淺析中小企業(yè)融資困難的原因及對策

馬敬蘭

摘 要：中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重已超過50%，但是我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍受到資金不足的制約，尤其在當(dāng)前席卷全球的金融危機下，中小企業(yè)受到了劇烈的沖擊，不少中小企業(yè)因為資金鏈的斷裂而倒閉。對于目前這種狀況，主要針對中小企業(yè)融資過程所遇到的困難，尋找解決的途徑。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；政府；經(jīng)融機構(gòu)

一、中小企業(yè)融資困難的原因分析

在市場經(jīng)濟調(diào)控下，企業(yè)在融資中一般是采用兩個渠道完成的。一主要通過銀行貸款的間接融資；二是通過發(fā)行企業(yè)債券、企業(yè)股票上市等形式的直接融資。但是，由于政府給企業(yè)的扶持力度不夠以及我國在金融改革中存在的問題，加上很多中小企業(yè)自身的原因，從而導(dǎo)致了我國中小企業(yè)融資狀況更加惡化。本文主要從政府、企業(yè)自身兩個方面分析企業(yè)融資困難的成因：

1、政府方面的原因

從政府的角度看，對中小企業(yè)的扶持力度還不夠，主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）政府沒有為中小企業(yè)融資提供多渠道以及完善的擔(dān)保體系

在我國現(xiàn)在仍沒有制定出一套對中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系，缺少針對中小企業(yè)服務(wù)的管理機構(gòu)，如中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)、中小企業(yè)信用評級機構(gòu)等社會中介機構(gòu)，這更增加了中小企業(yè)融資的難度。

（2）政府對中小企業(yè)的融資在政策上扶持力度小

政府在對中小企業(yè)融資問題上只是下發(fā)一些指導(dǎo)性的文件，要求銀行機構(gòu)加大對中小企業(yè)的信貸投入、滿足中小企業(yè)的合理資金需求。這些政策既缺乏剛性，也沒有體現(xiàn)對銀行的優(yōu)惠，實際效果并不明顯。

（3）在我國缺乏關(guān)于中小企業(yè)融資方面的法律、法規(guī)保障體系

對中小企業(yè)的發(fā)展只是簡單的按行業(yè)和所有制性質(zhì)分別制定了政策法規(guī)，但是缺乏統(tǒng)一規(guī)范的關(guān)于中小企業(yè)立法，以至于各種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)在法律地位上以及享有權(quán)利的不平等。再者，法律的執(zhí)行環(huán)境也不完善。一些地方政府為了實現(xiàn)局部利益，默許甚至縱容企業(yè)逃債，而在法律上對銀行債權(quán)的保護低，加大了金融機構(gòu)的“恐貸”心理。

2、中小企業(yè)本身存在弊端

中小企業(yè)因為自己的經(jīng)營狀況也導(dǎo)致其融資困難。

（1）中小企業(yè)一般經(jīng)營規(guī)模小，競爭能力弱

中小企業(yè)規(guī)模因其規(guī)模的限制，經(jīng)營業(yè)績很容易受經(jīng)營環(huán)境的影響，以至于收益不穩(wěn)定，化解風(fēng)險能力差，所以很難吸引投資者的注意。同時部分企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不高，前景不被看好，使中小企業(yè)缺乏市場競爭力。目前中小企業(yè)主要集中在高耗能或高污染行業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，自然得不到銀行對它的金融支持。此外，抵押擔(dān)保品有限也在很大程度上影響了銀行對中小企業(yè)的貸款發(fā)放力度。再加上不善于推廣形象，更束縛了開拓籌資渠道的可能性。

（2）中小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度不健全，財務(wù)風(fēng)險大

中小企業(yè)中集體、私營、民營企業(yè)占比重較大，許多中小企業(yè)對財務(wù)人員素質(zhì)要求不高，投資者和經(jīng)營者對會計方面的知識不了解，對財務(wù)會計制度的構(gòu)建不重視，致使財務(wù)制度不健全，權(quán)責(zé)不分明、管理混亂，沒有規(guī)范的外部審計財務(wù)報告，經(jīng)營活動不易被了解，因此企業(yè)財務(wù)的真實性、準確性都難以取得銀行的認可，對融資帶來了困難。

（3）中小企業(yè)的信用水平較低，信用風(fēng)險大

我國的中小企業(yè)的信用水平比較低，其主要表現(xiàn)在還債意識低、惡意逃債和賴債等，完全不把還債當(dāng)作是應(yīng)該履行的義務(wù)，或者多頭抵押等等。在當(dāng)今這種社會信用環(huán)境情況下，經(jīng)濟合同雙方當(dāng)事人的平等地位受到了一定程度的破壞，這種情況使得債權(quán)人處于了被動狀態(tài)。在如此的信用環(huán)境下，所有的金融機構(gòu)在發(fā)放貸款的時候會對中小企業(yè)的通過率更加謹慎，這就使得中小企業(yè)的融資難度再度增加。

二、 如何解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

針對以上問題，以下從政府、金融機構(gòu)、中小企業(yè)自身三方面提出解決中小企業(yè)融資困難的對策：

1、政府方面

（1）第一步政府的相關(guān)部門應(yīng)該保持一致，加強對公共財政的支持力度，以此來使企業(yè)債券、政策性金融債券能夠加快發(fā)展的步伐，使商業(yè)票據(jù)市場更加健全。第二步要對中小企業(yè)的金融服務(wù)進行不斷創(chuàng)新，鼓勵政策性銀行和商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用度提高，放松貸款。

（2）制定和完善相關(guān)法律法規(guī)制度

政府推動中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急是將其著眼點放在法規(guī)、制度建設(shè)上，通過制度保障、政策協(xié)調(diào)和資本市場創(chuàng)新等措施，為解決中小企業(yè)融資困難創(chuàng)造一個良好的法律環(huán)境。盡快制定出關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、基金管理等方面的暫行辦法，依法推進融資環(huán)境的改善。

（3）培育和發(fā)展中小金融機構(gòu)體系

政府應(yīng)加大對地方性的民營中小金融機構(gòu)的扶持力度，健全中小企業(yè)服務(wù)體系，為中小企業(yè)金融機構(gòu)提供資金信息。同時，鼓勵民營中小金融機構(gòu)針對服務(wù)對象的特點，改革與創(chuàng)新服務(wù)方式。除了這些措施以外還應(yīng)該借助其它相關(guān)信息、人才、管理等方面的優(yōu)勢來為中小企業(yè)市場提供有效的數(shù)據(jù)信息，而不僅僅是在資金上面支持。

（4）健全中小企業(yè)的信用制度建設(shè)，提高中小企業(yè)的擔(dān)保體系

通過政府方面的幫助，在各個金融機構(gòu)以及分支機構(gòu)的全力配合下建立起中小企業(yè)的信息庫和信用檔案等，利用互聯(lián)網(wǎng)使各個機構(gòu)能實現(xiàn)資源共享。然后再根據(jù)具體的情況建立中小企業(yè)的信用級別制度，企業(yè)法人的信用級別制度和企業(yè)的資信評級，用此來提高企業(yè)的信用觀念，金融機構(gòu)和商業(yè)銀行可以通過系統(tǒng)的信用級別決定是否予以批款。另外，政府方面還需要繼續(xù)強化中小企業(yè)的擔(dān)保體系，構(gòu)建并完善政策性擔(dān)保公司，建立風(fēng)險損失補償機制，大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，從而補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構(gòu)的風(fēng)險。

2、中小企業(yè)自身方面

（1）增強信用意識，樹立誠實守信的新形象

中小企業(yè)要想在競爭激烈的市場中取得勝利，只有在貫徹誠實守信的原則，才能取得金融機構(gòu)資金上的支持，才能不斷發(fā)展壯大，利用網(wǎng)絡(luò)定期向社會的信息使用者提供全面、準確的財務(wù)信息，實現(xiàn)信息共享，披露自己債權(quán)債務(wù)關(guān)系，管理好資金，按期償還銀行貸款，在社會上樹立“守信用、重履約”的良好形象。

（2）提高經(jīng)營管理水平，健全財務(wù)制度

中小企業(yè)要建立適應(yīng)市場經(jīng)濟的經(jīng)營管理模式，不僅需要招聘專業(yè)性的管理和技術(shù)人才，更需要配備精通的信用管理的的專業(yè)人員，處理好占用資金所發(fā)生的機會成本，對應(yīng)收賬款進行管理減少壞賬成本，若信用管理得當(dāng)是防止企業(yè)缺血的必要手段，完善財務(wù)管理制度，建立財務(wù)預(yù)決算制度，建立內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)的自我約束力。

（3）努力與經(jīng)融機構(gòu)建立和諧穩(wěn)定的關(guān)系

為了加強銀行與中小企業(yè)信息交流與溝通，增進資金借貸上的合作，中小企業(yè)應(yīng)充分利用商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)品，與金融機構(gòu)建立長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，定期償還借款。此外，還應(yīng)主動讓金融機構(gòu)了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，也可以申請銀行派員進入企業(yè)董事會，參與其經(jīng)營決策。

（4） 樹立好的品牌意識，提高市場競爭力

想要更好的解決企業(yè)資金缺乏的問題，最主要的就是提高企業(yè)本身的影響力和信用度，讓商業(yè)銀行愿意貸款給中小企業(yè)。在全球金融風(fēng)暴到來的時候，我國的中小企業(yè)面臨著前所未有的難題，但是從另外一個角度來看，這意味著是我國企業(yè)改頭換面的的一個好時機。遇到困難時要嚴守住，通過引進先進的管理模式和管理經(jīng)驗，創(chuàng)新管理理念，促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品升級，淘汰舊有的粗放式生產(chǎn)方式。在產(chǎn)品上要不斷的創(chuàng)新，對于管理要提高管理人員的綜合素質(zhì)，打造公司的品牌，利用品牌增值來應(yīng)對市場變化，在激烈的競爭中取得自己的一席之地。

我國中小企業(yè)在發(fā)展的道路上還是有很大的融資壓力，解決這一問題不僅需要政府、金融機構(gòu)的支持，而且企業(yè)自身也要改進完善自己。只要在三方共同努力下，才能真正緩解我國中小企業(yè)的融資難的問題，就會促進中小企業(yè)的發(fā)展和壯大，帶來經(jīng)濟上新的增長點。（作者單位：河北水利醫(yī)院）

參考文獻

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