中小金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)化解

周鵬義

摘要：中小金融機(jī)構(gòu)已成為活躍我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)，扶持小微企業(yè)的重要因素?；庵行〗鹑跈C(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)活力重要途徑，也是維持社會(huì)穩(wěn)定增加就業(yè)的重要支持。本文對(duì)化解中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵因素進(jìn)行了分析和論述。

關(guān)鍵詞：中小金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn) 化解

隨著中小企業(yè)及非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的地位的不斷提升，其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來(lái)越明顯，與此同時(shí)，中小企業(yè)及非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的融資問(wèn)題也引起了人們的高度關(guān)注。要想有效的解決我國(guó)中小企業(yè)及非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的融資問(wèn)題，必須大力的發(fā)展各種地區(qū)性、行業(yè)性的中小金融機(jī)構(gòu)。但是，我們也在吸取東南亞金融危機(jī)的教訓(xùn)，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題給予足夠的重視。

中小金融所面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多，有內(nèi)部因素也有外部因素，也有歷史因素，其主要包括以下幾個(gè)方面：

1 企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制，給中小金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)帶來(lái)很大不確定性

由于企業(yè)轉(zhuǎn)制尚處于中后級(jí)階段，各方面的配套改革仍不完善，監(jiān)督制的企業(yè)轉(zhuǎn)制機(jī)制仍很不健全，致使企業(yè)改制行為不規(guī)范，企業(yè)的轉(zhuǎn)制為逃避債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，主要表現(xiàn)有：

1.1 借轉(zhuǎn)制之機(jī)甩債、逃債、廢債。①一些虧損的中、小型企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)采取“金蟬脫殼”的辦法，把債務(wù)甩給各存買主的原企業(yè)或企業(yè)公司，不少中小型企業(yè)公司名為實(shí)體，實(shí)際上徒有虛名，欠賬不還，原債主體不復(fù)存在，致使信用杜絕，大部分貸款被棄遺。

②有的企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債，改名換姓，新主不理舊賬。

③有一部分企業(yè)把轉(zhuǎn)制過(guò)程當(dāng)作廢掉貸款債務(wù)的一個(gè)契機(jī)，有的貸款戶準(zhǔn)備拍賣廠房、土地、設(shè)備等，拍賣一空然后解散，所賣資金用來(lái)安排下崗職工費(fèi)用尚且不談，收回貸款更是無(wú)望。

④隨著企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革步伐加快，有意逃債，廢債行為使中小金融機(jī)構(gòu)的不良貸款比重上升，改制后的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益在短時(shí)間內(nèi)難有大的改觀，欠息也要繼制度改革續(xù)增加，金融風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。

1.2 企業(yè)轉(zhuǎn)制存在地方保護(hù)主義傾向。一些地方政府相繼出臺(tái)了轄內(nèi)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的實(shí)施辦法，但只字未提貸款償還問(wèn)題，卻明確提出信用社等中小金融機(jī)構(gòu)貸款扶持。有的地方政府沒(méi)有充分尊重債權(quán)人的合法權(quán)益，排斥金融機(jī)構(gòu)參與機(jī)制，出現(xiàn)了許多“假破產(chǎn)”等逃債的不規(guī)范破產(chǎn)現(xiàn)象，使大量貸款懸空。

1.3 個(gè)別員工思想、作風(fēng)、道德觀念很差，給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。金融道德風(fēng)險(xiǎn)是緣于金融機(jī)構(gòu)個(gè)別人喪失自身道德或不能恪守職業(yè)道德以及因此被社會(huì)上其它不道德者所利用而出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，具體有：

首先，一些人從不講職業(yè)道德，逐步發(fā)展到違法犯罪。抵御不住財(cái)、色等誘惑，致使其一些人首先敗壞，失去規(guī)章制度的制約和改革法律法規(guī)的震懾，繼而鋌而走險(xiǎn)。

其次，部分員工對(duì)內(nèi)控制度置若罔聞，極易被一些人利用，致使金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制失效，出現(xiàn)有章不循，有法不依。如擅自挪用儲(chǔ)蓄存款備付金為滿足“朋友需求”違規(guī)拆借，以不入貸款賬等方式為不符合貸款條件的公司、企業(yè)貸款條件的公司、企業(yè)貸款等等，因此種種，金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患可見(jiàn)一斑。

2 金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

個(gè)別金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)低劣，不良貸款比例高，面臨支付風(fēng)險(xiǎn)，東南亞金融危機(jī)一個(gè)嚴(yán)重的教訓(xùn)就是金融機(jī)構(gòu)的壞賬比例高，一般為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的16-17%。各經(jīng)濟(jì)國(guó)家說(shuō)，如果西方國(guó)家銀行壞賬比例達(dá)到10%以上就面臨破產(chǎn)。東南亞金融危機(jī)是東南亞各國(guó)經(jīng)濟(jì)綜合、金融、外匯、外債等多方面政策失誤，貨幣信用惡化的綜合反映，最終以外國(guó)投機(jī)家?guī)?lái)，引導(dǎo)全社會(huì)拋售本幣兌換美元為導(dǎo)火線，以銀行支付能力脆弱為突破口。分析我國(guó)現(xiàn)有的金融資產(chǎn)現(xiàn)狀不難發(fā)現(xiàn)，如果具備一定的條件也是有可能發(fā)生銀行支付危機(jī)的。依照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，銀行自有資本要達(dá)8%，其中4%應(yīng)該是核心資本，參照我國(guó)銀行目前的現(xiàn)狀，離這一標(biāo)準(zhǔn)還有一定的距離。有資料顯示，我國(guó)信貸資金來(lái)源大部分都是城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄，高達(dá)65%，另外企業(yè)存款占30%。由于銀行存款到期必須支付相應(yīng)的本息，一旦出現(xiàn)大量的客戶提取存款，并且信貸資產(chǎn)處于大面積滯死狀態(tài)的現(xiàn)象，此時(shí)一定會(huì)出現(xiàn)銀行支付危機(jī)。

個(gè)別金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)章制度，在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)收支中弄虛作假、虛報(bào)這種金融風(fēng)險(xiǎn)的累積、后果更加嚴(yán)重。其表現(xiàn)和慣用手段一般有：利潤(rùn)有水分，違反責(zé)權(quán)發(fā)生制原則，未將應(yīng)收未收貸款利息或應(yīng)付定期存款利息列入盈虧核算，虛增利潤(rùn)。違反貸款通則，以貸收息，增加營(yíng)業(yè)收入。實(shí)行賬外經(jīng)營(yíng)，將其它一些部門(mén)辦成獨(dú)立的法人實(shí)體，其財(cái)務(wù)收支自成體系，未并入大賬造成利潤(rùn)分流。為了隱瞞利潤(rùn)或虛報(bào)虧損額，一些金融機(jī)構(gòu)會(huì)直接把收入做存款，或以存款充抵營(yíng)業(yè)收入等，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)存款不完全真實(shí)。目前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行考核指標(biāo)體系還很不健全，尤其是關(guān)于存款問(wèn)題，一些金融機(jī)構(gòu)制定了一些考核指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施，部分金融機(jī)構(gòu)為完成任務(wù)，違反規(guī)定虛增或虛減存款。如爛拆借，鼓勵(lì)公款和存款等。貸款、資本金、資產(chǎn)供量有虛構(gòu)成份，由于我國(guó)現(xiàn)行的信貸管理體制還不是很健全，對(duì)貸款規(guī)模有著嚴(yán)格的限制，部分金融機(jī)構(gòu)于是通過(guò)各種辦法逃避規(guī)模管理，發(fā)放“籠子外”貸款，或是“突擊”貸款。一些金融機(jī)構(gòu)為掩蓋經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，逃避資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管，隨意擴(kuò)大資本金總額。如違反規(guī)定擴(kuò)大資本金統(tǒng)計(jì)范圍，將信貸資金轉(zhuǎn)作資本金，將其它融資債券列入實(shí)收資本核算，人為擴(kuò)大資本金。一些金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)貸款到期無(wú)力償還的，為降低逾期貸款率違反規(guī)定隨意展期，對(duì)企業(yè)信譽(yù)等級(jí)評(píng)估失實(shí)，未嚴(yán)格按信用等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)考核劃分等級(jí)等。在這種情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在信貸資產(chǎn)監(jiān)管的過(guò)程中是很難真正的確定和真實(shí)的反映金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況的。金融造假雖不象假酒那樣直接危害人的生命。但它對(duì)整個(gè)社會(huì)特別是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)是不可忽視的。

3 處理中小金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的一般思路

①準(zhǔn)確判斷危機(jī)的性質(zhì)。明確是個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的危機(jī)，還是系統(tǒng)性區(qū)域性的危機(jī)。就個(gè)別金融機(jī)構(gòu)而言，則應(yīng)分清是支付危機(jī)，還是資不抵債危機(jī)。

②明確處理的基本原則。處理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持兩條基本原則，即防止個(gè)別金融機(jī)構(gòu)危機(jī)轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和處理危機(jī)成本最小化原則。

③根據(jù)具體情況和時(shí)機(jī)，明確分類處理和分階段處理的對(duì)策。

④在系統(tǒng)性危機(jī)的情況下，綜合運(yùn)用救助，重視及市場(chǎng)退出策略，但應(yīng)強(qiáng)調(diào)救助及重組的戰(zhàn)略意義。

處理危機(jī)的對(duì)策：

①采取行業(yè)有效的方法和措施對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)提供緊急救助。救助的目的就在于盡快控制危機(jī)，恢復(fù)公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心，并穩(wěn)定金融局面。對(duì)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)是否需要救助或者是否借得求助應(yīng)以下列的兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量。求助的方式可以根據(jù)具體情況結(jié)合運(yùn)用下列求助措施：第一，由中央銀行提供流動(dòng)性支持。中央銀行流動(dòng)性支持可以采取再貸款展期、提供新的再貸款等方式實(shí)施，但為了保證中央銀行再垡的回收，應(yīng)要求有效金融機(jī)構(gòu)以流動(dòng)性較差的資產(chǎn)提供相應(yīng)的擔(dān)保；第二，建立專項(xiàng)基金對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。第三，由金融監(jiān)管當(dāng)局出面，要求其他有實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)對(duì)出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)提供臨時(shí)性的資金支持。第四，由金融監(jiān)管當(dāng)局和政府共同宣布對(duì)出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)的某類債務(wù)，如儲(chǔ)蓄存款等的清償提供保證。第五，中央銀行對(duì)出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管或進(jìn)行其他干預(yù)，以防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并有助于公眾恢復(fù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心。

②運(yùn)用債務(wù)重組和機(jī)構(gòu)重組策略，從債務(wù)期限看，債務(wù)重組主要是指?jìng)鶛?quán)人同意債務(wù)人延期償還債務(wù)。從融資條件方面來(lái)看，債務(wù)重組的處理方式主要有兩種：一是債務(wù)人與債權(quán)人協(xié)商，要求其撤銷對(duì)抵押物或質(zhì)押物的擔(dān)保權(quán)益，使危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)所有財(cái)產(chǎn)為其從其分渠道融資提供抵押擔(dān)保的物資基礎(chǔ)，在這一過(guò)程中專項(xiàng)基金或存款保險(xiǎn)公司可以提供債務(wù)償還擔(dān)保；二是債務(wù)人與債權(quán)人協(xié)商，債權(quán)人放寬出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)的融資渠道，或者承諾其不行使貸款加速到期條款。

機(jī)構(gòu)重組是股權(quán)結(jié)構(gòu)重組、機(jī)構(gòu)間新設(shè)合并吸收合并，以及政府主樓經(jīng)營(yíng)等重組措施的統(tǒng)稱。它的本質(zhì)就是以其他金融機(jī)構(gòu)其的他股東或政府的信譽(yù)替換出現(xiàn)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，損益儲(chǔ)蓄存款人和單位存款人及其他債權(quán)人對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的信任。

③建立存款保險(xiǎn)機(jī)制，有效發(fā)揮存款保險(xiǎn)公司的職能，利用共同弱化風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，可以用切斷支付危機(jī)傳遞的鏈條，發(fā)揮制止風(fēng)險(xiǎn)蔓延的防火墻的作用。要使存款保險(xiǎn)公司能正常運(yùn)作，就以立法形式賦予其較大的自主權(quán)以及為其正常運(yùn)作所必要的基本的監(jiān)管權(quán)限，從而使存款保險(xiǎn)公司變成防范和救助為主，處理市場(chǎng)退出為輔的重要力量，而不是單純的保險(xiǎn)賠償機(jī)器。

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