企業(yè)資金集中管理信息化系統(tǒng)建設(shè)研究

顧闖

[摘 要] 提出集團型企業(yè)資金集中管理發(fā)展趨勢和建設(shè)目標，分析了企業(yè)在實現(xiàn)資金集中管理信息化過程中的一些問題，重點介紹了資金集中管理的管理體系、管理職責(zé)。并闡述說明了平臺信息系統(tǒng)的設(shè)計思路。

[關(guān)鍵詞] 資金集中；管理體系；信息平臺

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 023

[中圖分類號] F230；F275.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）08- 0041- 02

1 引 言

隨著企業(yè)集團化經(jīng)營的擴大，經(jīng)營風(fēng)險加劇，作為大中型集團企業(yè)，資金管理是公司整體運作至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。如何使資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢，如何提高資金的使用效率，降低整個集團的財務(wù)費用，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)工作者極為關(guān)注的問題。但集團型企業(yè)的內(nèi)部各獨立單位自行管理的分散式資金管理模式，已越來越無法滿足企業(yè)總部資金管控要求，主要體現(xiàn)在多個方面：總部無法及時掌握企業(yè)資金頭寸和資金分布；集團獲取資金關(guān)鍵信息的及時性和準確性無法保障； 無法有效地監(jiān)督下屬單位用款特別是大額的用款需求； 集團對資金風(fēng)險的識別和預(yù)警手段弱等等的問題。

為了能有效地解決和規(guī)避以上資金管理的難點，集團型企業(yè)可以通過運用信息技術(shù)，構(gòu)建一個資金管理系統(tǒng)平臺，對整個企業(yè)的資金實行集中管理。實現(xiàn)企業(yè)對全體下屬成員單位的資金的流動情況實時的掌握，控制資金使用風(fēng)險；實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的資金使用效率的提高，降低資金使用成本，實現(xiàn)整個企業(yè)效益的最大化。

2 資金管理體系的趨勢和目標

2.1 資金管理的發(fā)展趨勢

結(jié)合國內(nèi)外集團型企業(yè)的資金管理模式和項目建設(shè)經(jīng)驗，現(xiàn)行的資金集中管理模式主要包括報賬中心模式、資金結(jié)算中心模式和財務(wù)公司模式。從業(yè)務(wù)管理的角度主要體現(xiàn)出在初期以傳統(tǒng)財務(wù)管理為主的分散式管理模式，中期階段采用集團集中式的現(xiàn)金管理平臺，后期未來的發(fā)展趨勢為產(chǎn)業(yè)一體化的集團管理模式。

2.2 資金管理體系的建設(shè)目標

2.2.1 構(gòu)建分級的集中管理體系

按照“平臺統(tǒng)一、分級管理”的原則，構(gòu)建分級集中管理體系，在滿足政策監(jiān)管要求基礎(chǔ)上，實現(xiàn)集團資金業(yè)務(wù)的集中管理。

2.2.2 實現(xiàn)資金業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控

通過規(guī)劃和部署統(tǒng)一的資金集中管理平臺，實現(xiàn)集團內(nèi)各管理層、業(yè)務(wù)處理層、分子公司以及外部合作銀行等相關(guān)資金業(yè)務(wù)處理平臺的一致性和集成性，以強化集團資金管理效率和制度的貫徹落實。

2.2.3 構(gòu)建統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺

通過收入賬戶的零余額管理和支出戶的定額備用金管理，最大限度降低資金沉淀，集中閑余資金，實現(xiàn)資金的自動歸集。滿足集團和各單位正常的用款需求，提高資金結(jié)算效率。

2.2.4 構(gòu)建統(tǒng)一的融資管理平臺

實現(xiàn)統(tǒng)一授信、擔(dān)保管理；實現(xiàn)統(tǒng)一融資管理；實現(xiàn)資金中心內(nèi)經(jīng)營資金的調(diào)劑，降低財務(wù)費用；發(fā)揮集團整體優(yōu)勢，增強集團融資能力。

3 資金管理體系規(guī)劃

3.1 管理機構(gòu)模式建設(shè)

集團型企業(yè)在進行資金集中管理的過程中，設(shè)立一個單獨的部門或管理機構(gòu)來行使資金管理的職能，即資金中心。資金中心作為總部的一個管理部門，它負責(zé)整個集團公司日常資金結(jié)算，代表集團籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金。根據(jù)集團的組織規(guī)?；蚱渌麘?zhàn)略管理要求，在設(shè)置資金中心時也有不同的設(shè)置模式，可以獨立資金中心模式或多級資金中心模式。

3.2 管理職責(zé)劃分

3.2.1 資金中心職責(zé)

企業(yè)總部的資金中心具有兩重身份，一是作為整個集團的資金管理機構(gòu)，負責(zé)集團內(nèi)各項資金制度和業(yè)務(wù)的整體規(guī)劃，對整個集團和各二級資金中心資金業(yè)務(wù)進行及時監(jiān)控和業(yè)務(wù)審批，行使集團的管理職能。同時還負責(zé)對下級單位進行資金業(yè)務(wù)的集中管理。包括對下屬各單位賬戶的集中管理、資金歸集和集中結(jié)算、融資管理、資金預(yù)算和計劃控制等。

3.2.2 下級各單位的職責(zé)

企業(yè)下屬各二級或三級成員單位主要是根據(jù)需要按照企業(yè)中部及所屬資金中心的管理要求，嚴格執(zhí)行資金集中管理制度。

3.3 管理模式選擇

通常情況下集團型企業(yè)在進行資金管理的過程中，主要采用兩級的資金集中管理體系。每個資金中心根據(jù)下屬企業(yè)的行業(yè)特色和業(yè)務(wù)需求來確定不同的資金管理模式。不同行業(yè)、不同的資金管理要求以及企業(yè)的不同發(fā)展階段，決定了資金集中管理的過程中所采取的資金管理模式也不相同。主要的資金管理模式分為監(jiān)控型、統(tǒng)收統(tǒng)支、資金劃撥型和集中結(jié)算型管理模式。

4 信息平臺設(shè)計方案

資金集中管理系統(tǒng)平臺是一個涉及到軟、硬件多種技術(shù)的集成性的綜合信息平臺。系統(tǒng)平臺設(shè)計搭建主要可以從應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計、網(wǎng)絡(luò)平臺、系統(tǒng)安全設(shè)計3個方面規(guī)劃方案。

應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計：描述系統(tǒng)的總體架構(gòu)及系統(tǒng)內(nèi)各平臺之間的關(guān)系，反映本項目信息系統(tǒng)未來具體的應(yīng)用模式。

網(wǎng)絡(luò)平臺：從企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自身設(shè)計企業(yè)本身、資金中心、銀行、下屬各單位等多個角色出發(fā)，描述各角色之間信息聯(lián)同的方案，即系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方案。

系統(tǒng)安全設(shè)計：則從企業(yè)信息系統(tǒng)的特殊性出發(fā)，保證數(shù)據(jù)處理及傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)過程的安全，保證信息系統(tǒng)的安全正常運轉(zhuǎn)。

4.1 應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計

企業(yè)的資金管理既要滿足內(nèi)各項資金業(yè)務(wù)的高效運作還要滿足企業(yè)內(nèi)不同管理層的管理要求。同時，在整個資金應(yīng)用架構(gòu)的搭建過程中，還要考慮到基礎(chǔ)平臺的統(tǒng)一性和未來業(yè)務(wù)的拓展性。應(yīng)用架構(gòu)給出如圖1所示的規(guī)劃。

如圖1所示，集團在統(tǒng)一的基礎(chǔ)平臺下，構(gòu)建整個公司統(tǒng)一的管理平臺，該平臺支持多資金中心的業(yè)務(wù)處理來實現(xiàn)其下屬單位內(nèi)資金業(yè)務(wù)的集中管理。各資金中心間在邏輯上分開的。同時，對集團管理層來說，各資金中心在物理上又是統(tǒng)一的，根據(jù)設(shè)置的權(quán)限不同，又可以分別監(jiān)控或?qū)徟渲心巢糠只蛉康馁Y金業(yè)務(wù)，同時也可以對整個集團的資金業(yè)務(wù)進行匯總分析。

4.2 網(wǎng)絡(luò)平臺設(shè)計

資金集中管理的整體網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃如圖2。

從圖2可以看出：

（1）在集團內(nèi)統(tǒng)一部署應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，他們構(gòu)成集群結(jié)構(gòu)，共享一套存儲系統(tǒng)。其中為了保障系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性，對數(shù)據(jù)庫服務(wù)器可以采用雙機熱備的方式，應(yīng)用服務(wù)器采用負載均衡的方式，來保障系統(tǒng)的穩(wěn)定性和高效性。

（2）集團公司總部用戶可以通過內(nèi)網(wǎng)直接訪問數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，外地下屬單位都通過網(wǎng)絡(luò)的方式，遠程登錄集團應(yīng)用系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理。

（3）未來應(yīng)用數(shù)據(jù)信息存儲在磁盤整列中，數(shù)據(jù)備份通過備份管理服務(wù)器、磁帶庫和相應(yīng)的備份軟件來實現(xiàn)。

（4）在整個的系統(tǒng)應(yīng)用中，通過與CA的集成、部署防火墻、漏洞掃描系統(tǒng)來保障系統(tǒng)的應(yīng)用安全。

4.3 系統(tǒng)安全方案

資金集中管理系統(tǒng)的部署應(yīng)用也使得企業(yè)內(nèi)計算機系統(tǒng)日趨龐大復(fù)雜，業(yè)務(wù)形態(tài)越來越多，安全形勢也日益嚴重。尤其對于對安全性要求很高的財務(wù)資金集中管理平臺系統(tǒng)來說，如果沒有強大的安全體系作保證，很可能為將來的安全埋下隱患。信息系統(tǒng)安全不再單純是技術(shù)性的問題，而且直接關(guān)系到企業(yè)的生存和經(jīng)營競爭的成敗。針對企業(yè)的資金管理信息平臺，還需要從以下幾個方面進行安全方案的建設(shè)。

除了常見的安全措施外，在資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中還需要實現(xiàn)與外部CA安全認證系統(tǒng)的集成，同時還通過底層設(shè)計和多重校驗的方式加強銀企直聯(lián)平臺的安全保障措施，以規(guī)避重復(fù)付款，確保在系統(tǒng)癱瘓、突然斷電以及網(wǎng)絡(luò)堵塞等特殊條件下數(shù)據(jù)的一致性和準確性。

5 建議及展望

企業(yè)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、管理需求和相關(guān)崗位及人員的配置情況，需要對整個企業(yè)的資金業(yè)務(wù)進行集中管理。未來隨著企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)范圍的不斷拓展和管理提升，如板塊業(yè)務(wù)整合、成立新公司、成立財務(wù)公司等，這就要求企業(yè)在規(guī)劃和搭建資金管理平臺的同時還需兼顧具備良好的拓展性，以滿足未來資金管控平臺的不斷提升和平滑升級。

主要參考文獻

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