國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機(jī)制和約束機(jī)制研究

王鴻+柏淑芬

摘要：國有企業(yè)改革是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理者隊(duì)伍，是深化國有企業(yè)改革的重要任務(wù)之一，而建立健全國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵與約束機(jī)制是完成這一重要任務(wù)的重中之重。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)經(jīng)營者 激勵機(jī)制 約束機(jī)制

1 研究意義

在我國，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，企業(yè)經(jīng)營者是以經(jīng)營管理企業(yè)作為自己的使命，靠發(fā)展企業(yè)實(shí)現(xiàn)自己社會價(jià)值和社會地位的特殊群體。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)國有企業(yè)改革，要求建立對經(jīng)營者的激勵和約束機(jī)制，完善經(jīng)營者績效管理體系，以確保企業(yè)發(fā)展方向符合社會主義建設(shè)要求，使得國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用。

2 影響因素分析

2.1 企業(yè)經(jīng)營者的選拔與優(yōu)化問題。長期以來，經(jīng)營層、特別是總經(jīng)理的任免主要由董事決定。而某些職能部門總是將對企業(yè)的直接管理當(dāng)作自己的職責(zé)，委派的董事等也必須要時(shí)刻聽命于自己。如此一來，董事會就成了政府職能部門的化身，自然不能真正按照市場化要求選聘和評價(jià)經(jīng)營層了。而經(jīng)營者也就不會對董事會、對企業(yè)、對員工負(fù)責(zé)，而是對政府職能部門負(fù)責(zé)了。所以，董事會的市場化水平和程度，將直接決定直選經(jīng)營層和總經(jīng)理工作能否取得成功，能否有效推動國有企業(yè)改革的深化。

2.2 企業(yè)經(jīng)營者在崗時(shí)績效考核和離崗后薪酬保障問題。由于國有企業(yè)所有權(quán)缺位使得對經(jīng)營者的考核評價(jià)始終停留在形式階段，國有企業(yè)現(xiàn)行績效考評體系缺乏有效的激勵手段，激勵措施僅限于在職經(jīng)營者，而離職或轉(zhuǎn)崗的國企經(jīng)營者不能享有該項(xiàng)權(quán)利。由于國企經(jīng)營者離職后得不到有效的社會保障，直接造成其在崗期間使用各種手段以謀求離職后的生活保障的卑劣行徑。

2.3 企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督制約問題。在我國，國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵與約束機(jī)制不對稱。政府及相關(guān)部門如果徹底放權(quán)，不參與企業(yè)管理活動，就會造成監(jiān)督機(jī)制缺失，客觀上會造成企業(yè)經(jīng)營者欺上瞞下，使得政策信息不對稱，并有可能利用職務(wù)之便中飽私囊。

3 對策措施的探討與研究

3.1 建立健全的國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機(jī)制。企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是經(jīng)營者的內(nèi)在追求。要想使他們更有積極性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿，就必須建立以物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合的激勵機(jī)制。

3.1.1 逐步改變國有企業(yè)經(jīng)營者收入偏低的狀況，尤其應(yīng)注重退休前后的收入反差。要承認(rèn)其人力資本的價(jià)值，使回報(bào)與業(yè)績相稱；要調(diào)整經(jīng)營者的收入結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營者的長期激勵，行之有效的方式主要有：增值獎股、直接購股、虛擬股份、分紅權(quán)、股份期權(quán)等。同時(shí)需要輔之以精神激勵，以激發(fā)經(jīng)營者的榮譽(yù)感和成就感。對經(jīng)營者的管理不應(yīng)僅局限經(jīng)營者在位時(shí)，也應(yīng)對經(jīng)營者退位后進(jìn)行考慮。適當(dāng)調(diào)高國企經(jīng)營者的退休金和社保標(biāo)準(zhǔn)，提高其股票收入、股票期權(quán)收入比重，一方面對經(jīng)營者來說是良好的激勵，另一方面可以調(diào)節(jié)其退休前后的收入差距，解除其后顧之憂。

3.1.2 建立競爭上崗、優(yōu)勝劣汰、優(yōu)化用人的動態(tài)機(jī)制。隨著國有企業(yè)改革的深入，現(xiàn)代的用人機(jī)制越來越靈活，企業(yè)間的人才流動也越來越頻繁。要使經(jīng)營者時(shí)刻保持緊迫感，企業(yè)就必須有一套靈活的用人機(jī)制，對員工實(shí)行動態(tài)管理，優(yōu)勝劣汰，建立公平競爭上崗的經(jīng)營者人力資本市場和自由流動的經(jīng)營者階層，推動國企經(jīng)營者任免機(jī)制由任命制向市場化選聘機(jī)制轉(zhuǎn)變。

3.1.3 進(jìn)一步完善資本市場，建立接管機(jī)制。有了較完善的資本市場就可建立接管機(jī)制，接管機(jī)制使得企業(yè)被接管的威脅始終存在。公平收購或代理權(quán)的爭奪，將會改選現(xiàn)任經(jīng)營者和董事會成員，從而激勵和控制經(jīng)營者行為。

3.2 逐步完善對國有企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督約束機(jī)制。激勵機(jī)制有助于激發(fā)經(jīng)營者努力工作，取得最大經(jīng)營績效的欲望。而約束機(jī)制則有助于防止經(jīng)營者為謀取私利而損害公司和所有者利益的不良行為。兩者相輔相承，共同促使經(jīng)營者盡心盡力地實(shí)現(xiàn)委托人的目標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)資本增值和資本利益最大化。

3.2.1 加強(qiáng)法制建設(shè)，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和決策失誤責(zé)任追究制度。中國企業(yè)市場化最薄弱的環(huán)節(jié)是法制建設(shè)，因此應(yīng)當(dāng)建立起科學(xué)的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，對國企經(jīng)營管理行為實(shí)施過程管理。按照其他所有制企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營層、特別是總經(jīng)理理應(yīng)由董事會來聘用，由董事會來對經(jīng)營層和總經(jīng)理的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)與考核，由董事會決定經(jīng)營層和總經(jīng)理的去留、獎懲。而其他所有制企業(yè)所以能夠在這項(xiàng)工作上取得成功，其核心就是市場化。亦即一切按照市場規(guī)律、市場要求來辦事，而不是受制于某個(gè)人或某個(gè)部門。因?yàn)?，董事會是由股東決定的，雖然股東有大小，但利益取向是一致的，那就是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。在薪酬管理方面，一方面，經(jīng)營者的薪酬要走市場化之路，一切按照效益和貢獻(xiàn)來決定，而不能像現(xiàn)在這樣居高不下、能漲不能降。另一方面，企業(yè)員工的薪酬決定，也要由經(jīng)營層根據(jù)效益狀況來決定，董事會可以將相關(guān)的意見和要求通過委派董事表達(dá)，而不要過度干預(yù)。另外，建立決策失誤追究制度，可有效防止決策失誤或經(jīng)營者為謀取私利而發(fā)生的有意決策失誤給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時(shí)，建立企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人信譽(yù)檔案，作為評價(jià)經(jīng)營者信譽(yù)的一個(gè)依據(jù)。

3.2.2 建立對經(jīng)營者嚴(yán)格而科學(xué)的經(jīng)營績效考核評價(jià)體系。績效考核是企業(yè)管理的重要手段，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。董事會的市場化水平和程度，將是這項(xiàng)工作能否取得實(shí)效的關(guān)鍵。按照其他所有制企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營層、特別是總經(jīng)理理應(yīng)由董事會來聘用，由董事會來對經(jīng)營層和總經(jīng)理的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)與考核，由董事會決定經(jīng)營層和總經(jīng)理的去留、獎懲。另外，正因?yàn)槎聲氖袌龌胶统潭葘⒅苯佑绊懡?jīng)營層直選工作的效果，因此，經(jīng)營層選聘出來后是否具有相應(yīng)的權(quán)力、能否承擔(dān)好相應(yīng)的責(zé)任與履行好相應(yīng)的義務(wù)，也就成了一個(gè)值得觀察的問題。如果董事會能夠一切按照市場化要求選聘和使用經(jīng)營層、特別是總經(jīng)理，并賦予總經(jīng)理足夠的企業(yè)經(jīng)營權(quán)，那么，包括總經(jīng)理在內(nèi)的經(jīng)營層，就有可能按照市場化要求經(jīng)營與管理企業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。反之，則仍有可能換湯不換藥。endprint

3.2.3 加強(qiáng)職工民主管理監(jiān)督，建立完善的監(jiān)督體系。①建立或完善國企經(jīng)營者工作成果質(zhì)量評價(jià)機(jī)制。對于可以進(jìn)行質(zhì)量評價(jià)的工作成果，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評價(jià)，特別是業(yè)務(wù)工作的成果，更應(yīng)按全面質(zhì)量管理的要求進(jìn)行質(zhì)量評價(jià)。這項(xiàng)工作做好了，績效考核的質(zhì)量才能得到切實(shí)的保證。②年終考核時(shí)要注意傾聽不同層面職工的意見，上級派下來的績效考核組除了聽領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)一年來的工作、領(lǐng)導(dǎo)干部述職、民主測評、檢查工作痕跡材料之外，建議采取個(gè)別談話的方式，找不同層面的職工聽取具體意見，名單由考核組確定。通過這種方式深入了解企業(yè)經(jīng)營者的情況，要特別注意聽取批評和建議方面的意見。有了這些具體的意見，才能更準(zhǔn)確地判斷經(jīng)營者的整體業(yè)績。

3.2.4 建立完善離任審計(jì)制度。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)側(cè)重于對“人”的監(jiān)督和評價(jià)，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要重點(diǎn)關(guān)注公費(fèi)出差等項(xiàng)目支出，將經(jīng)費(fèi)使用情況在審計(jì)報(bào)告中單獨(dú)提出據(jù)實(shí)反映，為經(jīng)費(fèi)公開提供基礎(chǔ)。對審計(jì)對象存在違反有關(guān)法律法規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)給予處罰的，由審計(jì)部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)按照公司規(guī)定作出審計(jì)決定。依據(jù)審計(jì)決定，企業(yè)經(jīng)營者如有侵占企業(yè)資產(chǎn)、資金和資源等情況的，要責(zé)令有關(guān)人員如數(shù)退賠，構(gòu)成犯罪的可向相關(guān)行政機(jī)構(gòu)檢舉揭發(fā)，由司法機(jī)關(guān)依法處理；對審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，要提請董事會進(jìn)一步研究審議。應(yīng)當(dāng)由其他部門處理的問題，依法移送有關(guān)部門處理。因罷免、職務(wù)終止等原因離職的責(zé)任人，未經(jīng)審計(jì)，不得解除任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4 結(jié)論

加強(qiáng)國有企業(yè)經(jīng)營者激勵和約束機(jī)制建設(shè)是提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要舉措，是國有企業(yè)深化改革、可持續(xù)發(fā)展的必由之路。強(qiáng)化國有企業(yè)經(jīng)營者激勵和約束機(jī)制建，能夠增強(qiáng)國企經(jīng)營者的緊迫感，提高其責(zé)任意識，從而充分調(diào)動其的積極性，激勵其利用畢生所學(xué)指導(dǎo)國企發(fā)展方向，同時(shí)也有助于肅清國企經(jīng)營層的不正之風(fēng)，永葆經(jīng)營層清正廉潔。

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