我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策研究

作者簡介：張琳（1989-）女，漢族，江西吉安人，碩士學歷，江西師范大學財政金融學院研究生，研究方向：企業(yè)競爭力。

摘要：自美國次貸危機以來，金融監(jiān)管機構日益重視信用風險監(jiān)管的有效性，信用風險的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀的基礎上，剖析了信用風險管理中存在的問題，并對如何完善我國商業(yè)信用風險管理提出了對策建議。

關鍵詞：信用風險管理；問題；對策建議

一、引言

信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質性，它既是銀行獲取高額利潤的基石，也是整個銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時必然內生伴隨著高風險，從本質上來講銀行就是經營風險的行業(yè)。因此，如何有效管控風險、維護銀行體系的長期穩(wěn)健運行、提高金融資源的配置效率、更好的服務于實體經濟成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機構面臨的長期而艱巨的任務。銀行風險從日常運營可劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等，其中信用風險占據(jù)特殊地位，是銀行風險管理的核心內容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級債務危機把信用衍生品推到了風口浪尖，主流的觀點認為信用產品泛濫及其監(jiān)管不當是此次危機發(fā)生的主要原因。

2010年12月16巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），有效吸取了本輪金融危機的教訓，加強對資產負債表外信用風險的監(jiān)管，提高了對交易賬戶和復雜資產證券化風險暴漏的資本要求。我國在危機過后的監(jiān)管更趨審慎主動，逐步建立與信用風險管理相對應的宏觀管理制度框架。2009年出臺《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資指引》，2010年相繼出臺了《個人貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》，簡稱“三個辦法，一個指引”，初步構建了我國銀行業(yè)金融機構的貸款業(yè)務法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表（法人）》統(tǒng)計顯示，從2009年至2012年9月，我國商業(yè)銀行加權平均資本充足率高于規(guī)定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，資本充足率維持在較高水平，但BaselⅢ對后期各級資本充足率實施了更為嚴厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月，各商業(yè)銀行核心一級資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%，一級資本不得低于風險加權資產的6.0%，從2016年1月到2019年1月分階段設立總額不低于銀行風險資產的2.5%的防護緩沖資本，并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)?？焖贁U張的背景下，這一資本監(jiān)管對商業(yè)銀行的風險控制能力和資金的運用水平提出了更高的要求。因此，銀行必須不斷提升信用風險的管理水平，做到風險可控、安全運行和收益最大化。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風險管理取得的進步

1.內部信用評級建設逐步推進

我國商業(yè)銀行早已著手于內部信用評級體系的開發(fā)建設，從建設之初不斷積累企業(yè)的財務數(shù)據(jù)及其它指標信息，同時也致力于完善評級模型，提升信用評級的精準度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預測出企業(yè)的違約概率和違約損失，并據(jù)此制定相關的信貸政策、計提風險資本。

2.信貸相關的內部控制得到改善

前臺和后臺監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風險的重要舉措，我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實現(xiàn)了“審貸分離”，做到貸前調查和風險評估授信相分離、層層推進，而不是相互干擾。同時，也建立了信貸資產質量責任制，對信貸人員的日常經營業(yè)務和授權作出明確規(guī)定，使得權力和責任相對稱，促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進行規(guī)范的信貸業(yè)務操作。

3.貸時貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

在整個信貸風險管理各環(huán)節(jié)中，我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批，依賴風險額度來控制信用風險，輕視了貸時和貸后的風險控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時貸后的監(jiān)管，調查分析企業(yè)的真實貸款需求，了解信貸資金的流向，防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風險的投資活動，當發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽降低或出現(xiàn)反常經濟行為時，則減少風險資產的暴漏或提早對不良資產進行處理。

三、目前我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的主要問題

1.風險管理理念落后

我國傳統(tǒng)的信用風險管理習慣了用規(guī)模來控制風險，不超過事先設定的風險額度，對風險的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理，而目前商業(yè)銀行信用風險管理水平的考核指標主要是不良貸款率，并沒有足夠重視與風險相對應的收益，如果收益能夠足夠覆蓋風險，那么風險就可以接受。同時，我國信貸人員素質較低，風險意識淡薄，在審貸過程中對信貸風險評估能力不足，貸后監(jiān)督檢查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授權等合規(guī)性操作制度。

2.信用風險度量技術匱乏

我國商業(yè)銀行的信用風險內部評估主要采用專家法和打分法，所選的指標和權重缺乏客觀依據(jù)，信用風險評估主觀性較強，對企業(yè)的的償債能力和違約概率的預測精準度偏低，而且信用價差并不能很好地反映信貸資產的差異程度。風險資產計量的準確度、敏感性不足以支撐銀行對風險資產進行有效的識別、估計和監(jiān)管，極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的提升。而我國的信用風險度量模型正處于研究開發(fā)階段，模型的適應性、應用性還有待檢驗。

3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

完善的信貸信息系統(tǒng)能夠為風險資產的分析與決策提供科學的依據(jù)，提高信用風險管理的效率和水平。在我國，企業(yè)的財務信息的真實性、規(guī)范性比較差，信貸業(yè)務數(shù)據(jù)積累不足，嚴重制約了商業(yè)銀行信用評級的準確性。目前，我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足，缺乏對貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管，不能做到實貸實付動態(tài)跟蹤。而當貸款公司的資產和償債能力發(fā)生變動時，又很難做到信用評級的動態(tài)調整。

4.信用風險緩釋工具單一

我國商業(yè)銀行普遍使用擔保抵押等信用風險緩釋工具來降低風險暴漏，這種預防性的管理方式往往指標不治本，當風險積累到一定程度時便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風險管理開辟了新思路和新方法，改變了以往被動防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風險資產暴露所帶來的信用風險，通過交易活動將其風險轉移給交易對手，還可以有效解決風險控制與業(yè)務規(guī)模擴大之間的矛盾。目前，我國信用衍生品市場參與者較少，從事信用風險緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行，從而導致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動，銀行的真實需求得不到滿足。

四、完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策建議

1.加快內部評級體系建設

內部評級體系不僅能提升風險度量的準確性、敏感度，還能擺脫對外部評級機構的依賴，使我國商業(yè)銀行在風險管理中能夠獲得更大的自主權和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內部評級體系建設的過程中，要重視對基礎數(shù)據(jù)的積累和開發(fā)，建立完善的個人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時，加大對風險管理技術的研發(fā)，能夠精準的預測出貸款企業(yè)違約概率、違約風險暴漏和違約損失率等風險要素，做到信用評級的動態(tài)調整，信用價差能夠真實反映信貸資產的差異程度。

2.加強風險管理文化與隊伍建設

商業(yè)銀行要積極倡導全面風險管理意識，加強文化素養(yǎng)的提升，覆蓋包括信用風險管理各組織機構、業(yè)務部門、信貸業(yè)務流程各階段的全面的文化建設。而人是文化的載體，只有擁有高素質的風險管理隊伍才能夠承載風險管理文化、把文化內涵滲透到日常的業(yè)務操作中，使得信貸業(yè)務流程的各個階段都有高素質的管理人員進行風險把關和控制，從客戶信貸的調查、評估授信，到信貸資產的發(fā)放、貸后檢查，每個環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管，全面提升信用風險管理水平和效率。

3.建立高質量的信貸管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立高質量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠對原始數(shù)據(jù)進行分類識別與處理，還能解決由于經營規(guī)模和業(yè)務范圍擴大所導致的信息溝通效率的問題。在建設信貸管理信息系統(tǒng)時，一方面要集中收集客戶的財務與非財務信息，使得信息能夠充分反映公司的經營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息，減少信貸決策中的不確定因素，從而提高貸款決策能力。另一方面，加強貸款過程中的動態(tài)信息監(jiān)管，在貸款規(guī)模上做到實貸實付，在信貸業(yè)務流程各階段做到自動檢測，在風險控制上做到預警監(jiān)控。

4.開發(fā)適宜的信用風險度量模型

目前，我國的風險度量技術比較落后，國內商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風險管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果，結合國內銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應性分析，或者在模型的基礎上作出適當?shù)恼{整。國際上運用最廣泛的四個信用風險模型：CreditMetrics（信用計量模型）、KMV模型、CreditRisk+（信用風險附加模型）、CreditPortf0lioView（信用組合觀點），其中作為盯市類型的KMV模型，利用貸款企業(yè)的財務及交易信息推導出其市場價值及波動性，再根據(jù)長短期債務信息計算出違約距離，進而映射到不同的預期違約頻率，對我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

信用衍生品能夠很好解決我國信貸風險分布高度集中的問題，把風險分散化、轉移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢，若要推動信用衍生品市場的長期發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先，須完善基礎性金融市場，信用衍生品交易衍生于基礎性金融市場，它的價格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎性條件才能使得衍生品價格反映信貸資產價差的變化。其次，要加強信用衍生品交易的相關法律制度建設，引導市場進行規(guī)范化交易，加強金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。（作者單位：江西師范大學財政金融學院）

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