國有企業(yè)全面風(fēng)險管理芻議

摘 要：“風(fēng)險管理”是近年來引入的現(xiàn)代企業(yè)管理理念和新興學(xué)科，是國有企業(yè)運營提高企業(yè)應(yīng)變能力和抵御風(fēng)險的能力不可或缺的科學(xué)管理手段。面對決策、運營和法律等風(fēng)險，國有企業(yè)要深入開展風(fēng)險評估，進行風(fēng)險發(fā)布，加大風(fēng)險管控工作力度，注重風(fēng)險管理與日常業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，以形成風(fēng)險管理常態(tài)化工作機制，運用好全面風(fēng)險管理這一科學(xué)手段，使國有企業(yè)更好更快發(fā)展。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；識別；評估風(fēng)險；應(yīng)對措施

中圖分類號：F273 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）24-0074-02

世界市場變幻莫測，信息技術(shù)的迅猛發(fā)展加速了資金和信息的流動，舊的風(fēng)險管理模式已經(jīng)不適合當(dāng)今的情況，全面風(fēng)險管理已成為21世紀國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展必走的改革之路。合格的企業(yè)經(jīng)營者和管理者必須具備風(fēng)險意識，才能時刻保持清醒的頭腦，防患于未然，減少風(fēng)險，保證國有企業(yè)獲得長足發(fā)展和安全保障。

一、企業(yè)全面風(fēng)險管理是一門科學(xué)

風(fēng)險管理作為一門新興的管理學(xué)科，近年來越來越受到經(jīng)濟界、企業(yè)界的重視，在現(xiàn)代企業(yè)管理中推廣和應(yīng)用也廣泛而迅速。企業(yè)全面風(fēng)險管理是一門科學(xué)，含義分狹義和廣義兩種。從狹義概念看，風(fēng)險管理要為企業(yè)發(fā)展、項目建設(shè)管理等提供科學(xué)依據(jù)，以增強企業(yè)項目的前瞻性、全面識別風(fēng)險能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險反應(yīng)能力等，盡可能維護企業(yè)和項目投資的收益，為企業(yè)和項目成功提供有力保障，達到“管理風(fēng)險，創(chuàng)造價值”的目的。企業(yè)缺少風(fēng)險管理機制，所有項目將暴露在諸多的確定和不確定因素之中，將陷于被動和消極接受的境地。而有了風(fēng)險管理機制，企業(yè)就具有了應(yīng)對各種情況的措施，如同農(nóng)田有了灌溉工程，有了農(nóng)藥，雖不能保證全面豐收，但至少可避免較大損失，化被動為主動。從廣義觀點看，風(fēng)險管理再一次體現(xiàn)了人類的主觀能動性。人類在不斷地認識自然、適應(yīng)自然，通過風(fēng)險管理對社會環(huán)境的正確判斷，不被各種社會隨機因素所迷惑，在力所能及的范圍內(nèi)盡可能地認清因素，承擔(dān)其風(fēng)險并減少可能造成的損失。為此，要做好企業(yè)全面風(fēng)險管理，必須明確以下原則：第一，企業(yè)高層管理部門必須有一個明確、有效的總體風(fēng)險管理體系；第二，企業(yè)必須有明確的風(fēng)險管理分析政策；第三，風(fēng)險管理應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)特點，融入企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃；第四，風(fēng)險管理應(yīng)該是動態(tài)的、反復(fù)的以及適應(yīng)變化的。

二、全面風(fēng)險管理是國有企業(yè)運營不可或缺的科學(xué)管理手段

在社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，國有企業(yè)的風(fēng)險防范問題已經(jīng)成為企業(yè)運營、發(fā)展必須要解決的重大問題，全面風(fēng)險管理既是國有企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)決策、和諧決策的前提和保證，又是國有企業(yè)運營不可或缺的科學(xué)管理手段。

早期風(fēng)險管理的倡導(dǎo)者詹姆斯·奎斯提曾提出過一個著名觀點：“風(fēng)險管理是企業(yè)或組織，由控制偶然損失的風(fēng)險，以保全盈利的能力?！苯L(fēng)險管理學(xué)者赫利克斯·克萊蒙又認為，“風(fēng)險管理的目標(biāo)是保存其組織前進的能力，并對顧客提供產(chǎn)品與服務(wù)以保全公司的人力與物力，保護企業(yè)的盈利能力”。綜合借鑒以上觀點，可以說，風(fēng)險管理的目標(biāo)，首先是鑒別顯露的和潛在的風(fēng)險，處置并控制風(fēng)險，以期預(yù)防損失；其次是損失發(fā)生后提供盡可能的補償，減少損失的危害性，保障企業(yè)生產(chǎn)和運營活動的順利進行。筆者比較欣賞風(fēng)險管理者的這句格言：損失前的預(yù)防勝于損失后的補償。

總之，全面風(fēng)險管理就是為了提高公司抵御風(fēng)險和防范風(fēng)險的能力，提高企業(yè)管理不確定性能力和應(yīng)變能力，提升應(yīng)對危機、抵御風(fēng)險的能力和水平，提升企業(yè)核心競爭力。

三、全面風(fēng)險管理是國有企業(yè)運營的基礎(chǔ)

目前，在國有企業(yè)中普遍存在著戰(zhàn)略與決策風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金風(fēng)險、發(fā)展方式相對落后產(chǎn)生的風(fēng)險、融資與債務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、生產(chǎn)運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、人力資源和勞務(wù)糾紛風(fēng)險以及執(zhí)行力風(fēng)險等。拿戰(zhàn)略與決策風(fēng)險來說，由于責(zé)權(quán)利不對等，現(xiàn)實中往往存在對上級或主管部門依賴過度，導(dǎo)致決策程序不夠科學(xué)和規(guī)范或者先決策后論證、項目論證與實際投資效果偏差較大等現(xiàn)象，尤其在并購或合資項目中，存在的問題更多。如：有的企業(yè)對合作方情況調(diào)查不深入，了解不充分，導(dǎo)致合同或協(xié)議存在缺陷和漏洞，埋下風(fēng)險隱患；有的企業(yè)股權(quán)設(shè)置不合理，不利于重大決策風(fēng)險的控制，甚至導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失；有的企業(yè)自有資金不足，整體負債較高，負債結(jié)構(gòu)不夠合理，財務(wù)負擔(dān)沉重，資金鏈一旦斷裂，將難以為繼；有的企業(yè)集團風(fēng)險管控能力不強，以至于在規(guī)模不斷擴張、業(yè)務(wù)不斷拓展的情況下，人才、技術(shù)或資金等方面捉襟見肘，對子公司的風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制和化解的能力較弱，使得企業(yè)投資風(fēng)險隱患增大。

認真分析、準(zhǔn)確識別以上各類風(fēng)險，是做好國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

四、國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵，在于制定或完善相應(yīng)的內(nèi)部控制措施

從某種意義上講，國有企業(yè)運營應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞企業(yè)的日常運營過程中的每一個節(jié)點，圍繞每一個重要項目及重要崗位，并結(jié)合風(fēng)險管理技術(shù)，進行系統(tǒng)的風(fēng)險評估，進行風(fēng)險發(fā)布，在企業(yè)內(nèi)部凝聚力量形成共識；分解重大風(fēng)險點，明確管控工作重點；建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案制度，使風(fēng)險管理常態(tài)化。“斬草除根”地降低或規(guī)避風(fēng)險發(fā)生的可能性以及可能帶來的影響，是做好國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

1.深入開展風(fēng)險評估，落實風(fēng)險控制責(zé)任單位。通過對國有企業(yè)運營過程中存在的各類初始資料的匯總、分析，并經(jīng)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，識別出適合本企業(yè)的重大風(fēng)險和重要風(fēng)險，同時，把對應(yīng)的風(fēng)險點細化到各個責(zé)任單位進行落實考核。有效的風(fēng)險管理不僅能改變國有企業(yè)面臨困惑乃至生產(chǎn)經(jīng)營工作的被動局面，而且有利于對國有企業(yè)“三重一大”進行風(fēng)險管理決策，國有企業(yè)應(yīng)以自身工作實踐詮釋“企業(yè)風(fēng)險管理是以最低成本實現(xiàn)最佳運營和生產(chǎn)保障的一種科學(xué)管理方法”。

2.進行風(fēng)險發(fā)布，在國有企業(yè)范圍內(nèi)凝聚力量達成共識。在國有企業(yè)內(nèi)部營造全面風(fēng)險管理氛圍，強化風(fēng)險管理意識。尤其應(yīng)當(dāng)看到，風(fēng)險意識的強化與企業(yè)文化的建立一樣，不可能一蹴而就，需要不斷地培養(yǎng)，特別是國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層，強化領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險意識是關(guān)鍵。另外，面對復(fù)雜多變的國際、國內(nèi)市場環(huán)境，法律風(fēng)險也是企業(yè)在日常經(jīng)營過程中容易遇到的，如果國有企業(yè)的管理者法治意識不強，潛在的法律風(fēng)險就會變成現(xiàn)實的災(zāi)難，輕則給國有企業(yè)帶來財產(chǎn)或商譽損失，重則給國有企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)，所以目前進一步加強企業(yè)法制建設(shè)十分重要和緊迫。大力推進國有企業(yè)特別是國有重點企業(yè)法制建設(shè)，這既是實現(xiàn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展，做大做強的重要措施，也是加快我國市場經(jīng)濟進程和法治建設(shè)進程的必然要求，同時也是進一步深入貫徹落實黨的十八大精神，全面建成小康社會的客觀需求。

3.加大風(fēng)險管控工作力度，確保重大風(fēng)險措施實施到位。有效建立更加完善的風(fēng)險防范系統(tǒng)來控制和化解風(fēng)險，減少損失。雖然有一部分國有企業(yè)沒有條件，也沒有足夠的能力設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，但完全可以由現(xiàn)有的職能部門承擔(dān)風(fēng)險防范的日常工作，如財務(wù)、審計、法律等，比如，針對應(yīng)收賬款余額大、貨款回籠不及時問題，可以采取以下措施：一是下達月度銷售回款指標(biāo)。在確保風(fēng)險控制的前提下，加強客戶信用調(diào)查，堅決杜絕欠款發(fā)貨，同時優(yōu)化合同質(zhì)量，減少新增合同質(zhì)保金比例；二是堅持每周召開總經(jīng)理辦公會，現(xiàn)場解決需要企業(yè)資源支持的事項；三是建立應(yīng)收賬款動態(tài)管理平臺，建立應(yīng)收賬款分級管理機制；四是加大貨款催收力度，按月實行銷售業(yè)績考核，將銷售回款指標(biāo)作為重要績效考核依據(jù)。當(dāng)然，不管哪個部門承擔(dān)，都必須保證其工作的獨立性。逐步建立國有企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估、風(fēng)險分析和風(fēng)險處理機制。

4.注重風(fēng)險管理與日常業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，形成風(fēng)險管理常態(tài)化工作機制。為降低戰(zhàn)略風(fēng)險，國有企業(yè)應(yīng)在立足現(xiàn)實的基礎(chǔ)上，以積極的心態(tài)對公司治理環(huán)境不斷優(yōu)化；為控制資金風(fēng)險，合理進行資金的資源調(diào)配，要加強對資金的實際占用、資金的周轉(zhuǎn)流動以及資金的投資回報等情況進行分析。總之，要以超出一般的“非常優(yōu)秀”的心理狀態(tài)，自我增強責(zé)任意識，自覺發(fā)揮主觀能動作用。無論是國有企業(yè)高管，還是各級管理人員；無論是精英人等，還是普通員工，在實際工作和重大部署中，都要自覺做到“四動”，竭盡一己之力，即：主動參與、揮動雙臂、勞動耕耘、感動企業(yè)，奉獻社會?！八膭印痹谟趯嵏桑昂捌粕ぷ?，不如甩開膀子”，為了國有企業(yè)發(fā)展和自我生存，竭盡全力。

歸根到底，為了有效推進全面風(fēng)險管理，國有企業(yè)應(yīng)緊緊圍繞自身未來的發(fā)展戰(zhàn)略，堅持事前防范，注重關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制和內(nèi)部控制體系建設(shè)，重點關(guān)注投資風(fēng)險、資金風(fēng)險、執(zhí)行力風(fēng)險以及高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更好地將風(fēng)險管理和企業(yè)日常業(yè)務(wù)工作有力結(jié)合，合理高效使用風(fēng)險管理報告，完善風(fēng)險預(yù)警機制，增強企業(yè)自身調(diào)控能力和水平；防止出現(xiàn)重大決策失誤；提高投資和項目管理能力；防范財務(wù)風(fēng)險及危機事故發(fā)生；進一步提高抗市場風(fēng)險能力；有效防范風(fēng)險事故的發(fā)生；促進國有企業(yè)與員工和諧發(fā)展，為國有企業(yè)營造良好的軟環(huán)境。