基于供應鏈管理的倉單質(zhì)押風險控制研究

周芳

摘 要：倉單質(zhì)押是隨著物流業(yè)的發(fā)展而出現(xiàn)的一項新業(yè)務，供應鏈管理的不斷深入和完善使得倉單質(zhì)押作為其增值業(yè)務也得到了發(fā)展，但是我們也應該看到其中潛在的一些風險。本文從供應鏈管理的角度出發(fā)來分析倉單質(zhì)押中的風險控制問題。

關鍵詞：供應鏈管理；倉單質(zhì)押；風險控制

一、倉單質(zhì)押及意義

倉單指的是由保管人所簽發(fā)的用來證明存儲合同的存在以及倉儲物已經(jīng)被保管人接收抱抱的一種單據(jù)。而倉儲質(zhì)押則是建立在倉儲標的物基礎上的一種質(zhì)權，其核心在于一些企業(yè)將其在庫的動產(chǎn)作為標的物向銀行申請貸款。當物流企業(yè)的該種貸款申請經(jīng)過審核后，可以以第三方的身份來承擔相應的監(jiān)管責任，通過銀行的委托來履行監(jiān)管服務的職能。但就質(zhì)押物而言，其存放地點可以是倉單出具的倉庫也可以是能夠?qū)崿F(xiàn)倉儲功能具有倉儲管理經(jīng)驗和良好的行業(yè)信譽的第三方倉庫或者是出質(zhì)人自己的倉庫中，但是位于出質(zhì)人的倉庫時，應該由出具倉單的一方派人監(jiān)管，并履行相應的監(jiān)管責任。

物流企業(yè)在開展該種倉單質(zhì)押業(yè)務能夠有效的增強企業(yè)的收益，并以該種業(yè)務來吸引更多的客戶資源，提高其倉儲資源的利用效率，使得配送、包裝以及流動和加工等環(huán)節(jié)的附加值都有所增加，實現(xiàn)供應鏈體系利潤的增加，從而增強企業(yè)的競爭力。從銀行的角度講，該中業(yè)務為其提供了更多的放貸機會，使其業(yè)務種類增加的同時也使得業(yè)務得以擴大。倉單質(zhì)押業(yè)務中，物流企業(yè)作為擔保人，將其倉儲貨物作為最終的質(zhì)押標的，很大程度上降低了銀行的風險。從貨主的角度出發(fā)，倉單質(zhì)押能夠緩解其資金周轉(zhuǎn)的困難，為其經(jīng)營活動提供有效的融資途徑，加速其資金周轉(zhuǎn)率，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的增長。

二、供應鏈管理中倉單質(zhì)押的風險分析

從供應鏈管理的角度出發(fā)，該種倉單質(zhì)押存在許多的風險。首先是對質(zhì)押倉單下商品選擇的風險。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，商品種類不斷豐富，并不是所有的商品都可以用于質(zhì)押，有些商品的價格或者質(zhì)量會受具有時效性，從而發(fā)生價值的變動。對于質(zhì)押商品選擇的不恰當會使得其市場價發(fā)生較大的變動，使得企業(yè)貸款數(shù)額會出現(xiàn)高于或者低于倉單標的物的情況，甚至會發(fā)生一些企業(yè)賴賬的現(xiàn)象。此外，商品的化學性質(zhì)等也會對其質(zhì)量或者數(shù)量等產(chǎn)生影響，而這也為企業(yè)帶來直接的風險和不良影響。

此外，倉單質(zhì)押下還有可能存在倉儲物所有權的風險。質(zhì)押倉單要求是申請質(zhì)押的企業(yè)對倉儲物擁有所有權，當申請貸款的企業(yè)將其非法取得的物品或者是代為保管的商品用于質(zhì)押或者重復設質(zhì)等情況下，會帶來財物兩空的風險，對于企業(yè)和銀行都是極為不利的。在申請倉單質(zhì)押時，物流企業(yè)應該履行驗貨程序，并對其所有權進行確認，保證物品種類、數(shù)量以及所有人信息等有倉單記載一致。

倉單質(zhì)押中，還存在一定的監(jiān)管風險。在對倉單的監(jiān)管中，供應鏈管理中的信息系統(tǒng)建立不夠完善，使其與銀行信息傳遞中會存在許多的問題，從而產(chǎn)生一些信息不對稱或者是信息滯后的現(xiàn)象。在監(jiān)管不到位時，便容易產(chǎn)生一些惡意質(zhì)押行為，從而給銀行和物流企業(yè)等帶來不必要的損失。供應鏈管理方式的相對滯后，以及實際操作方式的不完善，都為倉單質(zhì)押的實現(xiàn)帶來了風險。

三、倉單質(zhì)押的風險控制措施

為了更好的發(fā)揮倉單在融資中的作用，就要從供應鏈管理的角度出發(fā)，來完善倉單的管理及監(jiān)管措施，將倉單質(zhì)押的風險予以有效控制。

首先，要從商品的管理出發(fā)，來控制倉單質(zhì)押的風險。倉單質(zhì)押歸根結底是一種動產(chǎn)的質(zhì)押，為保證銀行的利益，便要使倉單下的商品在一定的時間內(nèi)具有保值及可變現(xiàn)處理的特點。從供應鏈管理的角度來講，該種商品應該是易于保管的，并且不會發(fā)生變質(zhì)等情況，并且能夠?qū)υ摲N商品實現(xiàn)有效的控制。此外，倉單質(zhì)押下的物品還應該是不會隨市場變化而產(chǎn)生價值波動的，其性質(zhì)比較穩(wěn)定，不會產(chǎn)生變質(zhì)或者損耗等。當前適于倉單質(zhì)押的物品主要是一些儲存空間比較小并且其價格波動也較小的商品，在物流也不斷發(fā)展的背景下，以及倉單質(zhì)押業(yè)務不斷完善的同時，可以將倉單質(zhì)押的標的種類物不斷的豐富，適當?shù)臄U大其范圍。

其次，有效的防范所有權的風險。在進行倉單質(zhì)押時，要嚴格驗貨，保證其所受到的貨物所有權為申請貸款的企業(yè)所有，嚴格審查其相關的證明文件和申請程序，在辦理該種質(zhì)押業(yè)務時，銀行還應該對企業(yè)的信用狀況進行調(diào)查分析，與物流企業(yè)有效的合作，選擇信用較好、具備償債能力的企業(yè)合作。在考察時注重其主營業(yè)務增長率以及資產(chǎn)負債率等指標，來分析企業(yè)的營利情況，實現(xiàn)對所有權風險的有效防范。

最后，要加強對質(zhì)押倉單下商品的監(jiān)管。從風險防范的角度出發(fā)，以有效的措施來嚴格倉單質(zhì)押的操作流程，嚴格規(guī)范其提貨手續(xù)，并明確相關人員的職責，以保證管理的有效性，減少操作失誤所帶來的風險。而監(jiān)管上，通過倉儲協(xié)議等明確入庫商品的驗收以及養(yǎng)護等，開具專用的可以用于質(zhì)押的倉單，及時辦理保險等手續(xù)，有效的避免貨物存儲期間可能發(fā)生的毀損等危險。此外，加強企業(yè)的內(nèi)部管理，通過企業(yè)內(nèi)部員工素質(zhì)的提高以及管理程序的優(yōu)化來提高內(nèi)部風險控制能力。企業(yè)以員工培訓等方式來增強工作人員的法律意識，使其對倉單管理以及倉單風險有更深刻的認識，規(guī)范倉單的填寫和應用程序，避免一些人為因素所帶來的倉單質(zhì)押風險。

四、結語

倉單質(zhì)押是供應鏈管理企業(yè)的一種有效的增值形式，它可以給企業(yè)提供更多的融資機會也為銀行業(yè)務的擴展提供了條件。但是我們的發(fā)展該種業(yè)務的同時也應該清楚的認識到其潛在的風險，從法律體制的建設和完善、企業(yè)內(nèi)部管理的提升以及安全審查等方面來加強對倉單質(zhì)押的管理，有效防范倉單質(zhì)押中存在的物品毀損以及貸款無法收回等風險。為了實現(xiàn)該種目標，從供應鏈管理的角度出發(fā)，不斷完善流轉(zhuǎn)及控制措施，提高企業(yè)的風險風范能力，實現(xiàn)倉單在融資中的積極作用。

參考文獻：

潘福斌，歐穎.物流企業(yè)視角的倉單質(zhì)押風險控制[J].山東工商學院學報，2011（5）.endprint