住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和對策

馬宇龍

摘要：房公積金管理工作中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，通過分析住房公積金管理流程中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)所在，提出風(fēng)險(xiǎn)防范策略。

關(guān)鍵詞：住房公積金 管理風(fēng)險(xiǎn) 防范策略

住房公積金制度施行近20年來，總結(jié)管理工作中的得失，能夠發(fā)現(xiàn)在其各個(gè)環(huán)節(jié)都存在著不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如果正確遏制、規(guī)避、防范這些風(fēng)險(xiǎn)，就能避免管理工作出現(xiàn)失誤，使管理機(jī)構(gòu)健康順利地發(fā)展下去。這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)貫穿整個(gè)住房公積金的管理工作流程中，從住房公積金的來源到使用形成一條完整的風(fēng)險(xiǎn)鏈。

從來源上看，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》第十一條、第三十四條、第三十七條、第三十八條的規(guī)定，管理機(jī)構(gòu)負(fù)有宣傳住房公積金制度、執(zhí)行歸集住房公積金、監(jiān)督單位繳納住房公積金的職責(zé)和義務(wù)，主要存在三方面的風(fēng)險(xiǎn)。首先體現(xiàn)在制度宣傳方面，在這方面的工作措施得力與否，直接影響業(yè)務(wù)工作開展和服務(wù)質(zhì)量。如期房貸款從原來的尚未封頂，但符合預(yù)售許可規(guī)定，就可以辦理住房公積金貸款，改變?yōu)闃潜P封頂后才能發(fā)放貸款。如果這一政策變動(dòng)不能及時(shí)公告，就會(huì)造成職工簽訂了購房合同但無法及時(shí)辦理住房公積金貸款的情況，給管理中心的業(yè)務(wù)服務(wù)工作造成極大困擾。從管理機(jī)構(gòu)的兩個(gè)重要職能--公共服務(wù)和資金管理的層面來看，就存在著服務(wù)的缺失和管理工作的不到位。

其次，就歸集來講有兩個(gè)內(nèi)容，一是歸集的全面性，即應(yīng)繳盡繳；另一個(gè)是歸集的時(shí)效性，即繳納及時(shí)。歸集不全面，就是監(jiān)管缺失，職工權(quán)益受損，失去制度公平；歸集不及時(shí)，資金存在損失或滅失風(fēng)險(xiǎn)，違反《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條、第十九條、第二十條、 第二十一條、第四十一條的相關(guān)規(guī)定。其表現(xiàn)一是單位繳存業(yè)務(wù)不及時(shí)辦理，直接侵害職工權(quán)益。單位繳存工作是歸集管理的一面，另一面就是管理中心的催繳工作。如果管理中心在歸集催繳工作上措施不得力，就反映出管理中心的行政不作為，導(dǎo)致職工利益損失。另一種表現(xiàn)是單位挪用職工扣繳的住房公積金，存在著資金價(jià)值損失和潛在的資金滅失風(fēng)險(xiǎn)。

歸集管理中的第三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)性問題就是賬戶管理，包括兩個(gè)方面，一是職工住房公積金數(shù)據(jù)賬戶管理，一是住房公積金銀行存款結(jié)算專戶管理。管理信息化、業(yè)務(wù)平臺(tái)化、核算集中化、服務(wù)公共化是管理中心發(fā)展的必然方向。而在這方面存在的主要風(fēng)險(xiǎn)就是數(shù)據(jù)是否安全、準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)。其次就是委托銀行賬戶管理，按規(guī)定應(yīng)在管委會(huì)指定委托銀行設(shè)立結(jié)算、貸款、增值收益等業(yè)務(wù)賬戶，經(jīng)過多年來監(jiān)管司的不斷檢查、整改，各管理中心已基本規(guī)范了那種四處存款、多頭開戶、人情存款的做法，嚴(yán)格按規(guī)定開立銀行賬戶，降低了這方面的法紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但是不可否認(rèn)的是，現(xiàn)實(shí)中仍然存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)。

在住房公積金的使用過程中，一直以來，提取和貸款就是風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)地帶，使得住房公積金行業(yè)也逐漸成為公認(rèn)的高危行業(yè)和社會(huì)公眾視線焦點(diǎn)。按《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條的規(guī)定，住房公積金是專項(xiàng)用于職工住房的政策性資金。而在現(xiàn)實(shí)中，違規(guī)使用資金，甚至內(nèi)外勾結(jié)挪用資金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，直接考驗(yàn)管理中心的內(nèi)控制度完善程度和工作人員的業(yè)務(wù)水平及職業(yè)道德素養(yǎng)。

住房公積金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面，一是制度性風(fēng)險(xiǎn)，這主要是由于管理制度不完善造成，大多出現(xiàn)在本世紀(jì)初。通過逐步地規(guī)范操作規(guī)程，完善管理制度，這種情況已經(jīng)得以不斷地改善。二是主觀性風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樽陨硭枷氲赖碌娜笔?，發(fā)生違法違紀(jì)的行為并最終受到法紀(jì)的懲處。多年來不斷出現(xiàn)的各類案件已經(jīng)給住房公積金行業(yè)造成了巨大的負(fù)面影響，對住房公積金的形象也造成極大損害，并且直接侵害了廣大職工的切身利益。三是過失性風(fēng)險(xiǎn)。例如有兩次提取失誤，就是一線人員處理錯(cuò)誤，二級(jí)復(fù)核和最終審核人員都沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，這就是典型的內(nèi)控失靈。四是管控制度的缺失造成的程序失效性風(fēng)險(xiǎn)。完整的貸款業(yè)務(wù)應(yīng)該在其整個(gè)業(yè)務(wù)流程上的每個(gè)環(huán)節(jié)都具備有效性。但在實(shí)際工作中，由于多種原因在貸前調(diào)查和貸后管理中的管理缺失而造成騙貸，最終形成呆壞賬，帶來資金和管理上的風(fēng)險(xiǎn)。如王某例，就屬于內(nèi)外勾結(jié)以虛假資料騙取貸款，形成呆壞帳；如馬某例，就是與開發(fā)公司串通，以虛假購房手續(xù)辦理貸款達(dá)到騙取貸款挪作他用的目的。

綜上所述各類風(fēng)險(xiǎn)，可以看到，在整個(gè)住房公積金管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)隨處可見。我們可以從以下幾個(gè)方面研究風(fēng)險(xiǎn)防范策略。首先，提高思想認(rèn)識(shí)，不間斷地進(jìn)行各種思想教育，加強(qiáng)主觀意識(shí)培養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次，加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)，重在落實(shí)，并且輔以定期和不定期的內(nèi)部審計(jì)，這才是從制度上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的根本出路。而不是內(nèi)控制度流于形式，內(nèi)審部門成為“養(yǎng)老院”。第三個(gè)方面就是從管理信息系統(tǒng)入手，完善業(yè)務(wù)流程管理和程序設(shè)計(jì)，設(shè)置各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)，從業(yè)務(wù)操作程序上把關(guān)，以機(jī)器的獨(dú)立性杜絕人的社會(huì)性，從客觀條件上防范主觀的錯(cuò)誤。第四個(gè)方面就是注意和社會(huì)相關(guān)各界的緊密聯(lián)系，溝通協(xié)作。防止出現(xiàn)監(jiān)管缺失的現(xiàn)象，以維護(hù)住房公積金制度的公平性和有效性?？傊?，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要謹(jǐn)記社會(huì)公平、維護(hù)職工權(quán)益，充分體現(xiàn)管理和服務(wù)的雙重職能，使住房公積金制度得以健康平穩(wěn)地施行下去。

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