銀行視角的企業(yè)信貸違約研究

王國良

【摘要】隨著我國經(jīng)濟發(fā)展的進程的不斷深入，促進了許多相關(guān)企業(yè)的迅猛發(fā)展。企業(yè)的發(fā)展離不開相應的資金支持。目前為止，很多企業(yè)，特別是中小型企業(yè)大多都面臨著融資困難等問題。本文將從銀行的視角去探討企業(yè)在銀行的信貸業(yè)務上存在的違約問題，對企業(yè)的信貸違約行為進行了相關(guān)的分析，從而找出應對企業(yè)信貸違約風險的防范措施。

【關(guān)鍵詞】銀行視角 企業(yè)信貸 違約

從1978年我國實行改革開放的政策開始，我國的企業(yè)如雨后春筍般涌現(xiàn)。到目前為止，我國企業(yè)的無論從數(shù)量上或者是質(zhì)量上都達到了前所未有的狀態(tài)。企業(yè)成為中國經(jīng)濟的主要代表和發(fā)展水平的重要衡量標準。而企業(yè)要生存和發(fā)展壯大，就需要有充足的資金支持。而銀行作為最大的資金集中庫，可以滿足企業(yè)對于資金的需求和要求。但是，由于銀行本身對于資金信貸方面的系統(tǒng)性機制目前還比較缺乏，對企業(yè)的資金使用的監(jiān)管還沒有形成相應有效的政策措施，從而造成了企業(yè)信貸違約的風險。以下將會就銀行對于企業(yè)信貸存在的主要問題及其違約行為進行分析，從而為銀行提供一種較為有效的企業(yè)信貸違約的防范機制，促進銀行信貸工作的順利進行，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的支持。

一、銀行系統(tǒng)下對企業(yè)信貸工作當中存在的問題

在當前的經(jīng)濟環(huán)境之下，我國的企業(yè)順應著國家的開放政策和國內(nèi)外的經(jīng)濟形式而取得了長足的發(fā)展。而大多數(shù)銀行都對企業(yè)的信貸有著積極的期望和肯定的態(tài)度。但是，在企業(yè)的發(fā)展過程當中也存在著相關(guān)的影響其貸款信用的問題，從而阻礙著銀行對企業(yè)貸款的工作的順利開展和約束著企業(yè)的發(fā)展。

在銀行系統(tǒng)的內(nèi)部環(huán)境當中，存在著對銀行的資本存有率的額度限制和約束，各個銀行在開展對于企業(yè)的貸款業(yè)務當中出現(xiàn)了資金的緊縮，從而導致銀行對于企業(yè)的貸款的額度存在著一定的限額。這是存在于銀行內(nèi)部的限制企業(yè)借貸發(fā)展的首要因素。其次，在銀行的貸款業(yè)務當中，整個貸款流程沒有很好地按照企業(yè)經(jīng)營實力和經(jīng)營規(guī)模的大小進行區(qū)別化，從而導致了相應的貸款手續(xù)辦理起來顯得過于繁雜或者過于簡約。在這個過程當中，一方面，銀行的貸款工作就會因為相應的過于繁雜的手續(xù)而導致貸款的成本上升，而企業(yè)就會因為過于繁雜的貸款程序而影響自身融資的效率。而另一方面，過于簡約的手續(xù)也會使銀行承擔相應的貸款風險，而企業(yè)也會在過于簡約化的貸款程序上出現(xiàn)相應的工作漏洞，從而為日后的還款工作埋下相應的風險。

二、企業(yè)的信貸違約行為的相關(guān)分析

企業(yè)的信貸違約行為的動機可以分為主動違約和被動違約兩個部分。所謂的被動違約，就是企業(yè)在一定的規(guī)定的期限內(nèi)，由于經(jīng)營不善或者資金周轉(zhuǎn)不暢等而無法向銀行償還貸款的情況。在這種情況之下的企業(yè)違約行為是被動性的。而主動違約，就是指企業(yè)在一定的規(guī)定的限期內(nèi)基于違約成本較低而采取的一種主動性行為。

對于企業(yè)的被動違約行為，銀行應該在貸款工作進行之前就需要對企業(yè)的過往經(jīng)營情況，信貸記錄的質(zhì)量、企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿σ约百Y金流等相關(guān)的因素進行逐一查證和核實，從而避免在往后的還貸工作中留下需要解決問題的隱患。另一方面，企業(yè)應該對自身的還貸能力做出一個較為客觀的，在限定的還貸日期能夠兌現(xiàn)的評估，確定自身對于該次貸款的數(shù)量和期限的風險的承擔能力。

對于企業(yè)的主動違約行為，主要包括以下的幾種因素。法律體制環(huán)境下的支持因素。在法律體制不完善的環(huán)境之下，銀行在對企業(yè)的貸款進行成本核算的工作會由于核算成本過高而出現(xiàn)舍棄貸款核算的情況。而在違約行為的處罰體制之下，企業(yè)會綜合考慮到償還貸款的成本和違約成本的高低，一旦出現(xiàn)違約成本地域還貸成本的時候，即使企業(yè)有能力償還該筆貸款，但仍然很有可能選擇拒絕履約。社會信貸體系因素。在系統(tǒng)完備的社會信貸體系之下，銀行可以利用設(shè)高企業(yè)違約的門檻，在相關(guān)的信貸合同中增加企業(yè)違約成本的條例，從而做到提高企業(yè)的違約成本，使其不敢輕易地選擇信貸違約。但是，相反的，如果在社會信貸體系不完備的情況之下，銀行缺乏一種對于企業(yè)違約風險的綜合性的評估方案，從而會導致企業(yè)的信貸違約風險大大增加。

三、應對企業(yè)信貸違約風險的防范措施

建立一個第三方的信用擔保機構(gòu)，為企業(yè)的還貸工作和銀行的借貸工作提供必要性的指導和公正。一個專業(yè)性的第三方擔保機構(gòu)既可以為企業(yè)提供一種全面而有效的信貸方案，將企業(yè)的經(jīng)營水平、資金規(guī)模和發(fā)展前景作為其償還貸款的重要指標；也可以為銀行在向企業(yè)進行借貸工作中提供一系列的關(guān)于企業(yè)內(nèi)部的財務信息和數(shù)據(jù)分析，從而為銀行的貸款工作提供重要的指引性方向，從而避免企業(yè)的由于違約成本過低而出現(xiàn)的違約行為。

建立一種以長期的信貸關(guān)系為基礎(chǔ)的借貸模式。在企業(yè)與銀行的借貸工作當中，雙方會在長時間的借貸合作中形成一種交易慣性。在監(jiān)督技術(shù)的支持下，銀行對企業(yè)借款的時候可以在第一時間得到企業(yè)的相關(guān)的經(jīng)營性信息，從而減少了由于信息的不通暢而導師的信貸風險問題。在長期合作下所建立起來的相互關(guān)系之中，相方都加強了對對方的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)的認知，從而減少了相關(guān)的監(jiān)督成本，降低了企業(yè)信貸違約的風險。

建立一個系統(tǒng)完備的借貸信息和相關(guān)的人員監(jiān)督體系。相關(guān)需要監(jiān)督的借貸信息包括有企業(yè)的信用體系信息結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，通過對貸款市場上的信息收集、處理和分析的工作環(huán)節(jié)而進行一系列的信貸違約風險的分析報告，從而對整個貸款過程進行實時監(jiān)控，以減低貸款損失率的發(fā)生。在這個監(jiān)督體系的支持下，企業(yè)的還貸工作和銀行的借貸工作都可以按照相關(guān)的監(jiān)督數(shù)據(jù)而作為工作的重要指標。

參考文獻

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