淺議我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

【文章摘要】

巴塞爾協(xié)議之后，操作風(fēng)險(xiǎn)逐步被銀行界所重視。操作風(fēng)險(xiǎn)由于其分布的廣泛性和復(fù)雜性，以及設(shè)計(jì)人為操作的不確定性，一直缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和控制手段。尤其是我國(guó)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于剛剛起步的識(shí)別階段，而一旦由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失就會(huì)非常大。文章第一部分寫(xiě)的是操作風(fēng)險(xiǎn)含義及其特點(diǎn)，第二部分則為現(xiàn)狀和問(wèn)題，第三部分針對(duì)問(wèn)題給出建議。

【關(guān)鍵詞】

巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

1 操作風(fēng)險(xiǎn)的含義與分類

《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是指系統(tǒng)的不完善、人員、內(nèi)部程序，及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)分四大類：一是人員因素造成操作風(fēng)險(xiǎn)，包括失誤、違法、關(guān)鍵人員流失。二是流程因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格兩種。三是系統(tǒng)因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞。四是外部事件造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，分為銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化、外部欺詐、突發(fā)事件等。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與問(wèn)題

第一，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，管理理念落后。

第二，銀行組織結(jié)構(gòu)阻礙內(nèi)控體系發(fā)揮作用，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行是總分行制度，從基層網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)到總行需經(jīng)過(guò)至少三個(gè)層次，管理層過(guò)多會(huì)誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，且增加管理操作風(fēng)險(xiǎn)的難度。分散管理的做法使我們?nèi)狈y(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，銀行管理人員不了解操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況，使得職能交叉、目標(biāo)沖突、流程紊亂，加大潛在操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三，內(nèi)控體系不完善，內(nèi)控制度不能得到有效執(zhí)行。

2 建議

2.1 建立有效的組織架構(gòu)

一是形成獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)板塊，確保一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策的方向在整個(gè)線；二是唯一的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)線，和業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理必須有一定程度的獨(dú)立性，防止利益協(xié)會(huì)；三是操作風(fēng)險(xiǎn)管理單位應(yīng)在各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)，以避免局部損失的風(fēng)險(xiǎn)管理；四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，提供了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)一政策制定和實(shí)施的組織保障。

2.2 業(yè)務(wù)操作流程方面實(shí)行集中化、扁平化和專業(yè)化的管理模式

前臺(tái)業(yè)務(wù)處理集中。會(huì)計(jì)核算集中處理是把高風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分到總分行處理中心，將復(fù)雜操作分割成多個(gè)簡(jiǎn)單的環(huán)節(jié)，并將過(guò)程工廠化、流水化，大大增加柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，以保證業(yè)務(wù)專業(yè)性以及效率性。

信用管理。信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)應(yīng)獨(dú)立設(shè)置，主管風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)的信貸審查官直接向總行部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)和機(jī)構(gòu)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)，各行業(yè)的專家委員會(huì)，行長(zhǎng)和部門(mén)負(fù)責(zé)人不參與貸款審批。

后臺(tái)管理。建立會(huì)計(jì)管理中心總分行層面，國(guó)際銀行業(yè)務(wù)、客戶管理、賬單管理、帳戶管理高風(fēng)險(xiǎn)、保證貨物管理、資金管理在后臺(tái)處理中心。為了避免分支執(zhí)行的政策是不均勻的。

2.3 建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理和決策過(guò)程，包括資金的分配、各方面的釋放、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、監(jiān)測(cè)、報(bào)告等。

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為銀行管理層在復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)為銀行的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行預(yù)測(cè)，計(jì)算其可能造成損失。

風(fēng)險(xiǎn)緩解體系的建立。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，銀行需要不同的治療方法，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的不同性質(zhì)，這是過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制釋放。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失超過(guò)了銀行的承受能力，采取任何措施都沒(méi)有減少，銀行可以考慮避免這類操作風(fēng)險(xiǎn)，如歇業(yè)或推遲其產(chǎn)品，包括保險(xiǎn)、外包和其他工具。

【參考文獻(xiàn)】

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[3]豐吉闖.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量研究[D].中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)，2012.

[4]郭玉冰.基于績(jī)效考核下的國(guó)有控股銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013.

【作者簡(jiǎn)介】

張卓（1989-），女，漢族，黑龍江省安達(dá)市人，金融學(xué)碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：國(guó)際金融。

孫小萍（1988-），女，漢族，山西省運(yùn)城市人，金融學(xué)碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：金融學(xué)。