張德兵 李圣輝
2012年6月8日,銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)?!顿Y本辦法》于2013年1月1日起施行,要求商業(yè)銀行在2018年年底前到達規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。
一、政策解讀
(一)《資本辦法》擴大了資本覆蓋風險范圍
《資本辦法》借鑒國際資本監(jiān)管新框架,在廣泛吸收業(yè)界、學術界和相關部門意見的基礎上,建立了與國際新監(jiān)管標準接軌、適度前瞻、符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度。
《資本辦法》主要內容包括:一是建立統一配套的資本充足率監(jiān)管體系;二是嚴格明確了資本定義;三是擴大了資本覆蓋風險范圍;四是強調科學分類,差異監(jiān)管;五是合理安排資本充足率達標過渡期。
(二)彈性實施資本充足率達標問題
根據國內銀行資本充足率水平,并考慮資本監(jiān)管對信貸供給和經濟發(fā)展的影響,《資本辦法》設定了6年的資本充足率達標過渡期。商業(yè)銀行應于2018年年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求,并鼓勵有條件的銀行提前達標。
過渡期內,未達標的銀行將制定并實施分階段達標規(guī)劃,銀監(jiān)會將根據銀行達標規(guī)劃的實施進展,采取相應監(jiān)管措施,而不是硬性要求在《資本辦法》開始實施時就立即達標。
(三)增強銀行業(yè)抵御風險的能力。
當前及今后一段時期,國際和國內的宏觀經濟環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實施新的資本監(jiān)管標準,強化資本約束機制,不僅符合國際金融監(jiān)管改革的大趨勢,也有助于進一步增強了我國銀行業(yè)抵御風險的能力,促進商業(yè)銀行轉變發(fā)展方式、更好地服務實體經濟。
一是有助于提升商業(yè)銀行風險管控能力?!顿Y本辦法》嚴格了資本的定義,擴大了資本對風險的覆蓋范圍,構建了更完善的風險防控體系,增強銀行體系應對外部沖擊的能力。
二是有助于引導商業(yè)銀行轉變發(fā)展方式?!顿Y本辦法》強化了商業(yè)銀行的資本約束機制,推動了商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴張模式轉向資本節(jié)約的內涵發(fā)展模式,提升發(fā)展質量。
三是有助于促進商業(yè)銀行支持實體經濟發(fā)展。《資本辦法》下調了對小微型企業(yè)貸款、個人貸款的風險權重,降低了相關領域的信貸成本,引導商業(yè)銀行加強對小微型企業(yè)和個人消費的信貸支持,有效服務實體經濟。
二、現實困境
《資本辦法》對農村信用社帶來的現實困境主要體現在以下四個方面。
(一)全新的領域
一是巴塞爾Ⅲ并沒有像巴塞爾Ⅱ那樣引起國際金融界的轟動,國內對于巴塞爾Ⅲ中許多內容還比較陌生。對農村信用社而言,許多縣級聯社法人連巴塞爾Ⅱ的最低要求都難以滿足,巴塞爾Ⅲ無疑更難以滿足。二是目前沒有運用風險計量,下階段將引進眾多的計量模型。這是農信社面臨的現實問題,也是人才缺乏的最直接體現,在風險計量方面無法與國內大銀行接軌。
(二)制度、文化、技術的缺乏
制度、文化和技術是實施有效風險管理的三個核心要素,而目前農信社還沒有建設一套實施巴塞爾協議的全面風險管理制度,同時也缺乏計量相關風險的技術和風險文化建設。一是現有制度源于合作制,制度執(zhí)行沒有達到量化效果,不能滿足實施《資本辦法》的要求。二是缺乏科學的操作流程,不能按流程實施,尚不具備《資本辦法》實施的基本制度條件。三是沒有員工認可、遵循的風險文化,人情勝過制度,這是農信社不可否認的缺陷。風險文化的建立是風險管理的基石,也是達到《資本辦法》要求的必經之路。四是目前農信社僅有綜合業(yè)務系統和信貸風險系統,缺乏支撐風險預警、計量、緩釋的技術。
(三)風險權重高
由于農村信用社肩負支農使命,信用貸款比例及風險權重遠遠高于商業(yè)銀行,爭取資本持續(xù)達標將是一個很大的挑戰(zhàn);信用社發(fā)展歷史長,有大量風險資產沒有暴露。已形成的風險資產不能通過有效方式抵補,只能等待核銷或依靠外部力量化解。
(四)人才匱乏
巴塞爾Ⅲ的實施過程也是先進的風險管理理念和技術普及的過程,其中必須要有具備數理、統計、計量理論知識和一定業(yè)務知識的人員參與,而農信社目前對于以下幾方面的人才十分欠缺:(1)熟知巴塞爾Ⅲ中相關模型技術;(2)在實際工作中能夠應用相關技術進行風險預警、評估(信貸主管);(3)針對風險計量進行IT系統開發(fā);(4)對整個單位風險狀況的評估、計量、緩釋(風險主管)。
總之,在《資本辦法》實行之前,農村信用社基本上采取的是以追求速度和規(guī)模為主導的粗放式經營模式,走的是在高信貸投放基礎上高杠桿增長的外延式發(fā)展道路。《資本辦法》通過提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等要求,敦促農信社按期達標。農村信用社要持續(xù)滿足新監(jiān)管標準的內在要求,就必須轉變發(fā)展方式,加快向集約化經營轉型的步伐,走低資本消耗、高效益發(fā)展的內涵式發(fā)展之路。因而,全面強化風險管理,提升風險管理水平,搞好風險管理文化建設,是農信社實現持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的當務之急。
(責任編輯 劉西順;校對 YT,SJ)