淺析“碳關(guān)稅”的實(shí)質(zhì)及應(yīng)對方法

文/王 旭

目前，少數(shù)發(fā)達(dá)國家正在貿(mào)易領(lǐng)域磋商制定包含“碳關(guān)稅”條款的國內(nèi)法案，還醞釀在相關(guān)國際組織提出將“碳關(guān)稅”納入國際貿(mào)易規(guī)則。所謂“碳關(guān)稅”，主要是指對高耗能的產(chǎn)品進(jìn)口征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅。事實(shí)上，對進(jìn)口產(chǎn)品征收“碳關(guān)稅”的做法，在當(dāng)下是違反了WTO基本規(guī)則的，它以環(huán)境保護(hù)為名，行貿(mào)易保護(hù)之實(shí)。

一、碳關(guān)稅的概念

碳關(guān)稅這個(gè)概念最早由法國前總統(tǒng)希拉克提出，用意是希望歐盟國家應(yīng)針對未遵守《京都協(xié)定書》的國家課征商品進(jìn)口稅，否則在歐盟碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后，歐盟國家所生產(chǎn)的商品將遭受不公平之競爭，特別是境內(nèi)的鋼鐵業(yè)及高耗能產(chǎn)業(yè)。

碳關(guān)稅是一種特殊的關(guān)稅政策，主要是指對高耗能產(chǎn)品（如鋼鐵、水泥、輪胎、化肥以及其他一些化工產(chǎn)品）進(jìn)口征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅。與傳統(tǒng)的關(guān)稅不同，碳關(guān)稅不僅保護(hù)征收國的經(jīng)濟(jì)利益，還具備若干保護(hù)環(huán)境的功能。

二、碳關(guān)稅成為貿(mào)易保護(hù)主義的新武器

2009年6月美國眾議院通過了《美國清潔能源安全法案》，授權(quán)美國政府從2020年起對因拒絕減排而獲得競爭優(yōu)勢的國家的出口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，同年11月法國也通過在國內(nèi)征收碳關(guān)稅的議案。同時(shí)，法國還希望將其發(fā)展成為針對歐盟以外國家的碳關(guān)稅?！疤缄P(guān)稅”再次上升成為后金融危機(jī)時(shí)代國際社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，碳關(guān)稅實(shí)質(zhì)是“以環(huán)境保護(hù)之名，實(shí)施綠色貿(mào)易壁壘”。

（一）碳關(guān)稅是綠色貿(mào)易壁壘的新變種

近些年來，隨著國際自由貿(mào)易的發(fā)展和WTO框架的日益完善，關(guān)稅、許可證和配額等傳統(tǒng)貿(mào)易壁壘的使用受到了嚴(yán)格限制，與此同時(shí)技術(shù)性貿(mào)易壁壘、綠色貿(mào)易壁壘、勞工標(biāo)準(zhǔn)、電子垃圾回收法案等新型非關(guān)稅壁壘則日益成為各國實(shí)行貿(mào)易保護(hù)的重要手段。綠色壁壘就是指國際貿(mào)易中一些國家為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益，以保護(hù)生態(tài)資源、生物多樣性、環(huán)境和人類健康為由，憑借自身先進(jìn)的環(huán)保技術(shù)，設(shè)置一系列苛刻的高于國際公認(rèn)或絕大多數(shù)國家不能接受的環(huán)保法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，對外國商品進(jìn)口采取準(zhǔn)入限制或禁止措施。當(dāng)前，綠色壁壘被各個(gè)國家采用的頻率越來越高，成為繼反傾銷措施以后的又一重要的貿(mào)易措施。

碳關(guān)稅其實(shí)是綠色貿(mào)易壁壘的一個(gè)新變種。很多專家和學(xué)者都指出，碳關(guān)稅披著“減少二氧化碳排放，保護(hù)環(huán)境”的美麗外衣，目的在于削弱他國產(chǎn)品競爭力，阻礙他國產(chǎn)品進(jìn)入本國市場，從而保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)和市場，是新型的綠色壁壘。其主要原因在于，貿(mào)易和環(huán)境問題的復(fù)雜性和敏感性致使各國在與貿(mào)易有關(guān)的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)方面難以達(dá)成一致意見，導(dǎo)致現(xiàn)行國際貿(mào)易規(guī)則和協(xié)定不完善、缺乏有效約束力，為各國“以環(huán)境保護(hù)之名，實(shí)施綠色貿(mào)易壁壘”提供了合法的借口。作為綠色貿(mào)易新變種的碳關(guān)稅以其名義上的合理性、形式上的合法性、保護(hù)內(nèi)容的廣泛性、保護(hù)方式的隱蔽性、較強(qiáng)的技術(shù)性等特點(diǎn)受到發(fā)達(dá)國家的青睞。

（二）碳關(guān)稅的本質(zhì)是貿(mào)易保護(hù)主義

2008年金融危機(jī)席卷全球，世界各國遭遇了百年難見的危機(jī)。在全球經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期，貿(mào)易保護(hù)主義再度抬頭。據(jù)世界銀行最新報(bào)告顯示，20個(gè)國家中有17個(gè)國家在最近新增了貿(mào)易保護(hù)條款，并且在推出征收碳關(guān)稅或擬征碳關(guān)稅的國家中幾乎清一色的是少數(shù)環(huán)保技術(shù)先進(jìn)的發(fā)達(dá)國家。在這樣的背景下，發(fā)達(dá)國家提出碳關(guān)稅有著深層次的戰(zhàn)略考慮，更暴露出其貿(mào)易保護(hù)的本質(zhì)。

1.發(fā)達(dá)國家征收碳關(guān)稅是為了維護(hù)其經(jīng)濟(jì)霸權(quán)。碳關(guān)稅的開征有利于提高本國產(chǎn)品競爭力，維護(hù)經(jīng)濟(jì)霸權(quán)，削弱中國、印度、巴西等發(fā)展中大國產(chǎn)品的出口競爭力。以美國為例，由于受此輪金融危機(jī)重創(chuàng)，美國政府希望以綠色產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，繼續(xù)維護(hù)其經(jīng)濟(jì)霸權(quán)和引領(lǐng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，因此，提出嚴(yán)格的碳排放標(biāo)準(zhǔn)，這對擁有世界先進(jìn)減排技術(shù)的美歐日等發(fā)達(dá)國家來講具有明顯優(yōu)勢，有利于其在全球新一輪競爭中搶占環(huán)保、能源等新興產(chǎn)業(yè)的制高點(diǎn)，遏制新興國家的崛起。

2.發(fā)達(dá)國家通過征收碳關(guān)稅以謀求其經(jīng)濟(jì)利益。以美國為例，美國政府通過征收碳關(guān)稅不僅可以獲得高額財(cái)政收入，減少貿(mào)易赤字，同時(shí)，通過對碳排放較高產(chǎn)品征收關(guān)稅，將使該類產(chǎn)品進(jìn)口量減少，導(dǎo)致該類產(chǎn)品國際市場價(jià)格降低，美國將能以更低價(jià)格進(jìn)口，獲得更大貿(mào)易利益。

3.發(fā)達(dá)國家征收碳關(guān)稅以轉(zhuǎn)嫁環(huán)境治理責(zé)任和成本。以美國為例，美國至今沒有簽署《京都議定書》。美國通過向發(fā)展中國家進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)嫁環(huán)境污染較高產(chǎn)業(yè)應(yīng)承擔(dān)的減排成本，同時(shí)通過提高減排標(biāo)準(zhǔn)迫使發(fā)展中國家向其購買先進(jìn)減排技術(shù)，讓發(fā)展中國家承擔(dān)了減排成本和費(fèi)用。

4.發(fā)達(dá)國家征收碳關(guān)稅以保持在氣候談判中的有利地位。以美國為例，其碳關(guān)稅的征收有利于美國在全球氣候變化談判中處于有利地位。目前針對2013年后全球減排目標(biāo)和減排機(jī)制正在進(jìn)行國際談判，這將決定后京都時(shí)代的全球主導(dǎo)權(quán)。征收碳關(guān)稅不僅將改變美國過去在全球減排方面的消極做法和國際形象，增強(qiáng)其國際談判籌碼，而且很可能會(huì)以“碳關(guān)稅”為由要求我國對外承諾減排量。

（三）碳關(guān)稅違背WTO的基本規(guī)則

碳關(guān)稅明顯地有違WTO基本規(guī)則。根據(jù)“最惠國待遇”原則規(guī)定，締約一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方的一切特權(quán)、優(yōu)惠和豁免，也同樣給予其他成員。這就使締約一方在締約另一方享有不低于任何第三方享有或可能享有的待遇。由于各國環(huán)境政策和環(huán)保措施差異較大，對各國產(chǎn)品征收碳關(guān)稅的額度也必然差異甚大，必將導(dǎo)致直接違反最惠國待遇原則。另外，碳關(guān)稅對相關(guān)產(chǎn)品的進(jìn)出口增設(shè)貿(mào)易壁壘，與WTO的自由貿(mào)易原則相違背，不利于多邊自由貿(mào)易體系健全和發(fā)展。

（四）碳關(guān)稅違反了《京都議定書》基本原則

《京都議定書》是由聯(lián)合國氣候變化綱要公約參加國在1997年12月制定的，目標(biāo)是將大氣中的溫室氣體含量穩(wěn)定在適當(dāng)水平，以防劇烈的氣候改變對人類造成傷害。該協(xié)議規(guī)定了“共同而有區(qū)別的責(zé)任”的原則，即對美國、歐洲、日本等發(fā)達(dá)國家規(guī)定具體的減排目標(biāo)，中國、印度等發(fā)展中國家暫不承擔(dān)排放額度。主要理由是發(fā)展中國家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展上處于劣勢，對于全球氣候變暖的責(zé)任較小，承擔(dān)減排義務(wù)有失公平。美國等出臺的碳關(guān)稅無視“區(qū)別”原則，將發(fā)展中國家列入征稅對象，違背了“共同而有區(qū)別的責(zé)任”。美國自身拒絕簽署《京都議定書》，不愿意承擔(dān)減少排放額度的義務(wù)，現(xiàn)在卻制定法案向“包括中國在內(nèi)的不實(shí)施碳減排限額國家”征收碳關(guān)稅。碳關(guān)稅給發(fā)展中國家施加不切實(shí)際的壓力，不利于各國在全球氣候談判中達(dá)成共識，更談不上解決氣候問題，“以環(huán)境保護(hù)之名，行貿(mào)易保護(hù)之實(shí)”的本質(zhì)暴露無疑。

三、中國正確應(yīng)對碳關(guān)稅挑戰(zhàn)

當(dāng)前，中國要積極應(yīng)對以碳關(guān)稅為變種的各種貿(mào)易保護(hù)主義，維護(hù)國家利益，主要包括以下政策。

（一）堅(jiān)決反對各種貿(mào)易保護(hù)主義

我們要積極利用WTO有關(guān)條款，堅(jiān)決反對美國針對中國等發(fā)展中國家實(shí)行貿(mào)易保護(hù)主義措施。這里還必須指出的是，我們持這種態(tài)度并不是針對碳關(guān)稅本身，而是針對美國借碳關(guān)稅之名行貿(mào)易保護(hù)之實(shí)。我們應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持《京都議定書》中“共同而有區(qū)別的責(zé)任”之原則，堅(jiān)決反對美國大肆違反WTO原則施行貿(mào)易保護(hù)措施的行為。

（二）參與制定國際碳排放量標(biāo)準(zhǔn)

目前，國際上并沒有一個(gè)統(tǒng)一的碳排放量參照標(biāo)準(zhǔn)，這給某些企圖通過“綠色壁壘”進(jìn)行貿(mào)易保護(hù)的進(jìn)口國以可乘之機(jī)，他們會(huì)按照有利于己方的標(biāo)準(zhǔn)向?qū)Ψ秸魇仗缄P(guān)稅。因此，盡快制定合理的國際碳排放量參照標(biāo)準(zhǔn)勢在必行。我國應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)和參與制定國際碳排放量參照標(biāo)準(zhǔn)的國際談判、協(xié)商，爭取主動(dòng)權(quán)，發(fā)揮一個(gè)發(fā)展中大國良好的協(xié)調(diào)作用。

（三）大力加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，主要是大力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，加大節(jié)能減排力度。當(dāng)前美國向我國出口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅這一舉動(dòng)對我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展既提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，也帶來了前所未有的機(jī)遇。我國可以抓住這一契機(jī)，加速經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，大力發(fā)展新能源、新材料產(chǎn)業(yè)，加大節(jié)能減排監(jiān)管力度。

（四）響應(yīng)國際社會(huì)低碳化號召，推動(dòng)以再生能源為核心的能源革命

后國際金融危機(jī)時(shí)代，再生能源發(fā)展必將成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要潮流。我國可以抓住這一契機(jī)，率先制定并實(shí)施面向未來的占據(jù)發(fā)展先機(jī)的產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃，不僅為我國進(jìn)一步實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)造條件，同時(shí)也為維護(hù)人類的共同家園，保護(hù)人類的共同利益做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

[1]倪曉寧.低碳經(jīng)濟(jì)背景下的國際貿(mào)易發(fā)展問題[M].北京:中國經(jīng)濟(jì)出版社,2011.

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