國有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的研究

國內(nèi)外的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢在前幾年美國的“次貸危機(jī)”背景下發(fā)生了巨大的變化。在這次席卷全球的經(jīng)濟(jì)危機(jī)下，我國的許多商業(yè)銀行面臨的信貸危機(jī)越來越嚴(yán)重。而在我國現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)銀行的主要利益來源就是信貸業(yè)務(wù)，因此如何使信貸風(fēng)險管理得以加強(qiáng)，進(jìn)而能夠使得信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)得到長期健康穩(wěn)定的發(fā)展，是當(dāng)前銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的重要出發(fā)點(diǎn)?；诖耍赋霈F(xiàn)階段我國的一些商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面的問題并加以分析。在此基礎(chǔ)上，提出了如何在金融危機(jī)下治理我國信貸風(fēng)險資產(chǎn)的一些規(guī)避方法。

在我國現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)條件和全球性的金融危機(jī)背景下，會不可避免地存在著商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該思考的問題是檢討自我在以前的經(jīng)營模式中在管理理念、方式、管理的條件和環(huán)境等等多方面存在的一些問題，進(jìn)而提出切實(shí)有效的解決方法。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述

商業(yè)銀行區(qū)分于其他行業(yè)最重要的特征之一就是商業(yè)銀行的信貸的產(chǎn)生，信貸資產(chǎn)也是民間間接參與融資的主要方式，能夠把居民手中的儲蓄變?yōu)樯虡I(yè)化的投資?？梢哉f，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)對于整個世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起了很大的推動作用。我國的金融體制導(dǎo)致了現(xiàn)在不斷攀升的帶有一定隱蔽性的信貸風(fēng)險，逐漸成為了我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面最大的風(fēng)險，這也給我國的國民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定快速發(fā)展埋下了很大的隱患。為了化解掉這個在我國經(jīng)濟(jì)要害部門的致命風(fēng)險，也為了規(guī)避類似1997年東南亞國家遭遇的在金融、經(jīng)濟(jì)和整個社會方面的沉重打擊，政府嘗試了一系列的改革，但是收效甚微。信貸風(fēng)險分為兩種，一種是存在于國有的商業(yè)銀行，這是由經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和一些政策性因素導(dǎo)致的。另外一種是存在于股份制銀行中，這一部分是由于其缺乏規(guī)避工具、市場和長期貸款風(fēng)險缺失所導(dǎo)致的。

二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題和形成原因

不可否認(rèn)的是，隨著一些制度的不斷完善，我國的一些商業(yè)銀行雖然近年來在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面有了很大的進(jìn)步，但是許多方面仍然存在很大的問題。

（一）日趨激烈的銀行業(yè)競爭

近幾年來，原有的中小股份制銀行不斷地改革獲得發(fā)展，各種民營銀行的不斷崛起，許多非銀行金融機(jī)構(gòu)得到了國家的大力扶持，以及現(xiàn)在國內(nèi)市場上外資銀行的數(shù)量增加，必然導(dǎo)致銀行行業(yè)內(nèi)的競爭程度的隨之提高。雖然競爭能夠使得銀行積極性和市場效率得以調(diào)動，但是我們也應(yīng)該看到這樣造成了一些無序競爭，大大增加了同行業(yè)的內(nèi)耗，也使得消費(fèi)者的交易費(fèi)用大大提高，整體的行業(yè)效率進(jìn)而下降。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢逐步降低，銀行不得不重新開發(fā)高風(fēng)險、高盈利的業(yè)務(wù)，加大了風(fēng)險暴露。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的外因和內(nèi)因

1 外因。我國銀行信貸管理風(fēng)險的外因主要有借貸企業(yè)的經(jīng)營管理不善和其自身信用喪失。還有就是政府對銀行一些指令性貸款和金融政策的制約；除此以外還有一點(diǎn)就是關(guān)于銀行金融方面的法律法規(guī)的不健全。在我國現(xiàn)階段，超過70%的銀行貸款問題是由于企業(yè)的經(jīng)營原因?qū)е碌?，還有很多企業(yè)在會計(jì)報表上欺瞞，套取銀行貸款，并且拖欠甚至逃離現(xiàn)象時有發(fā)生，這直接導(dǎo)致了銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

2 內(nèi)因。從我國現(xiàn)在大部分商業(yè)銀行的發(fā)展情況看來，企業(yè)信息不均衡、落后的銀行內(nèi)部信用評級操作、不系統(tǒng)化的商業(yè)銀行風(fēng)險管理和落后的風(fēng)險量化管理等等都直接導(dǎo)致了我國現(xiàn)在商業(yè)銀行的一些信貸風(fēng)險危機(jī)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制下，基于經(jīng)濟(jì)人的有限理性和機(jī)會主義行為傾向的經(jīng)濟(jì)學(xué)基本假定，宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性、信息的非均衡性、契約的不完全性以及委托一代理關(guān)系中矛盾沖突的客觀性，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中發(fā)生債權(quán)被侵蝕，從而產(chǎn)生一部分不良資產(chǎn)的現(xiàn)象是一種常態(tài)，關(guān)鍵是這種常態(tài)不能超過一定的限度，否則就有產(chǎn)生金融危機(jī)的可能。

（三）目前社會保障制度的落后和社會信用監(jiān)督機(jī)制的不健全

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險擴(kuò)大的一個重要因素是社會保障制度的落后，企業(yè)破產(chǎn)后救濟(jì)制度在我國沒有建立，使得商業(yè)銀行無法分散或者轉(zhuǎn)移其信貸風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展的時候?qū)⒆约核栀Y金的缺口直接扔給銀行，使銀行形成了一定的貸款風(fēng)險壓力，并且使得資金損失增多。企業(yè)在發(fā)展自我利益的過程中利用我國信用監(jiān)督機(jī)制的不健全來逃避貸款，許多法律法規(guī)和處置措施的不完善，逃債比加強(qiáng)管理具有更低的成本，使得大多數(shù)經(jīng)營者直接選擇逃債，造成我國的社會信用不斷地滑坡最終流失的局面。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)信賃風(fēng)險管理的對策

（一）積極改善宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

改善宏觀經(jīng)濟(jì)的時候，我們應(yīng)該首先對政府的行為和其定位加以規(guī)范。給政府行為劃線，明確在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域哪些應(yīng)該是政府必須做的，哪些是必須回避的。在此基礎(chǔ)上，區(qū)別性地來對待一些基礎(chǔ)公益性產(chǎn)業(yè)和國家政府貸款，并且這些政府的投資由專門的金融機(jī)構(gòu)來管理，不再與一些傳統(tǒng)商業(yè)性的金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)混為一體，從而減少經(jīng)融機(jī)構(gòu)全部承擔(dān)著國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的成本，從根本上杜絕我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

我們應(yīng)該注意在打擊商業(yè)銀行的逃債問題上采取強(qiáng)有力的措施，必要的時候應(yīng)該充分結(jié)合現(xiàn)有的法院等司法力量，為全社會營造一種企業(yè)信用至上的信念和原則。要想使得商業(yè)銀行的日常活動秩序能夠加以規(guī)范合理，就必須加強(qiáng)國有銀行的現(xiàn)代化，對其進(jìn)行產(chǎn)權(quán)劃分改革。同時，從長遠(yuǎn)角度來看，只有完善企業(yè)和銀行質(zhì)檢的金融交易借貸制的建設(shè)，才能徹底改變我國現(xiàn)在日益惡化的銀行和企業(yè)不良信用之間的關(guān)系。

（二）改善商業(yè)銀行的信貸和法律環(huán)境

首先，我們應(yīng)該在全社會利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)等的力量來加強(qiáng)全社會的監(jiān)督管理作用。在我國的金融系統(tǒng)內(nèi)定期將逃廢債的企業(yè)或者超過預(yù)定期限而不能還貸的企業(yè)予以披露。將企業(yè)經(jīng)營管理人和法人代表的不守信成本進(jìn)行及時公開公布，這也有助于全社會形成一種誠信的新理念。其次，要強(qiáng)化公司的法律意識和職業(yè)道德建設(shè)；一是要從《公司法》、《合同法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)方面重新進(jìn)行具體規(guī)定，使逃廢債務(wù)人須承擔(dān)的責(zé)任得以明確和延續(xù)；二是要加強(qiáng)對中介結(jié)構(gòu)特別是會計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，提高其執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)水平。對違規(guī)情節(jié)惡劣的要加大懲戒力度；三是要提高企業(yè)財務(wù)會計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平，從而使企業(yè)提供的或經(jīng)中介機(jī)構(gòu)鑒定的財務(wù)會計(jì)報表能真實(shí)客觀地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果；四是要加強(qiáng)“三個代表”重要思想的理論學(xué)習(xí)和強(qiáng)化經(jīng)理人職業(yè)道德建設(shè)，對企業(yè)高級經(jīng)管人員和企業(yè)法定代表人的思想道德和職業(yè)道德素質(zhì)的提高應(yīng)更加重視。

（三）在商業(yè)銀行內(nèi)部培育一種卓越的企業(yè)文化

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，商業(yè)銀行嚴(yán)格定義上來說也屬于企業(yè)的管理方式，銀行企業(yè)若想使得銀行全體人員擁有共同的經(jīng)營理念和價值觀，就應(yīng)該從多方面加強(qiáng)自己的企業(yè)文化建設(shè)和管理上的商業(yè)化，從而可以使每個員工都追求銀行整體效益的最大化，大大降低信貸的風(fēng)險。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸觀念與文化。只有不折不扣地在銀行內(nèi)部推行信貸體制改革，才能實(shí)現(xiàn)信貸體制改革原有的目標(biāo)。只有正確的信貸政策引導(dǎo)，才能在銀行內(nèi)部形成一種優(yōu)秀的信貸文化。

四、結(jié)語

銀行的信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行是否能夠得到長期健康發(fā)展所必須重視的一方面。只有從多種角度分析、認(rèn)識到現(xiàn)有商業(yè)化銀行信貸風(fēng)險中的各種問題，進(jìn)而施以相對應(yīng)的政策才能最大程度地規(guī)避商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，這對于我國的金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有很大的意義。

（責(zé)任編輯：魯小萌）