倫敦勞合保險(xiǎn)社研究

摘 要：倫敦勞合保險(xiǎn)社是世界上最獨(dú)特的保險(xiǎn)市場(chǎng)，以《1871年勞合社法》為制度建設(shè)基礎(chǔ)，通過(guò)克羅默、費(fèi)舍爾和尼爾報(bào)告不間斷地調(diào)整勞合社的組織結(jié)構(gòu)和拓展業(yè)務(wù)來(lái)源，以確保勞合社與時(shí)代同步。歷經(jīng)325年發(fā)展的勞合社，創(chuàng)造出了獨(dú)有的運(yùn)作模式，保證著勞合社有效運(yùn)作。2012年勞合社發(fā)布《展望2025》，從五大方面規(guī)劃了未來(lái)發(fā)展路徑。借鑒勞合社的成功經(jīng)驗(yàn)，期望為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)啟迪。

關(guān)鍵詞：勞合社；重要文獻(xiàn)；特殊制度；遠(yuǎn)景

中圖分類號(hào)：F1 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）24-0082-02

一、重要文獻(xiàn)

（一）《1871年勞合社法》

勞合社首部法規(guī)，為勞合社奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)，基本原則如下：一是勞合社由成員和非成員組成；二是非承保成員不能在勞合社以自己的名義或向他人施加壓力為其承保；三是所有業(yè)務(wù)必須也只能在勞合社承保大廳進(jìn)行；四是承保成員不能直接或間接在倫敦城承保，除非符合某些規(guī)定；五是勞合社成員不能以非勞合社成員的名義開(kāi)立賬戶。

《1871年勞合社法》規(guī)定勞合社成員如果有欺詐、犯罪，或破產(chǎn)、無(wú)支付能力等情形，不能繼續(xù)成為勞合社成員。

（二）三個(gè)報(bào)告

1970年克羅默報(bào)告，主要探討勞合如何采取步驟，吸引更多的國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的業(yè)務(wù)。報(bào)告認(rèn)為，勞合社需要增加資本，以增強(qiáng)承保巨災(zāi)的實(shí)力。報(bào)告建議，擴(kuò)大勞合社市場(chǎng)內(nèi)部的流動(dòng)性，允許經(jīng)營(yíng)水險(xiǎn)的承保小組，承保意外性的非水險(xiǎn)業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)討論，勞合社采納了克羅默報(bào)告的所有建議，承保人的承保能力增加了1億英鎊。

1980年費(fèi)舍爾報(bào)告發(fā)表，提出了79條建議，附錄了一個(gè)法律草案。1982年7月法律草案在英國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)，成為《1982年勞合社法》。根據(jù)該法改組了勞合社委員會(huì)，組成人員中增加了8位勞合社外部成員，新任命了代表公眾利益的4位人員?！?982年勞合社法》加強(qiáng)了勞合社委員會(huì)的權(quán)力?！?982年勞合社法》還提出了最重要改革，將勞合社經(jīng)紀(jì)人與承保人的利益分離。

1987年尼爾報(bào)告發(fā)表。報(bào)告的主要建議是，讓更多的非勞合社成員參加勞合社委員會(huì)，加強(qiáng)公眾對(duì)勞合社內(nèi)部管理的監(jiān)督。

二、特殊制度

（一）代理人制度

代理人在保險(xiǎn)業(yè)中廣泛使用。保險(xiǎn)代理人[1]指，以保險(xiǎn)公司的名義，向客戶推銷保險(xiǎn)，出立保單，在代理權(quán)限內(nèi)代理保險(xiǎn)人查勘出險(xiǎn)案件，理算賠款。勞合社代理人，則是由勞合社指定的，在世界各地，為勞合社出具檢驗(yàn)報(bào)告，理算賠償?shù)墓?、合伙企業(yè)或個(gè)人稱為代理人。他們不參與承保事宜。在勞合社內(nèi)部，保險(xiǎn)代理人與勞合社代理人作用又不完全一致。

勞合社保險(xiǎn)代理人有兩種：一種代理人管理除承保小組外，成員的其他事項(xiàng)，這種代理人稱為成員代理人。另一種代理人管理一個(gè)或幾個(gè)承保小組，稱為管理代理公司。

1.成員代理人

任何人要成為勞合社成員，勞合社規(guī)定，新成員的加入要通過(guò)現(xiàn)有成員的推薦。成員代理人為申請(qǐng)人提供：（1）勞合社組織和運(yùn)作的詳細(xì)情況；（2）申請(qǐng)成為勞合社成員的程序及所需交納的資金；（3）勞合社成員的不可轉(zhuǎn)讓性規(guī)定；（4）加入及退出某一承保小組的方法。

2.管理代理公司

勞合社的每一個(gè)承保小組都是由管理代理公司經(jīng)營(yíng)的。管理代理公司要向每一位參加承保小組的成員負(fù)責(zé)。如果承保方針發(fā)生了重要變化，管理代理公司就要通報(bào)成員。2012年底勞合社有57個(gè)管理代理公司。

（二）經(jīng)紀(jì)人制度

1.經(jīng)紀(jì)人的工作

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是以投保人名義安排保險(xiǎn)的人。在這種情況下，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是客戶的代理人，為客戶在保險(xiǎn)市場(chǎng)上選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)人。在勞合社市場(chǎng)上，經(jīng)紀(jì)人接受客戶委托后，準(zhǔn)備好一張承保條，確定了適當(dāng)費(fèi)率，并被100%承保接受后，將承保條送到簽單部，這就完成了整個(gè)承保業(yè)務(wù)。

2.勞合社經(jīng)紀(jì)人的規(guī)章

根據(jù)《1987年勞合社法》基本規(guī)則第5條和《勞合社社則》第25條規(guī)定，有權(quán)在勞合社大廳經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)紀(jì)人僅限于獲得勞合社委員會(huì)認(rèn)可的經(jīng)紀(jì)人。要申請(qǐng)成為勞合社經(jīng)紀(jì)人，必須支付至少5萬(wàn)英鎊的資本金，還必須具有一定的專業(yè)知識(shí)，有能力履行日常的管理工作和承保條的出具。勞合社經(jīng)紀(jì)人還必須向英國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人注冊(cè)委員會(huì)注冊(cè)，并遵守該委員會(huì)的規(guī)則、規(guī)章和勞合社的各種規(guī)則。

（三）三年會(huì)計(jì)制

勞合社每年要進(jìn)行審計(jì)，旨在確保每一個(gè)勞合社承保成員具有可靠的資產(chǎn)來(lái)支付其未來(lái)可能發(fā)生的賠償責(zé)任。審計(jì)中的一項(xiàng)工作是，彌補(bǔ)“開(kāi)口年度”或“結(jié)束年度”賬戶的赤字或損失。所謂“開(kāi)口”或“結(jié)束”年度賬戶是勞合社特有的會(huì)計(jì)制度。

三年會(huì)計(jì)制是基于完整單獨(dú)的會(huì)計(jì)年度—日歷年（1月1日至12月31日）所簽發(fā)的保險(xiǎn)單收入劃入承保賬戶上，該賬戶一直開(kāi)放到第3年年底，在三年期間發(fā)生的保費(fèi)收入或賠款支出全部記入原始年度的賬戶上。圖示，在E年度（1984）和F年度（1985）收到、支出的與D年度（1983）賬戶有關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)收入、賠款支付要記入到D年（1983）賬戶上。

從表中可以看出，每年都有3個(gè)年度的賬戶在運(yùn)作。具體說(shuō)來(lái)，在2005年12月31日：（1）F年為F賬戶第1個(gè)年度的年底（F1），此賬戶被認(rèn)為是開(kāi)口。（2）E年為E賬戶第2個(gè)年度的年底（E2），此賬戶也被認(rèn)為是開(kāi)口。（3）D年賬戶到了第3個(gè)年度的年底（D3），這一賬戶到了關(guān)閉時(shí)候了。每一個(gè)賬戶在12個(gè)月、24個(gè)月、36個(gè)月都要進(jìn)行審計(jì)。在36個(gè)月之后，如D賬戶就終止了，最終的經(jīng)營(yíng)成果、盈利或是虧損就可以計(jì)算出來(lái)。

三年會(huì)計(jì)制比一年會(huì)計(jì)制優(yōu)越表現(xiàn)在：（1）三年會(huì)計(jì)制保證在賬戶關(guān)閉的時(shí)候，也就是36個(gè)月之后，絕大部分的保險(xiǎn)費(fèi)已真正賺得。在大多數(shù)情況下，保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)期限將會(huì)終止。比如，承保一年期的保單，從11月30日開(kāi)始，用一年制賬戶，那么到12月31日，十二分之十一的保險(xiǎn)費(fèi)是沒(méi)有實(shí)際賺得的。（2）36個(gè)月之后，絕大多數(shù)的損失將已理賠完畢，比較清楚的損失情況就可以掌握了。在勞合社三年賬戶沒(méi)有結(jié)束（關(guān)閉）之前，任何利潤(rùn)都不能支付給承保成員。

勞合社三年會(huì)計(jì)制可以極大地避免由于保險(xiǎn)責(zé)任為到期，或損失事故未處理完畢，每個(gè)會(huì)計(jì)年度要提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金，所受到人為因素干擾。在我國(guó)即使那些已經(jīng)上市公司，盡管有外部會(huì)計(jì)師和審計(jì)師核算監(jiān)管，但因?yàn)槭鼙螖?shù)量和索賠案件的龐大數(shù)目所困，事實(shí)上是無(wú)法一一核實(shí)每張保單和每個(gè)索賠案件的需提取準(zhǔn)備金的真實(shí)性和合理性，使得未決發(fā)展不利的情況比比皆是，嚴(yán)重影響了對(duì)保險(xiǎn)公司效益情況真實(shí)性的評(píng)估，如果各項(xiàng)環(huán)境配合，在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)中采納三年會(huì)計(jì)制將具有非常大的借鑒意義。

三、發(fā)展趨勢(shì)

2012年5月勞合社公布了《2025展望》，規(guī)劃21世紀(jì)前四分之一時(shí)間的愿景?！?025展望》的核心是勞合社需要更加壯大，繼續(xù)保證作為全球?qū)I(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)中心的位置。在發(fā)達(dá)國(guó)際市場(chǎng)和發(fā)展中國(guó)際市場(chǎng)，均要確保盈利性增長(zhǎng)。路徑是：

第一，在發(fā)達(dá)國(guó)家保費(fèi)收入增長(zhǎng)將保持與GDP同步增長(zhǎng)速度。在新興市場(chǎng)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)自然災(zāi)害和意外事故風(fēng)險(xiǎn)所致的損失也將同步累積或擴(kuò)大，保費(fèi)收入增長(zhǎng)預(yù)計(jì)將超過(guò)GDP的增長(zhǎng)速度。

第二，鼓勵(lì)資本金來(lái)源的多樣性。由于新業(yè)務(wù)的拓展，以及勞合社在海外很多地區(qū)市場(chǎng)份額提升，特別要從高增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)體國(guó)家吸引更多的資本金。

第三，在重要的海外市場(chǎng)中設(shè)立實(shí)力較強(qiáng)的分支機(jī)構(gòu)。

第四，繼續(xù)保持作為保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)的效力，利用好經(jīng)紀(jì)人的國(guó)際化網(wǎng)絡(luò)資源，為進(jìn)入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)提供有效率的服務(wù)。

第五，勞合社將吸引最好的人才，提供快捷的職業(yè)生涯的成長(zhǎng)通道。來(lái)自世界各地的業(yè)務(wù)和資本，將體現(xiàn)在勞合社人員來(lái)源的多樣性上，勞合社將是由不同年齡、性別和各族群人員組成的團(tuán)隊(duì)。

2025展望公布之后，針對(duì)高增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)體的潛在機(jī)遇，以及幾個(gè)重要因素，比如，管理代理公司的發(fā)展要求，經(jīng)紀(jì)人的滲透力，當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境，經(jīng)濟(jì)融合和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等，勞合社進(jìn)行了詳細(xì)分析并建議，中國(guó)、巴西、墨西哥、印度和土耳其將是勞合社優(yōu)先考慮的國(guó)家。

實(shí)現(xiàn)愿景將有賴于市場(chǎng)參與者。管理代理公司在新的市場(chǎng)為擴(kuò)展勞合社市場(chǎng)方面的欲望，將最終決定展望能否實(shí)現(xiàn)。無(wú)論是通過(guò)支持市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)，后臺(tái)流程改進(jìn)或吸引高性能的、多元化的人才，勞合社將盡其所能開(kāi)展工作。

勞合社2025展望，給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)有益的啟示。在跟從國(guó)家五年規(guī)劃的同時(shí)，應(yīng)將目光投向更長(zhǎng)遠(yuǎn)的未來(lái)。雖然國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)很慘烈了，但國(guó)際市場(chǎng)上的同業(yè)們?nèi)砸曋袊?guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)為有待開(kāi)拓的處女地。在勞合社歷經(jīng)300多年建立起的經(jīng)營(yíng)模式基礎(chǔ)之上，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)是否有更多可以借鑒的地方？作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體組成部分的保險(xiǎn)業(yè)，如何加快開(kāi)放的腳步，追趕世界先進(jìn)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)理念和慣例，以期從容應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)的雙重挑戰(zhàn)，是我們必須面對(duì)的課題。

參考文獻(xiàn)：

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