信用證軟條款的風(fēng)險分析與防范

武奇 郗倩

中圖分類號：F7404 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來越頻繁。信用證是當(dāng)前國際貿(mào)易中普遍使用的一種結(jié)算方式，但是信用證軟條款的存在卻將這種銀行擔(dān)保的作用大大削弱，這對善意的出口商構(gòu)成巨大的風(fēng)險，且嚴(yán)重影響到國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的正規(guī)發(fā)展和正常秩序。本文對信用證軟條款進(jìn)行界定，并從完善信用證制度角度，提出解決信用證軟條款問題的建議。

關(guān)鍵詞：信用證；軟條款；風(fēng)險防范；國際貿(mào)易

一、信用證軟條款概念

所謂信用證軟條款（soft clause），就是指開證申請人（進(jìn)口商）在申請開立信用證時，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人（出口商）于完全被動的境地，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險隱患的條款。若加列了軟條款，則該信用證實(shí)質(zhì)上就是變相的可撤銷信用證，或者說是尚未生效的信用證。這種信用證的軟條款具有極大的欺騙性和隱蔽性，受益人（出口商）往往難以識別，以致落入對方（進(jìn)口商）精心設(shè)計(jì)的陷阱。

二、信用證軟條款的表現(xiàn)形式

1.控制信用證生效的軟條款

這類信用證的特點(diǎn)質(zhì)均表現(xiàn)為信用證必須滿足申請人或開證行提出的某些條件后才生效，實(shí)際上這樣的信用證已經(jīng)成為了一種可撤銷信用證，當(dāng)開證行在某種條件得不到滿足時，銀行中立擔(dān)保付款的職能就完全喪失，也就可以利用條款隨時單方面解除其保證付款責(zé)任。

2.附特別議付條件的軟條款

此類軟條款包含開證行或申請人要求簽字或印鑒與開證行、通知行或申請人的要求相符等內(nèi)容的軟條款。信用證一般規(guī)定檢驗(yàn)證書由賣方所在國檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證明為議付單據(jù)，但此類條款規(guī)定：貨物檢驗(yàn)證明或貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或開證人出具或簽署，其印鑒應(yīng)與開證行存檔之印鑒相符。一旦申請人拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書或遲開此類證書，出口商就不能及時備齊信用證規(guī)定的單據(jù)去議付行交單，而銀行根據(jù)審證時的“表面相符”的原則，進(jìn)口商的印鑒無法審核，會導(dǎo)致單證不符而被開證行拒付，或者交單延遲而被開證行拒付。

3.限制付款的軟條款

作為一種銀行保證文件的信用證是開證行以自己的信用作擔(dān)保，銀行應(yīng)當(dāng)負(fù)首要的付款責(zé)任。信用證中如果對付款附加額外條件，就是軟條款，這些軟條款可以隨時解除開證行付款責(zé)任，并由此改變了信用證開證行的責(zé)任，違背了信用證的支付規(guī)則。

4.貨物裝船的軟條款

在這類信用證中開證申請人往往在貨物裝船環(huán)節(jié)中規(guī)定各種限制受益人的軟條款。第一種情況是規(guī)定起運(yùn)港、目的港、裝船日期須待開證申請人同意，并以開證行修改書形式另行通知；第二種情況是規(guī)定受益方只有取得開證申請人指定的驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才可裝船。

5.制造條款間相互矛盾的軟條款

這種軟條款使條款之間相互矛盾，受益人處于進(jìn)退維谷的境地，不可能做到單證一致，因?yàn)榉锨耙粭l款必定違背后一條款，無論如何也做不到“單證一致”或“單單一致”。

三、信用證軟條款的防范和建議

（一）信用證軟條款的防范

對軟條款的防范可以從很大程度上避免預(yù)防收匯風(fēng)險，也是正確識別軟條款的自然延伸，有效地防范信用證軟條款必須是在正確識別信用證軟條款的基礎(chǔ)上確定的。出口方防范信用證軟條款的風(fēng)險可以從以下方面入手：

1.認(rèn)真做好事前的資信調(diào)查。對出口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證軟條款欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要詳細(xì)地了解對方的資信，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對方是否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地那么履約。

2.慎重選擇開證行。開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開證行的選擇。盡管在實(shí)際業(yè)務(wù)中開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開證行。

3.謹(jǐn)慎約定合同條款。信用證是以交易合同為基礎(chǔ)而開立的，因此，謹(jǐn)慎設(shè)計(jì)合同條款，是預(yù)防信用證軟條款的有效手段之一。

4.嚴(yán)格審核信用證。在貿(mào)易過程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對，確保與合同一致，同時遵循《UCP600》，充分考慮業(yè)務(wù)的可操作性和風(fēng)險性。在審核信用證時對一些不合理的、模糊的或不利于受益人執(zhí)行甚至根本無法做到的類似“軟條款”，一定要認(rèn)真、仔細(xì)地審查，并及時通知對方要求其修改或者刪除該條款。

5.加強(qiáng)對單證操作人員的培訓(xùn)。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類越來越多，而且還會不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應(yīng)當(dāng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)，提高識別“軟條款”的能力，才可能將風(fēng)險減少到最低限度。

6.加強(qiáng)銀企合作。銀行是外貿(mào)收匯的核心部門，對于審證過程中發(fā)現(xiàn)的一些模糊條款，可以請求銀行幫助辨別，以減少軟條款對我國外貿(mào)收匯的損害。

（二）對完善信用證的建議

目前，對于信用證軟條款問題，最根本的解決方法是發(fā)展和完善信用證支付制度。之所以會出現(xiàn)如此多的信用證軟條款問題，就是因?yàn)樾庞米C制度的不完善，甚至是缺陷。關(guān)于信用證制度的完善可以從以下幾個方面進(jìn)行：

1.從立法上完善信用證制度

信用證在長期的商事交易中出現(xiàn)并為法律所認(rèn)可的經(jīng)過商業(yè)實(shí)踐的產(chǎn)物。在立法上對信用證制度進(jìn)行規(guī)范首先也應(yīng)當(dāng)從民事商法的角度出發(fā)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮民事調(diào)整的作用。與此同時在立法上應(yīng)當(dāng)就信用證制度訂立專門的法律，從規(guī)范開證行對開證申請人資信狀況的審查到信用證的開立、議付、申請人付款贖單再到支付出現(xiàn)障礙后的救濟(jì)措施，都應(yīng)當(dāng)做出細(xì)致規(guī)定。

2.國際商會應(yīng)對信用證軟條款問題進(jìn)行明確界定

國際商會對信用證軟條款沒有明確的界定，對其性質(zhì)沒有進(jìn)行定性，也沒有相應(yīng)的機(jī)制設(shè)計(jì)。國際商會雖然是私人機(jī)構(gòu)，但它是制定信用證制度的權(quán)威，其所制定文件能得到各國的適用。因此，作為制定《UCP600》的國際商會，應(yīng)對此問題進(jìn)行深入的探討和研究，然后，對軟條款問題進(jìn)行全面的界定，并設(shè)計(jì)出適合信用證機(jī)制的相應(yīng)運(yùn)行方法，結(jié)束目前這種混亂的局面，做到“有法可依”。

3.信用證自身制度的完善

現(xiàn)行的信用證制度給予了賣方以更大的保護(hù)，但對買方而言，他們對于貨物狀況卻一無所知。因此在信用證交易中，買方的權(quán)益保障難以實(shí)現(xiàn)。從而盡量避免損失、降低交易成本，使軟條款問題的出現(xiàn)有了一定的合理性，但與此同時軟條款的濫用使得進(jìn)口商不僅僅滿足于控制貨物質(zhì)量，甚至于正常的商業(yè)風(fēng)險，他們也想轉(zhuǎn)嫁規(guī)避，于是利益受害的矛頭又轉(zhuǎn)向了出口商。有鑒于此，現(xiàn)行的信用證制度中應(yīng)當(dāng)采取一種平衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)買賣雙方在某種程度上的“利益對稱”。

4.規(guī)范統(tǒng)一信用證的格式

國際商會一直致力于信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式的統(tǒng)一，曾多次發(fā)布信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式文本版本。但是由于種種原因這些版本在實(shí)際使用中的效果并不理想。通過制訂統(tǒng)一的信用證的格式文本并加以推廣卻不失為一條減少信用證軟條款的有效途徑。

參考文獻(xiàn)

[1]徐冬根.信用證軟條款問題研究[J].政治與法律，2004.（1）

[2]宗四元.淺析信用證軟條款的類型及風(fēng)險防范[N].湖南民族職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2007，（3）

作者簡介：武奇（1989-），女，山西大同人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生在讀，國際貿(mào)易專業(yè)，研究方向：國貿(mào)實(shí)務(wù)。

郗倩（1990—），女，山西侯馬人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生在讀，會計(jì)專業(yè)，研究方向，內(nèi)部控制與會計(jì)信息化。