損失程度也不易確認(rèn)，兩方面因素結(jié)合起來，致使農(nóng)業(yè)保險如何準(zhǔn)確定損和科學(xué)理賠成為農(nóng)業(yè)保險業(yè)中的普遍難題；サ諶，理賠款的領(lǐng)取真實性不易管控。支付賠款作為農(nóng)業(yè)保險的最后一步，不僅體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的重要意義，而且對農(nóng)業(yè)保險事業(yè)也是非常好的推動和宣傳，在沒有實現(xiàn)保險公司集中打卡到戶方式支付理賠款的前提下，賠款發(fā)放是否真實，是否有理賠款被冒領(lǐng)，均難以保證且亦難被發(fā)現(xiàn)，特別是統(tǒng)保形式投保情況下，被保險人人數(shù)眾多，易于發(fā)生理賠資金流向不明的問題。

（二）政策性種植業(yè)保險洗錢人為因素分析サ諞唬政策意識不強，責(zé)任意識不強。政策性農(nóng)業(yè)保險是一項利國利民惠及千家萬戶的工作，中央一號文件從2004年以來，連續(xù)11年提及了農(nóng)業(yè)保險，在2013年底召開的中央農(nóng)村工作會議上，習(xí)近平總書記也強調(diào)，“農(nóng)業(yè)保險一定要搞好”。開展政策性農(nóng)業(yè)保險，建立政府支持的農(nóng)業(yè)保險制度，有利于創(chuàng)新支農(nóng)方式，構(gòu)建市場化農(nóng)業(yè)支持保護體系，增強抵御風(fēng)險能力，培育農(nóng)民的市場意識和保險意識。而包括基層村干部、保險公司內(nèi)部員工在內(nèi)的部分人員不僅沒有充分認(rèn)識到國家開展此項工作的重要意義，政策意識與責(zé)任意識淡薄，還利用政策性農(nóng)險保費80%來自政府補貼這一客觀情況，互相勾結(jié)，套取國家財政資金，侵占、挪用、截留、騙取理賠款。サ詼，過度重視承保規(guī)模，忽視對承保標(biāo)的的審驗。政策性種植業(yè)保險的保費， 80%部分由國家財政補貼，而補貼的前提是農(nóng)民自負(fù)保費的實際繳納。為了完成承保任務(wù)，取得國家財政補貼部分保費，保險公司往往對實際承保面積的審驗并不嚴(yán)格，審驗標(biāo)的流于形式，甚至在一些情況下，內(nèi)部人員與外部人員達(dá)成一致，虛增保險標(biāo)的，一方可以套取國家補貼，完成承保任務(wù)量，一方可以通過后期理賠取得賠款，雙方互贏。

三、預(yù)防政策性農(nóng)業(yè)保險洗錢的建議タ展政策性農(nóng)業(yè)保險，是國家“惠農(nóng)、支農(nóng)、富農(nóng)”的農(nóng)村發(fā)展戰(zhàn)略的一個重要舉措。保險公司作為此項政策的直接承辦者，內(nèi)部管控的好壞直接影響著國家政策的實施效果，反洗錢作為內(nèi)部管理的一個重要組成部分，保險公司應(yīng)該在自身范圍內(nèi)采取有效措施，避免或者減少洗錢行為的發(fā)生：

（一）提升公司員工意識，增強政策感和責(zé)任感ヅ┮當(dāng)Ｏ展司與千家萬戶的老百姓打交道，與議價能力較強的種植大戶打交道，工作繁重，復(fù)雜，農(nóng)業(yè)保險保費80%部分由財政支付，如果保險公司員工沒有強烈的責(zé)任感和使命感，不能正領(lǐng)會農(nóng)業(yè)保險在國家農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的重大作用和實施政策性農(nóng)業(yè)保險的重大意義，不能正確理解農(nóng)業(yè)保險在百姓生活中的重要作用，便很難在炎炎烈日下查驗保險標(biāo)的、在泥濘中盡責(zé)查勘損失情況。只有提升公司員工為民服務(wù)的榮譽感，為國分擔(dān)責(zé)任的使命感，才能做好承保勤勉審驗保險標(biāo)的，理賠盡職盡責(zé)查勘定損，才能最大程度的減少虛構(gòu)保險標(biāo)的、虛增保險事故損失的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）科學(xué)增加投入，提高工作質(zhì)量與效率プ勻輝趾Ψ⑸的集中性和農(nóng)作物生長的季節(jié)性注定了承保及理賠工作量的集中，員工使命感、榮譽感和責(zé)任感再強烈，工作時間總是有限的，空間總是分散的，在較短的時間內(nèi)完成大量的工作，必須由足夠的人力來，借助一定的科技手段來完成。加強人力資源建設(shè)，加大科技投入，開發(fā)簡易理賠的保險產(chǎn)品，才可能有效的完成承保標(biāo)的審驗、理賠科學(xué)定損的任務(wù)，避免或減少因客觀條件生成的洗錢行為發(fā)生。

（三）嚴(yán)防承保端口，強化承保風(fēng)險管控コ斜Ｊ潛Ｏ盞幕礎(chǔ)，也是洗錢風(fēng)險管控的關(guān)鍵所在。承保前核實承〖JP3〗保土地的真實性，可以有效避免后續(xù)通過擴大損失面積騙取賠款，減少后續(xù)理賠工作量，這方面可以借助財政部門的糧補面積核實統(tǒng)保農(nóng)戶面積的真實性，對于種植大戶，因具有較強的議價能力，還需要重點管控，核實承包合同等土地來源真實性、面積真實性及土地屬性真實性證明。

（四）把住理賠關(guān)口，科學(xué)查勘定損賠付ケＯ綻砼饈潛Ｏ帳鹿史⑸后，保險人根據(jù)被保險人或者受益人提出的索賠請求，依照保險合同約定，進(jìn)行查勘、定損、賠付等的一系列過程，是保險洗錢最后完成階段，是保險公司控制洗錢行為的最后、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。同樣由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害發(fā)生的季節(jié)性和集中性特點，科學(xué)合理的查勘定損便成了理賠的核心。保險公司應(yīng)根據(jù)統(tǒng)保、大戶單獨承保的不同情況，結(jié)合損失面積、程度，科學(xué)合理的分配人力資源，區(qū)分損失情況，通過抽樣定損，專家組聯(lián)合定損等方式，科學(xué)合理的確定損失，防止損失面積、損失程度的人為擴大，在損失確定后，賠款支付通過公司集中支付形式，將理賠款直接轉(zhuǎn)入賬戶，防止冒領(lǐng)等行為。ィㄎ澹┘憂考嘍郊觳椋開辟外部監(jiān)督渠道ピ諞歡ǔ潭壬希外部監(jiān)督是防止洗錢行為發(fā)生的有力武器。正如文章開頭所提到的，在人力資源及科技投入到位的情況下，員工政策意識薄弱，使命感的淡薄，再加上利益的驅(qū)動，極有可能會導(dǎo)致內(nèi)外勾結(jié)，聯(lián)合起來騙取保險賠款，形成一個利益鏈，事實表明，農(nóng)保領(lǐng)域的貪污賄賂絕大多數(shù)是窩案串案這種情況下④，內(nèi)外部監(jiān)督更成為不可或缺的洗錢管控手段。保險公司應(yīng)嚴(yán)格按照《農(nóng)業(yè)保險條例》規(guī)定的承保、理賠附分戶清單并公示等規(guī)定，加強外部監(jiān)督以及查勘定損、理賠款支付的檢查等內(nèi)部監(jiān)督，開辟電話、信箱、網(wǎng)絡(luò)等舉報專用渠道，避免、減少內(nèi)外勾結(jié)騙取保險賠款。プ芴逕俠此擔(dān)從廣義的角度上來理解，政策性農(nóng)業(yè)保險存在著洗錢風(fēng)險，保險公司應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制，提升內(nèi)部人員的政策意識和責(zé)任意識，充分認(rèn)識國家實施政策性農(nóng)業(yè)保險工作的意義，從承保、理賠兩個關(guān)鍵端口把好關(guān)，避免或者減少洗錢風(fēng)險發(fā)生。

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