商業(yè)銀行風險管理存在問題及對策探討

摘 要：回顧了中國商業(yè)銀行風險管理體系建設的發(fā)展歷程，分析了商業(yè)銀行風險管理存在的問題，提出了健全完善風險管理體系，全面提升風險管理水平的具體思路。

關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；對策

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）23-0206-02

一、商業(yè)銀行風險管理的歷程

改革開放近30年來，隨著經(jīng)濟全球化、金融全球化的不斷深入，中國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展在體制上有了明顯的變化，新興的商業(yè)銀行以股份制為主導帶來了中國商業(yè)銀行產(chǎn)權制度的變革和內(nèi)控機制的重大變化，從對人的控制為主發(fā)展到市場經(jīng)濟時期的以控制風險為主。20世紀80年代末，深圳特區(qū)一些商業(yè)銀行即開始試行世界各國，特別是市場經(jīng)濟發(fā)達國家普遍實行的資產(chǎn)負債管理制度，后來，整個商業(yè)銀行系統(tǒng)先后試行這一制度。90年代以來，中國建設銀行實行“審貸分離”的信貸管理制度；招商銀行實行貸款責任人制度及授信限額管理制度等措施。國家陸續(xù)出臺了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（1995.5）、《信貸資金管理暫行辦法》（1994.3）、《關于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》（1994）、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理考核辦法》（1996.5）等法律、法規(guī)及指導性方針措施，從不同層面對商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理制度建設進行了實踐和探索。1997年5月，國家又發(fā)布了《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》，全面推行計劃指導下的資產(chǎn)負債比例管理，以保證金融機構的資產(chǎn)質量，降低金融機構的經(jīng)營風險。1998年，中國人民銀行參照國際慣例，改革信用評級辦法，推行五級分類貸款制度，標志著中國的內(nèi)控制度正在向規(guī)范化、科學化和國際化發(fā)展，促進商業(yè)銀行建立健全內(nèi)部風險控制制度。銀監(jiān)會成立以后，于2005年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務風險的管理辦法。把制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標作為加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，防范金融風險的有效手段，標志著商業(yè)銀行的風險管控能力進一步加強。

二、商業(yè)銀行風險管理存在問題分析

雖然近年來中國商業(yè)銀行在風險管理的法制化、制度化、定量化等方面做了大量工作，也取得了較為顯著的成效，但也還存在許多不容忽視的問題。就當前中國國有商業(yè)銀行自身而言，在風險管理方面存著一些亟待解決的問題。

1.銀行經(jīng)營管理機制不健全?？疾熘袊F(xiàn)實，不難發(fā)現(xiàn)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營機制上存在著以下幾個突出的問題：（1）貸款方式單一，信用約束低。目前國有商業(yè)銀行的貸款方式以信用貸款為主，票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款比例很小，難以保證資金的安全性和流動性。（2）貸款集中度高，孕育著較大風險。在中國特有的產(chǎn)權制度下，國有商業(yè)銀行貸款80%集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的產(chǎn)值只占全部工業(yè)增加值的30%。這意味著投入多產(chǎn)出少、貸款難以保證效益和及時收回。（3）經(jīng)營規(guī)模過大，存在明顯的壟斷現(xiàn)象，效率低下。仍以行政的直接管理為主，資產(chǎn)負債比例管理難以有效實施，信貸額度的控制還發(fā)揮著相當大的作用。同時利率手段起不到應有作用，尤其在負利率環(huán)境下，還要使銀行背上沉重的風險損失。

2.融資渠道單一。國有商業(yè)銀行的融資機制單調，形成信用活動中的“超貸”和“超借”現(xiàn)象，擴大了信貸風險的壓力。一方面銀行主要靠吸收居民存款和企業(yè)存款來滿足經(jīng)濟發(fā)展的資金需要。如，目前中國商業(yè)銀行對企業(yè)貸款的資金80%靠存款解決，其中70%又靠居民儲蓄存款支撐。這樣，既加大了銀行的利息負擔，又造成了信用鏈條不穩(wěn)。另一方面，在存款不能滿足和貸款流動性不足的情況下，商業(yè)銀行不得不擴大另一渠道的融資，即大量向中央銀行借款以彌補缺口，如同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券和出售證券等，這又形成基礎貨幣擴張和再貸款的長期占用，難以收同，加大信用風險。因此，銀行面臨著承擔負債風險和資產(chǎn)風險的雙重壓力。

3.內(nèi)控制度不健全。隨著銀行業(yè)務的不斷創(chuàng)新和經(jīng)營品種的層出不窮，使內(nèi)控制度的建設滯后于業(yè)務的發(fā)展，再加上原有的內(nèi)控制度沒有根據(jù)業(yè)務的拓展及時進行補充和完善，制度對業(yè)務發(fā)展的保證作用存在天生的缺陷，增加了業(yè)務拓展中的風險和不確定因素。同時，很多銀行為追求本部門利益而忽視規(guī)章制度的存在，只注重短期內(nèi)賬面結果的平衡而忽視實質性違規(guī)的存在，為追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性，造成內(nèi)控制度執(zhí)行不力、有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象時常發(fā)生。

4.風險評估能力偏弱。目前，中國商業(yè)銀行對銀行經(jīng)營和管理中潛在的風險缺乏足夠的認識，識別風險的能力較低。銀行業(yè)面臨諸多風險，經(jīng)營中稍有不慎便會造成不可估量的損失。但是在有些行，對潛在的風險認識不夠，片面地認為只要按規(guī)程操作、手續(xù)齊全便可以高枕無憂，對客戶在信息不對稱的情況下提供的資料缺乏有效的甄別，只能信之。同時，對業(yè)務發(fā)展情況的審計檢查頻率和深度與銀行機構風險程度不相適應，不能及時識別存在的潛在風險，等有了風險出了問題才發(fā)覺。

5.風險評估的問題。風險評估應從定性和定量兩個方面分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。國外先進銀行很多都以VAR為核心度量方法，建立商場風險評估系統(tǒng)和信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)，使風險評估的結果能相互比較以利于決策，合理地在不同業(yè)務間配置經(jīng)濟資本。由于種種原因，目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多對風險定性分析多、定量分析少，片面地認為只要按規(guī)程操作、手續(xù)齊全便可以高枕無憂，對客戶提供的資料缺乏有效的甄別。從而由于缺乏數(shù)據(jù)的積累，中國商業(yè)銀行風險評估的定量化還存在基礎性困難。

二、提升中國商業(yè)銀行風險管理水平的政策建議

1.樹立先進的風險管理文化。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正的發(fā)揮作用。要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的事情，要使全體員工明確，風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。風險管理的任務就是尋找業(yè)務活動中的風險點、衡量業(yè)務的風險度，在控制風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。風險管理體系科學和有效的關鍵在于風險管理理念足否適應業(yè)務發(fā)展的要求。因此，改進風險管理理念的核心是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辯證關系，要樹立經(jīng)營風險的理念，由被動防范轉向主動經(jīng)營掌控風險。要明確業(yè)務發(fā)展是銀行的根本任務，沒有發(fā)展本身就是風險。風險管理的目的是確保業(yè)務健康和持續(xù)發(fā)展，在資本配比范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險”，都是與金融機構運作軌道相背離的。

2.建立健全風險管理組織體系。首先要逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構，在董事會的下面設置風險管理委員會作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構，確保全行風險管理戰(zhàn)略、風險偏好的統(tǒng)一和風險管理的獨立性。其次，在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。風險管理要涵蓋所有業(yè)務領域，對不同業(yè)務部門實行矩陣式管理，實現(xiàn)對銀行整體的風險監(jiān)控。其三是建立科學的風險管理決策體系。通過建立以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內(nèi)容的風險決策體系，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，提升決策水平。其四是建立風險管理的評價體系。從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。在目前情況下，應以資產(chǎn)質量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理制度、風險決策過程進行“回頭看”，總結經(jīng)驗教訓，并據(jù)以調整人員、改進流程、加強管理。

3.實行差別化風險管理機制。首先，應實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。銀行業(yè)務種類不斷增多，不同業(yè)務種類之間存在著較大的業(yè)務特性和風險差異。差別化管理原則不僅應體現(xiàn)在不同業(yè)務風險管理中，還應體現(xiàn)在不同的業(yè)務品種之間。銀行的風險管理部門應合理劃分業(yè)務品種，根據(jù)不同業(yè)務品種的特性和風險大小、形態(tài)確定不同的風險管理方法。其次，根據(jù)不同地區(qū)也應實現(xiàn)差別化風險管理。銀行業(yè)務具有較強的地域特征，與經(jīng)濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關性，同時，各個地區(qū)的風險管理水平、風險狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質量非常好，因此，在不同地區(qū)也應采取差別化的標準和管理方法。再次，實施授權風險管理。根據(jù)不同業(yè)務和區(qū)域特點，應采取差別授權的方式，如信貸業(yè)務中，在提高客戶評級準確性的基礎上采用“因客授權”的方式，對優(yōu)質客戶提供更為全面的服務。同時，授權管理也是風險評價的必然結果，通過后評價實現(xiàn)動態(tài)授權，體現(xiàn)權責對稱，提高授權管理的科學性和效率。

4.提高風險管理識別能力。提高風險管理的識別能力是一項復雜的系統(tǒng)工程，業(yè)務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要不同，這決定了風險管理的能力不取決于任何單一風險管理工具的使用，而是風險管理技術綜合運用的結果。因此首先要建立健全先進的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。其次要充分利用人民銀行征信資源數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)系統(tǒng)之間的信息共享。第三要學習和借鑒科學的營運風險計量技術，建立起適合本銀行的營運風險計量方法和模型。

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