強化合規(guī)文化理念加強銀行風(fēng)險管理

●薛功成

強化合規(guī)文化理念加強銀行風(fēng)險管理

●薛功成

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，風(fēng)險防范是商業(yè)銀行的永恒主題。本文就強化合規(guī)文化理念，加強銀行風(fēng)險管理方面提出若干建議。

商業(yè)銀行 合規(guī)文化 風(fēng)險管理

一、“合規(guī)”的內(nèi)涵與合規(guī)管理存在的問題

2006年中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對合規(guī)作出了解釋：“合規(guī)是指銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！焙弦?guī)的“規(guī)”包括外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章、市場規(guī)則、行業(yè)自律規(guī)定及銀行內(nèi)部規(guī)章制度；不僅包括法律的文字要求，還包括誠實守信等社會道德。

關(guān)于合規(guī)風(fēng)險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會曾作出了明確的定義：“合規(guī)風(fēng)險是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

當(dāng)前合規(guī)文化管理中存在的主要問題有：

1.合規(guī)組織體系不健全。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》和監(jiān)管部門要求，在合規(guī)風(fēng)險管理活動中，各銀行應(yīng)著手建立合規(guī)風(fēng)險管理體系。各銀行雖然大都組建了相對獨立的合規(guī)部門，配備了合規(guī)風(fēng)險管理審查人員，但合規(guī)組織體系建設(shè)大都停留在形式上，合規(guī)部門不夠獨立，尚未設(shè)置專職合規(guī)人員或合規(guī)人員缺乏自主性，合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，合規(guī)組織系統(tǒng)薄弱，集中統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險管理體系和組織架構(gòu)尚未真正建立起來。

2.合規(guī)風(fēng)險意識淡薄。根據(jù)合規(guī)管理活動開展情況來看，相當(dāng)一部分干部和員工，對合規(guī)管理還沒有充分的理解和認知，即使是合規(guī)部門從業(yè)人員，對今后合規(guī)工作怎樣開展也拿捏不準。一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的識識和做法。有的員工對當(dāng)前推行的合規(guī)教育培訓(xùn)和考試存在被動應(yīng)付的消極心理，將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，將其視為一種負擔(dān)，害怕合規(guī)風(fēng)險管理進行下去會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的開展。

3.合規(guī)工作缺乏必要的數(shù)據(jù)平臺和技術(shù)手段。合規(guī)風(fēng)險管理工作是一項系統(tǒng)工程，但識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的技術(shù)手段有限，缺乏必要的電子化技術(shù)操作程序。因此，以合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和防范為主要內(nèi)容的合規(guī)風(fēng)險管理體系尚未真正建立。同時，合規(guī)風(fēng)險專業(yè)人才資源稀缺，合規(guī)風(fēng)險管理工作具有專業(yè)性，對從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)能力要求較高，許多合規(guī)工作人員未能達到合規(guī)工作要求。

4.制度執(zhí)行力不強。當(dāng)前，商業(yè)銀行違規(guī)案件仍在不斷發(fā)生。其主要原因就在于內(nèi)部控制缺位，制度執(zhí)行力低下。據(jù)分析，金融機構(gòu)發(fā)生案件的80%是有章不循造成的，20%是制度缺陷造成的。近年來，通過改革發(fā)展，商業(yè)銀行制度建設(shè)方面取得了長足進步，但執(zhí)行力低下的問題使大量的制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致案件頻發(fā)。

二、強化合規(guī)文化理念，加強銀行風(fēng)險管理

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，風(fēng)險是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物，識別風(fēng)險、分散風(fēng)險、化解風(fēng)險是金融企業(yè)不同于一般企業(yè)的核心職能。商業(yè)銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮，商業(yè)銀行是處理風(fēng)險的機器，防范風(fēng)險是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前，在面臨同業(yè)競爭日益加劇、內(nèi)部改革不斷深化、外部監(jiān)管要求越來越高的形勢下，就必須扎實推進合規(guī)文化建設(shè)。

1.深化改革建立風(fēng)險防范基本制度。首先，完善公司治理結(jié)構(gòu)，為防控風(fēng)險提供制度保障。完善公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行改革的核心。完善股東會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理班子合理的制衡架構(gòu)。加強制度約束，有效降低內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人控制的道德風(fēng)險。第二，建立集中化、扁平化、專業(yè)化的風(fēng)險管理體系。在戰(zhàn)略規(guī)則、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化、專業(yè)化的風(fēng)險管理體系。加速業(yè)務(wù)流程整合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)集中規(guī)范處理；建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制和風(fēng)險經(jīng)理制，確保人才專業(yè)化培養(yǎng)和配置。第三，理順風(fēng)險控制部門和其他職能部門的管理關(guān)系。加強操作風(fēng)險管理機構(gòu)與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理機構(gòu)的溝通，防止出現(xiàn)風(fēng)險管理真空。創(chuàng)造條件對業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)實施風(fēng)險管理人員、會計負責(zé)人以及法律合規(guī)人員的派駐制，前移風(fēng)險控制關(guān)口，增強風(fēng)險管理的獨立性和有效性。

2.加大合規(guī)文化建設(shè)力度。合規(guī)文化的精髓是銀行的經(jīng)營活動，必須與相關(guān)的法律、法規(guī)、準則為準繩。因此，要重視制度建設(shè)。要遵循“標本兼治、重在治本”的原則，以及“一項業(yè)務(wù)一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”的要求，認真做好對現(xiàn)有規(guī)章制度的評估和梳理工作，及時進行相應(yīng)的補充、修訂和完善，健全完善各項管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴禁出現(xiàn)管理“斷層”和風(fēng)險控制“盲區(qū)”，為有效防范操作風(fēng)險提供制度基礎(chǔ)。健全完善監(jiān)督糾正機制。健全授權(quán)授信體系，實行統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位的控制要求，對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；著力完善內(nèi)控的科技手段，提高經(jīng)營管理的科技含量；積極開展內(nèi)部控制評價，形成合理的內(nèi)控管理激勵約束機制；充分發(fā)揮職能部門自律監(jiān)管和內(nèi)部審計的作用，采取多種形式積極排查各類風(fēng)險隱患，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀問題，加大責(zé)任追究力度，實行嚴格的“問責(zé)”制度，堅決糾正并限期整改，把問題的查處與制度的執(zhí)行有機地結(jié)合起來。

3.堅持“以人為本”，通過提高人的素質(zhì)來防控風(fēng)險。人是最基本、最活躍的因素，人既是管理的對象，又是管理的動力。因為健全的體制要靠高素質(zhì)的人員去堅持和完善，現(xiàn)代化的管理技術(shù)和手段要靠高素質(zhì)的人去掌握和運用。所以，風(fēng)險管理的核心，是對人的管理，包括對人的道德、能力和良好的激勵舉措的實施等。積極組織開展“合規(guī)文化”教育，提升遵章守紀和合規(guī)文化理念，灌輸“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化要領(lǐng)，使全行員工自覺遵守各項規(guī)章制度和操作流程，養(yǎng)成良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。普及行內(nèi)法制教育，要從規(guī)范干部員工的行為入手，突出法制教育和案例剖析，通過“懲戒人”達到“規(guī)范事”的目的，實現(xiàn)從“管人”到“管銀行”的科學(xué)傳導(dǎo)。通過剖析已發(fā)問題來揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，對守法意識淡薄、業(yè)務(wù)操作違規(guī)行為敲警鐘，增強全員防范案件的責(zé)任感，自覺防堵各類案件。

4.建立激勵約束相容的內(nèi)部風(fēng)險控制制度。要切實增強內(nèi)控理念和風(fēng)險防范意識。無論是體制創(chuàng)新、機制創(chuàng)新，還是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，都必須突出強調(diào)內(nèi)控的有效性和風(fēng)險的責(zé)任制，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動接受稽核檢查向主動申請合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化，促進全行由部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)化。建立高管人員市場化的激勵約束制度，包括到任離任審計制、年薪和期權(quán)激勵制、高管人員良好行為準則制，使得從基層行到總行的管理人員都能置身于良好的激勵與約束相容的框架之下。加強執(zhí)行力建設(shè)，使全行都把執(zhí)行力作為當(dāng)好稱職領(lǐng)導(dǎo)、合格員工的履職能力來提高；把善抓執(zhí)行力作為雷厲風(fēng)行、令行禁止的高效作風(fēng)來提倡；把善抓執(zhí)行力作為提高團隊?wèi)?zhàn)斗力、凝聚力和競爭力的必由路徑來對待。

[1]韓光聚.對商業(yè)銀行實施合規(guī)風(fēng)險管理的分析與探討[j].溫州經(jīng)濟師，2009（2）

[2]黃建平.當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題及對策研究[j].溫州經(jīng)濟師，2009（2）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）

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1004-4914（2014）07-146-02