《商業(yè)銀行資本管理辦法》對(duì)農(nóng)村信用社的影響分析

張德兵　李圣輝

2012年6月8日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）。《資本辦法》于2013年1月1日起施行，要求商業(yè)銀行在2018年年底前到達(dá)規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。

一、政策解讀

（一）《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍

《資本辦法》借鑒國(guó)際資本監(jiān)管新框架，在廣泛吸收業(yè)界、學(xué)術(shù)界和相關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，建立了與國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌、適度前瞻、符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管制度。

《資本辦法》主要內(nèi)容包括：一是建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系；二是嚴(yán)格明確了資本定義；三是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍；四是強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管；五是合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。

（二）彈性實(shí)施資本充足率達(dá)標(biāo)問題

根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率水平，并考慮資本監(jiān)管對(duì)信貸供給和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。

過渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的銀行將制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施，而不是硬性要求在《資本辦法》開始實(shí)施時(shí)就立即達(dá)標(biāo)。

（三）增強(qiáng)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

當(dāng)前及今后一段時(shí)期，國(guó)際和國(guó)內(nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資本約束機(jī)制，不僅符合國(guó)際金融監(jiān)管改革的大趨勢(shì)，也有助于進(jìn)一步增強(qiáng)了我國(guó)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

一是有助于提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力?！顿Y本辦法》嚴(yán)格了資本的定義，擴(kuò)大了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。

二是有助于引導(dǎo)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！顿Y本辦法》強(qiáng)化了商業(yè)銀行的資本約束機(jī)制，推動(dòng)了商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。

三是有助于促進(jìn)商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！顿Y本辦法》下調(diào)了對(duì)小微型企業(yè)貸款、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)小微型企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)的信貸支持，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、現(xiàn)實(shí)困境

《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社帶來的現(xiàn)實(shí)困境主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

（一）全新的領(lǐng)域

一是巴塞爾Ⅲ并沒有像巴塞爾Ⅱ那樣引起國(guó)際金融界的轟動(dòng)，國(guó)內(nèi)對(duì)于巴塞爾Ⅲ中許多內(nèi)容還比較陌生。對(duì)農(nóng)村信用社而言，許多縣級(jí)聯(lián)社法人連巴塞爾Ⅱ的最低要求都難以滿足，巴塞爾Ⅲ無疑更難以滿足。二是目前沒有運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，下階段將引進(jìn)眾多的計(jì)量模型。這是農(nóng)信社面臨的現(xiàn)實(shí)問題，也是人才缺乏的最直接體現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面無法與國(guó)內(nèi)大銀行接軌。

（二）制度、文化、技術(shù)的缺乏

制度、文化和技術(shù)是實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)核心要素，而目前農(nóng)信社還沒有建設(shè)一套實(shí)施巴塞爾協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)也缺乏計(jì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。一是現(xiàn)有制度源于合作制，制度執(zhí)行沒有達(dá)到量化效果，不能滿足實(shí)施《資本辦法》的要求。二是缺乏科學(xué)的操作流程，不能按流程實(shí)施，尚不具備《資本辦法》實(shí)施的基本制度條件。三是沒有員工認(rèn)可、遵循的風(fēng)險(xiǎn)文化，人情勝過制度，這是農(nóng)信社不可否認(rèn)的缺陷。風(fēng)險(xiǎn)文化的建立是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，也是達(dá)到《資本辦法》要求的必經(jīng)之路。四是目前農(nóng)信社僅有綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，缺乏支撐風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、計(jì)量、緩釋的技術(shù)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高

由于農(nóng)村信用社肩負(fù)支農(nóng)使命，信用貸款比例及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行，爭(zhēng)取資本持續(xù)達(dá)標(biāo)將是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)；信用社發(fā)展歷史長(zhǎng)，有大量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒有暴露。已形成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不能通過有效方式抵補(bǔ)，只能等待核銷或依靠外部力量化解。

（四）人才匱乏

巴塞爾Ⅲ的實(shí)施過程也是先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)普及的過程，其中必須要有具備數(shù)理、統(tǒng)計(jì)、計(jì)量理論知識(shí)和一定業(yè)務(wù)知識(shí)的人員參與，而農(nóng)信社目前對(duì)于以下幾方面的人才十分欠缺：（1）熟知巴塞爾Ⅲ中相關(guān)模型技術(shù)；（2）在實(shí)際工作中能夠應(yīng)用相關(guān)技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估（信貸主管）；（3）針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量進(jìn)行IT系統(tǒng)開發(fā)；（4）對(duì)整個(gè)單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估、計(jì)量、緩釋（風(fēng)險(xiǎn)主管）。

總之，在《資本辦法》實(shí)行之前，農(nóng)村信用社基本上采取的是以追求速度和規(guī)模為主導(dǎo)的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，走的是在高信貸投放基礎(chǔ)上高杠桿增長(zhǎng)的外延式發(fā)展道路?！顿Y本辦法》通過提高資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等要求，敦促農(nóng)信社按期達(dá)標(biāo)。農(nóng)村信用社要持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，就必須轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快向集約化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的步伐，走低資本消耗、高效益發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展之路。因而，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

（責(zé)任編輯 劉西順；校對(duì) YT，SJ）