淺析中小城市養(yǎng)老保險制度現(xiàn)存問題及解決對策

薛巖

【摘 要】養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。文章從中小城市面臨的人口老齡化問題入手，分析中小城市現(xiàn)階段以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合為主的養(yǎng)老保障制度，探討關(guān)系到中小城市養(yǎng)老保障制度生存的問題，提出了一些解決方案。

【關(guān)鍵詞】中小城市；養(yǎng)老保險；問題；對策

據(jù)專家預(yù)計，到2030年，全球老齡人口占總?cè)丝诒壤龑⒂赡壳暗?%上升至16%。在我國，由于20世紀50-60年代的人口高速增長，以及70年代以后嚴格的計劃生育政策，我國的養(yǎng)老保障制度要承受2020-2030年左右人口老齡化的壓力。我國從1999年開始進入老齡化社會的行列，2010年老年人口比重達到8.9%，預(yù)計到2030年老年人口比重為23.4%，2050年為31.1%，這說明從2030年到2050年我國將迎來老齡人口的高峰。本文從中小城市面臨的人口老齡化問題入手，分析了中小城市養(yǎng)老保險制度存在的問題，提出中小城市養(yǎng)老保險的管理和調(diào)整等方面的解決對策。

一、養(yǎng)老保險的含義、作用及特點

所謂養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。目前，世界上實行養(yǎng)老保險制度的國家可分為三種類型，即投保資助型養(yǎng)老保險、強制儲蓄型養(yǎng)老保險和國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險。我國根據(jù)中國的具體國情，創(chuàng)造性地實施了"社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合"的基本養(yǎng)老保險改革模式。養(yǎng)老保險主要包含以下含義：養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的；養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源；養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。

養(yǎng)老保險的特點：由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金；養(yǎng)老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟；養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

二、中小城市養(yǎng)老保險制度面存的問題

1.部分中小城市的養(yǎng)老保險制度缺少法律保障手段，社會保障部門無法可依?；攫B(yǎng)老保險制度立法落后，養(yǎng)老金管理缺乏相對的獨立性，法律不健全、缺少嚴格的基金管理機制。社會保險費收繳困難，導致養(yǎng)老金安全存在隱患，被擠占、挪用和冒領(lǐng)現(xiàn)象嚴重。

2.社會養(yǎng)老保障體系制度不健全。我國現(xiàn)行社會養(yǎng)老保障體系共分三個層次，基本養(yǎng)老保險；企業(yè)補充養(yǎng)老保障；個人儲蓄性養(yǎng)老保險。在實際操作中，處于輔助性地位的企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險實際上還未真正建立起來，輔助作用還未得到充分發(fā)揮。

3.部分中小城市養(yǎng)老保險制度隱性債務(wù)問題沒有得到有效的解決，這關(guān)系到中小城市養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌的成敗，關(guān)系到在新的養(yǎng)老保險制度下是否產(chǎn)生基金缺口、基金平衡困難等諸多問題。

4.部分中小城市養(yǎng)老保險存在統(tǒng)籌層次不同。只有企業(yè)養(yǎng)老保險實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險仍然是縣級統(tǒng)籌，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險有的地方建立了，有的地方尚未建立。

5.部分中小城市養(yǎng)老保險存在個人賬戶“空賬”，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌成本責任不明。目前社會統(tǒng)籌的資金遠遠不足夠支付現(xiàn)實退休的人養(yǎng)老金，為了解決這個問題，政府不得不向個人賬戶透支，由此造成個人賬戶基金彌補養(yǎng)老金支付的資金缺口，使統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度在實踐中個人賬戶空賬的規(guī)模變大，個人賬戶的“空賬”問題已經(jīng)使養(yǎng)老保險制度資金方面出現(xiàn)嚴重問題。

6.基金征收與管理脫節(jié)，基本養(yǎng)老保險基金保值增值手段單一。部分中小城市由于企業(yè)申報繳費環(huán)節(jié)增多，部門之間協(xié)調(diào)配合不順暢，如何運營保險基金并使其保值增值是困擾社保部門的難題，社會保障部門面臨很大的未來支付的風險。

7.養(yǎng)老保險制度存在不公平現(xiàn)象，養(yǎng)老金替代率差距顯著。企業(yè)與事業(yè)和機關(guān)單位在養(yǎng)老金替代率和領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額上差距很大。在老年人群體中存在著分配不公平的現(xiàn)象，會導致老年人的貧富差距過大。如果養(yǎng)老金替代率一直保持著如此大的差距，就會使老年人對現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生質(zhì)疑，不相信養(yǎng)老金會給自己增進福利，會擴大養(yǎng)老差距。

8.部分中小城市把提前退休作為減員增負、人員分流的重要渠道。提前退休使是養(yǎng)老保險制度導向和管理粗放因素共同作用的結(jié)果，其結(jié)果是經(jīng)濟效率下降，勞動力資源的作用得不到充分發(fā)揮，養(yǎng)老保險基金減收增支，養(yǎng)老金支付缺口不斷增大，其結(jié)果必然造成養(yǎng)老基金入不敷出。

9.中小城市存在社會老齡化程度較高，人口老齡化趨勢加劇，年輕人和國家的養(yǎng)老負擔加重。隨著醫(yī)療技術(shù)水平不斷提高，公眾預(yù)期壽命不斷延長，使得人口老齡化的速度比其他任何國家都要快。中小城市退休人員增長比例大大高于在職職工增長比例，一些城市為了解決就業(yè)壓力，放寬退休條件的限制，造成大量人員提前退休，加劇了養(yǎng)老保險金的支付負擔。

三、完善中小城市養(yǎng)老保險制度的解決對策

1.加強組織領(lǐng)導。成立社會養(yǎng)老保險工作領(lǐng)導小組，把中小城市居民社會養(yǎng)老保險工作作為當前重要民生工程來抓，強化督查，納入考核。建立由政府管理部門直接領(lǐng)導的專業(yè)基金經(jīng)營監(jiān)督機構(gòu)，具體負責對基金經(jīng)營機構(gòu)的資質(zhì)認定，投資方向、投資收益及相關(guān)財務(wù)狀況的監(jiān)控，對違規(guī)行為實施處罰等等。

2.加快基本養(yǎng)老保險制度的法制化進程。建立一套適合中小城市發(fā)展的基本養(yǎng)老保險法律制度，對基本養(yǎng)老保險制度的目的、任務(wù)、職責權(quán)限及養(yǎng)老基金的來源、用途、管理等方面以法律條文的形式加以確認，增強基本養(yǎng)老保險制度的嚴肅性和約束力。

3.建立統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險制度，實行養(yǎng)老保險基金全國統(tǒng)籌，實行省級統(tǒng)籌，將機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險一并納入全省統(tǒng)籌范圍，以提高社會養(yǎng)老保險抵抗風險的能力。根據(jù)城鄉(xiāng)居民的收入情況，建立適合中小城市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。

4.加強養(yǎng)老保險基金管理和監(jiān)督，逐步建立和完善養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督制度。隨著養(yǎng)老保險制度的不斷完善，會逐步轉(zhuǎn)化為社會保險機構(gòu)主要負責養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金的管理，由政府部門制定嚴格的養(yǎng)老金法對養(yǎng)老保險基金管理，由獨立的養(yǎng)老保險基金公司進行養(yǎng)老保險基金投資運營，建立完善的養(yǎng)老保險基金監(jiān)督機構(gòu)。

5.開辟基金運營增值新渠道，對基本養(yǎng)老保險費實行”科學規(guī)范、簡明方便、低成本、高效率”的原則，基本養(yǎng)老保險個人繳費應(yīng)由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責征收，統(tǒng)一基金征收和管理環(huán)節(jié)，真正做實個人帳戶。要不斷拓寬養(yǎng)老保險基金運營的投資渠道，通過購買在證券交易所上市的基金間接入市，委托實力雄厚、規(guī)模大的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)對基金進行運營管理，由金融機構(gòu)承擔風險，社保機構(gòu)支付一定的管理費用，選擇前景好、收益高且比較穩(wěn)定的國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目等進行投資。

6.調(diào)整退休政策，扼制提前退休國家應(yīng)及時調(diào)整退休政策，重新界定法定退休年齡，嚴格退休審批制度，限制提前退休，從政策上防止將失業(yè)壓力轉(zhuǎn)嫁到養(yǎng)老負擔上來。

7.加強養(yǎng)老保險政策的宣傳和全方位管理。宣傳建立健全社會性養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的標準，立法訂規(guī)，規(guī)范動作，體現(xiàn)出社會保險政策的“公平與效率”。充分利用一切宣傳工具，加大對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的宣傳力度，做到戶戶皆知，人人明白，提高城鄉(xiāng)居民的參保積極性。

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