企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展方向研究

【文章摘要】

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是為企業(yè)集團(tuán)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。本文闡述了財(cái)務(wù)公司的起源及在我國(guó)的發(fā)展，分析了我國(guó)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展中存在的問(wèn)題，并從健全現(xiàn)代企業(yè)制度、強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司融資功能定位、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)、創(chuàng)新金融服務(wù)等方面提出了相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；起源；問(wèn)題；對(duì)策

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司集合成員的單位資金，節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用；專業(yè)管理信貸資產(chǎn)，降低了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)的融資功能。

1 財(cái)務(wù)公司的起源及在我國(guó)的發(fā)展

財(cái)務(wù)公司的概念在第十八世紀(jì)起源于法國(guó)，是指金融機(jī)構(gòu)從事非銀行金融業(yè)務(wù)，它也被稱為金融公司。概念的第十九世紀(jì)金融公司變了，變成了一個(gè)真正意義上的金融公司。有不同類型的金融公司，主要經(jīng)營(yíng)融資公司關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)的金融公司，融資公司下屬企業(yè)包括非銀行附屬的金融公司，銀行和合資財(cái)務(wù)公司和獨(dú)立金融公司。公司融資公司是多方面的，包括信用和財(cái)務(wù)融資公司。

我國(guó)第一家財(cái)務(wù)公司是 1987年 5 月由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)公司。20多年以來(lái)，經(jīng)歷了探索階段（1987-1991）、快速增長(zhǎng)階段（1991-1996）、整頓規(guī)范階段（1996-2004）、定位調(diào)整階段（2004至今），2004年8月3日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)新頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》對(duì)財(cái)務(wù)公司在我國(guó)金融體系中的地位作用進(jìn)行了重新的界定，為深入研究我國(guó)財(cái)務(wù)公司下一步發(fā)展方向提供了政策指導(dǎo)。具體來(lái)講，新修訂的主要內(nèi)容表現(xiàn)在四個(gè)方面：調(diào)整了財(cái)務(wù)公司的政策定位；降低了財(cái)務(wù)公司的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻；分類管理，針對(duì)不同級(jí)別的財(cái)務(wù)公司，分別賦予不同業(yè)務(wù)；強(qiáng)化多種監(jiān)管手段，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展存在的問(wèn)題

融資公司是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)和服務(wù)的對(duì)象是嚴(yán)格定義的范圍，企業(yè)絕大多數(shù)交易，風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的缺失，其安全運(yùn)行取決于母公司的支持，極大地限制了它的發(fā)展。

2.1 財(cái)務(wù)公司缺乏獨(dú)立自主性

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)屬于從屬地位，它的業(yè)務(wù)開展受制于總公司，如果管理層沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮作用可能會(huì)對(duì)集團(tuán)帶來(lái)的更大的好處的話，財(cái)務(wù)公司集團(tuán)“資金池”和“內(nèi)部銀行”的優(yōu)勢(shì)就不能完全發(fā)揮出來(lái)，只是充當(dāng)了集團(tuán)的“總出納”而已，沒法作為一個(gè)獨(dú)立的法人單位去主動(dòng)管理和調(diào)劑資金，金融服務(wù)功能不強(qiáng)。公司與企業(yè)集團(tuán)利益出現(xiàn)沖突時(shí)，企業(yè)集團(tuán)往往會(huì)以行政手段強(qiáng)制干預(yù)財(cái)務(wù)公司的工作，財(cái)務(wù)公司難以保持其財(cái)務(wù)行為的獨(dú)立性和公正性。

2.2 財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍狹窄

我國(guó)法律對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供了一個(gè)更廣泛的業(yè)務(wù)范圍，工作內(nèi)容主要涉及企業(yè)集團(tuán)資金管理和財(cái)務(wù)活動(dòng)的金融公司。但在實(shí)際的金融，金融公司的主要業(yè)務(wù)是為集團(tuán)內(nèi)存貸款結(jié)算的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍狹窄，非銀行金融服務(wù)手段的缺陷是很明顯的，金融服務(wù)和企業(yè)多層次比較單一需求的金融服務(wù)，全方位的不適應(yīng)，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3 財(cái)務(wù)公司人員素質(zhì)有待提高

一般來(lái)講，金融機(jī)構(gòu)的人員配備大都具有良好的專業(yè)背景和較高的專業(yè)素養(yǎng)，但企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司都是國(guó)有企業(yè)或國(guó)有大中型企業(yè)，人員配置主要來(lái)自本集團(tuán)或金融部門的成員單位，許多研究人員沒有在金融服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。另一方面，出世的金融公司的工人大思想仍然存在，在競(jìng)爭(zhēng)與壓力感的缺失，以及激勵(lì)機(jī)制的缺乏，往往導(dǎo)致經(jīng)驗(yàn)和金融公司人才緊缺的專業(yè)水平，加上薪酬和其他金融企業(yè)相比，缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，高水平的高質(zhì)量的財(cái)務(wù)人員損失。

3 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展對(duì)策與建議

3.1 健全現(xiàn)代企業(yè)制度

企業(yè)要發(fā)展和壯大，必須健全現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度是指以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。金融企業(yè)可以采取決策系統(tǒng)的監(jiān)督體系，集團(tuán)董事會(huì)為中心的董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和審計(jì)部門以董事會(huì)為中心，總經(jīng)理和行政系統(tǒng)之間的中心和三系統(tǒng)在現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)和相關(guān)法律制度合作，相互制約，檢查系統(tǒng)應(yīng)在以下功能獨(dú)立檢查的決策系統(tǒng)，以避免董事會(huì)和股東董事會(huì)的不當(dāng)干預(yù)，行為金融的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的融資功能定位

金融企業(yè)的出發(fā)點(diǎn)，建立了企業(yè)內(nèi)部的資本配置效率，因此，集中在提高基金管理仍然是一個(gè)時(shí)期的金融公司重中之重。同時(shí)，我們應(yīng)該發(fā)展企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的融資功能，長(zhǎng)期融資多元化，市場(chǎng)化的方式，特別是股權(quán)融資。債務(wù)融資是一家融資公司的另一個(gè)重要途徑。此外，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司也可以選擇銀團(tuán)貸款，商業(yè)票據(jù)和債券發(fā)行。應(yīng)在企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和金融公司的資本一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，應(yīng)發(fā)揮的作用，并降低成本，利用金融工具組。然后要充分發(fā)揮集團(tuán)所在產(chǎn)業(yè)的背景優(yōu)勢(shì)，作為一個(gè)金融公司金融業(yè)務(wù)的發(fā)展根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)。

3.3 加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)

人才隊(duì)伍建設(shè)可以從以下方面入手：第一，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制吸引并留住高素質(zhì)金融人才。在當(dāng)代，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)即是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才是企業(yè)的第一資源，尤其企業(yè)財(cái)務(wù)公司，金融戰(zhàn)略性、風(fēng)險(xiǎn)控制、金融監(jiān)管等方面的高端人才緊缺，更要運(yùn)用市場(chǎng)手段吸引并留住人才。第二，建立內(nèi)部人員激勵(lì)與教育培訓(xùn)機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)既有財(cái)務(wù)公司人員的教育培訓(xùn)機(jī)制，通過(guò)對(duì)職工專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力，培養(yǎng)一批懂金融專業(yè)知識(shí)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和國(guó)際金融法規(guī)及國(guó)際慣例、熟練運(yùn)用外語(yǔ)的復(fù)合型人才，以適應(yīng)越來(lái)越復(fù)雜的金融環(huán)境和金融業(yè)態(tài)。激勵(lì)機(jī)制也是必不可少的，它對(duì)于激發(fā)財(cái)務(wù)人員工作積極性，提高工作效率具有重要意義，從一定意義上來(lái)將，如何運(yùn)用好激勵(lì)機(jī)制是決定一個(gè)企業(yè)興衰的重要因素。

3.4 創(chuàng)新金融服務(wù)手段

在激烈競(jìng)爭(zhēng)的背景之下，新的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)公司要不斷創(chuàng)新，新的金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，或?qū)υ械姆?wù)創(chuàng)新，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，積極開展金融咨詢，信用，信息咨詢等中介商務(wù)簽證。在有條件的情況下，中國(guó)的金融公司的發(fā)展是“基于組，基本服務(wù)組”，以提高國(guó)內(nèi)銀行的發(fā)展，金融公司和金融控股平臺(tái)等專業(yè)領(lǐng)域，充分利用金融、金融服務(wù)、資本運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理。

【參考文獻(xiàn)】

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