商業(yè)銀行表外業(yè)務的若干思考與建議

摘要：文章通過對宏觀經(jīng)濟背景下當前商業(yè)銀行的表外業(yè)務有效分析，并針對當前商業(yè)銀行的表外業(yè)務作出分類概述。同時針對當前條件下以農(nóng)行為主的商業(yè)銀行表外業(yè)務經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的問題分析，同時為商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展提供實踐依據(jù)和可行性建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務；對策分析

一、引言

2007年，農(nóng)行現(xiàn)金管理上線客戶866 戶，現(xiàn)金管理交易額達14.27 萬億元。全年實現(xiàn)投資銀行業(yè)務收入3.86 億元，其中常年財務顧問業(yè)務收入2.39 億元，企業(yè)債財務顧問收入712.58 萬元，信托融資財務顧問收入631.95 萬元。個人理財業(yè)務蓬勃發(fā)展，業(yè)務規(guī)模迅速擴大，服務體系逐步健全。全年共發(fā)行\(zhòng)"本利豐\"各類人民幣理財產(chǎn)品總額93.98 億元人民幣。銀行的表外業(yè)務包含代客理財、保險業(yè)務、證券業(yè)務等高附加值的業(yè)務。表外業(yè)務發(fā)展面臨的現(xiàn)實背景，加入WTO帶來的沖擊；業(yè)務的混業(yè)經(jīng)營趨勢；利率市場化步伐加快。而在國外，銀行表外業(yè)務占到全部收入的60%以上，利潤空間很大，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務則起步發(fā)展較為緩慢，本文主要基于當前宏觀經(jīng)濟背景對我國以農(nóng)行為主的銀行表外業(yè)務作出分析與研究。

當前GDP的增長較為穩(wěn)定平緩，李克強總理指出，2014年GDP的增長率在7.2%左右增長，國內(nèi)經(jīng)濟的放緩增長，也預示著全球經(jīng)濟的穩(wěn)步增長。相關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示，2012年國內(nèi)生產(chǎn)總值達到519470億元，比2011年增長7.7%；2013年國內(nèi)生產(chǎn)總值達到568845億元，比2012年增長7.7%。

自十八屆三中全會以來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的均衡調(diào)整和顯性增值，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，可見市場在產(chǎn)業(yè)資本的調(diào)整和社會資源的優(yōu)化配置中起到了自發(fā)性調(diào)節(jié)的作用，自動穩(wěn)定器發(fā)揮著財政政策與貨幣政策之外的“第三道防線”的重要作用，產(chǎn)業(yè)升級的有效優(yōu)化配置使得市場在資源配置中的調(diào)解比例日趨增長，帕累托最優(yōu)實現(xiàn)了可能。同時也為銀行業(yè)為主的服務性行業(yè)表外業(yè)務的深化改革發(fā)展帶來契機。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務概述

表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的，按照會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)或不直接形成資產(chǎn)或負債，但能改變銀行損益狀況的業(yè)務。狹義的表外業(yè)務僅僅指的是或有資產(chǎn)和或有負債業(yè)務。我們從廣義的表外業(yè)務著手，國內(nèi)外商業(yè)銀行的表外業(yè)務大智可以分為以下幾類：

（一）支付結(jié)算業(yè)務

支付結(jié)算業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務關(guān)系而引起的貨幣支付、資金劃撥的一種傳統(tǒng)業(yè)務。

1. 匯兌結(jié)算

匯兌結(jié)算是指匯款人委托商業(yè)銀行將款項匯給收款人的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式非常靈活，可適用于企業(yè)和個人各種款項的結(jié)算，無論客戶在銀行有無開戶，均可辦理。

2. 托收結(jié)算

托收是指出口商根據(jù)買賣合同先行，然后開出金融單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行根據(jù)其海外聯(lián)行或代理行，向進口商或債務人收取貨款或勞務費用的結(jié)算方式。按照國際商會的指示有以下三種：（1）獲得金融單據(jù)的付款或承兌；（2）憑付款或承兌交出單據(jù)；（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。

3. 信用證結(jié)算

與其他的國際結(jié)算方式不同的是，在信用證業(yè)務中，出口商得到的是銀行信用，此時出口行充當著通知行、保兌行、轉(zhuǎn)讓行、議付行、付款行的角色。并且在信用證業(yè)務中，只要出口方按照合同規(guī)定交貨，即使在進口國實施外匯管制或開證行延遲付款或出現(xiàn)違約時，出口商都可按照信用證約定的規(guī)定向銀行交單取匯。因此，在信用證業(yè)務中，出口商可以代替開證行充當付款的責任，開證行自己充當即期、延期、承兌償付的角色。

因此，基于信用證與買賣合同相分離的獨立屬性。跟單信用證解決了貿(mào)易實踐中雙方互不信任的矛盾，有利于維護出口商安全收匯和進口商安全提貨，同時又能保證進、出口雙方在信用證項下獲得資金融通。

（二）銀行卡業(yè)務

按照不同的劃分標準，銀行卡大致可以分為以下類型：按照能否透支，分為信用卡和借記卡；按發(fā)卡對象不同分為單位卡和個人卡；按信用等級分為金卡和普通卡；按清償責任分類，分為主卡和附屬卡；按流通范圍等分為國際卡和地區(qū)卡等。

（三）其他中間業(yè)務

代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的代理委托，代為辦理客戶指定的事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人并由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進行管理或處分的行為。

租賃是指出租人在不擁有物品所有權(quán)的情況下，通過支付費用在使用期內(nèi)獲得物品的信用行為。其他中間業(yè)務包括投資銀行業(yè)務、擔保業(yè)務、承諾業(yè)務以及金融衍生工具交易。

三、中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務經(jīng)營中存在的問題與分析

（一）在四大國有銀行中，中國農(nóng)業(yè)銀行效率較低

楊德等利用DEA模型計算并比較了商業(yè)銀行之間的效率差異問題，并對我國五大國有控股商業(yè)銀行的商業(yè)銀行效率的變化幅度做出橫行判斷與分析，得出了中國農(nóng)業(yè)銀行在所有國有商業(yè)銀行中的綜合效率最低。并且我國五大國有控股商業(yè)銀行的綜合效率、成本效率、技術(shù)效率均在相關(guān)數(shù)據(jù)上低于同行的新興股份制銀行。

（二）目前商業(yè)銀行的信用證業(yè)務手續(xù)過于繁瑣，缺乏有效創(chuàng)新激勵機制

尤其在限制性議付中，如果出口行不對開證行議付，則相關(guān)信用證期限需要為受益人交單給開證行交單時間的兩倍，如果有議付行議付，則受益人可以提前相當于受益人交單給開證行交單時間的兩倍的提前期限收到貨款。而在承兌議付信用證中，受益人往往可以提前2到3個月提前收到貨款。

（三）業(yè)務發(fā)展不均衡和運作缺乏規(guī)范性

在國外，銀行表外業(yè)務占到全部收入的60%以上，利潤空間很大。而在我國目前的國有商業(yè)銀行的盈利收入大部分集中在傳統(tǒng)的存貸款利差所獲得的收入；此外由于存在金融市場的地區(qū)保護主義，以農(nóng)行為主的分支機構(gòu)容易受到以農(nóng)村信用合作社等地方農(nóng)村金融機構(gòu)在地域和文化上的營銷技巧的沖擊，致使業(yè)務發(fā)展不均衡。

同時在面對諸如銀行理財產(chǎn)品的營銷方面，農(nóng)行的代客理財缺乏有效的規(guī)范性，商業(yè)銀行在推銷相關(guān)理財產(chǎn)品時，容易對銀行客戶產(chǎn)生誤導性引導。例如在推銷金融衍生品時，過分渲染預期報酬率，卻缺乏有效風險控制和表外業(yè)務風險因素引導。

（四）目前以農(nóng)行為主的國有銀行在創(chuàng)新的表外業(yè)務力度不夠

自2007年金融機構(gòu)的深化改革以來，各地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)的各項財務指標明顯改善，競爭力和盈利能力有所加強，但其普遍存在業(yè)務品種單一、產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴重，市場競爭激烈等問題。由于缺乏具有特色的金融產(chǎn)品和金融業(yè)務，在創(chuàng)新的表外業(yè)務力度不夠，尚未形成協(xié)調(diào)發(fā)展和較為完善的業(yè)務盈利機構(gòu)，金融機構(gòu)表外業(yè)務創(chuàng)新力度和持續(xù)盈利能力不強，抗風險能力有待提高。

四、可行性建議與對策分析

（一） 強化中間業(yè)務，調(diào)整銀行的盈利結(jié)構(gòu)

在銀行之間競爭加劇和介入民間底層貸款業(yè)務后，要提防盈利率下降而需執(zhí)行的戰(zhàn)略性調(diào)整。即在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務中，也應強化經(jīng)營特色，做好客戶定位和市場細分，建立與完善多元化盈利模式。

（二）推進金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，為金融穩(wěn)定創(chuàng)造良好的金融運行環(huán)境

繼續(xù)加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，形成金融業(yè)外部環(huán)境與內(nèi)部機制的有效結(jié)合，同時加強信用體系建設(shè)和信用環(huán)境的維護，加強金融知識的強化與宣傳，建設(shè)和諧金融生態(tài)環(huán)境。

（三）加強銀行自身農(nóng)村金融機構(gòu)要著力做好完善的法人治理結(jié)構(gòu)，切實防范各類風險

地方法人治理機構(gòu)，要嚴格按照“三權(quán)分離，相互制衡”的原則完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理機制，建立健全各項內(nèi)部制度和風險管理措施。

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（作者單位：武漢東湖學院）