基于內(nèi)部控制的倉單質(zhì)押融資操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

范振中

【摘要】倉單質(zhì)押作為一種新興的融資模式，倉單質(zhì)押是物流業(yè)、企業(yè)、銀行三方實(shí)現(xiàn)共贏的新興服務(wù)項(xiàng)目，由于存在倉庫和銀行、貨主企業(yè)之間委托三方的代理關(guān)系，物流企業(yè)實(shí)施倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)也存在許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。除了法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)物風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等需要基于內(nèi)部控制的需要加以研究和防范。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；倉單質(zhì)押；風(fēng)險(xiǎn)防范

倉單質(zhì)押融資warehouse receipt financing是指申請(qǐng)人將其擁有完全所有權(quán)的貨物存放在銀行指定倉儲(chǔ)公司（以下簡稱倉儲(chǔ)方），并以倉儲(chǔ)方出具的倉單在銀行進(jìn)行質(zhì)押，作為融資擔(dān)保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請(qǐng)人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項(xiàng)貿(mào)易的短期融資業(yè)務(wù)。

倉單，在學(xué)理解釋上是指倉儲(chǔ)方簽發(fā)給存儲(chǔ)人或貨物所有人的記載倉儲(chǔ)貨物的惟一合法的物權(quán)憑證，倉單持有人可以憑倉單直接向倉儲(chǔ)方提取倉儲(chǔ)貨物。我國現(xiàn)行合同法以及物權(quán)法還沒有對(duì)倉單給予明確的法律定義，但《合同法》第386條規(guī)定了倉單的內(nèi)容要件。因此，現(xiàn)實(shí)中倉單格式與內(nèi)容多自行設(shè)計(jì)，且容易與傳統(tǒng)的入庫單、提貨單混淆。

倉單質(zhì)押的法律依據(jù)是我國物權(quán)法第223條以及擔(dān)保法的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，是以倉單為標(biāo)的物而成立的一種質(zhì)權(quán)，多為債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種擔(dān)保手段。當(dāng)前，銀行的倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)就建立在倉單的質(zhì)押擔(dān)保權(quán)能之上，其核心在于擔(dān)保人以在庫動(dòng)產(chǎn)（包括原材料、產(chǎn)成品等）作為質(zhì)押物擔(dān)保借款人向銀行的借款，倉儲(chǔ)物流企業(yè)經(jīng)銀行審核授權(quán)后，以第三方的身份對(duì)擔(dān)保人倉單項(xiàng)下的在庫動(dòng)產(chǎn)承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，受銀行委托代理監(jiān)管服務(wù)，對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行庫存監(jiān)管。

一、倉單質(zhì)押融資的操作風(fēng)險(xiǎn)

倉單質(zhì)押作為一種新興的融資模式，倉單質(zhì)押是物流業(yè)、企業(yè)、銀行三方實(shí)現(xiàn)共贏的新興服務(wù)項(xiàng)目，由于存在倉庫和銀行、貨主企業(yè)之間委托三方的代理關(guān)系，物流企業(yè)實(shí)施倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)也存在許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。除了法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)包括：

（一）客戶資信風(fēng)險(xiǎn)

客戶的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)量和商品來源的合法性，對(duì)物流企業(yè)來說都是潛在的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)擁有著優(yōu)秀的經(jīng)營能力和良好的信用的企業(yè)將明顯降低倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險(xiǎn)?？蛻糍Y信風(fēng)險(xiǎn)主要指對(duì)出質(zhì)企業(yè)的資信審查因信息不對(duì)稱而存在的資信風(fēng)險(xiǎn)。由于信息的非對(duì)稱性，在與出質(zhì)企業(yè)的信貸交易過程中，出質(zhì)企業(yè)擁有自己盈利水平、質(zhì)押物合法性與質(zhì)量狀況等方面的更多、更真實(shí)的企業(yè)內(nèi)部信息，處于信息優(yōu)勢(shì)地位，而銀行與物流企業(yè)不擁有此類信息，處于信息劣勢(shì)地位。銀行是倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)中的資金輸出方，物流企業(yè)需要對(duì)出質(zhì)企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任，所以倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)大部分的風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行與物流企業(yè)這一邊。其風(fēng)險(xiǎn)主要在于信息不對(duì)稱情況下，如果出質(zhì)企業(yè)存在故意隱瞞或欺騙，銀行與物流企業(yè)難于判斷與知曉企業(yè)所提供的企業(yè)經(jīng)營狀況和物品信息的真?zhèn)?，一旦?duì)出質(zhì)企業(yè)所提供的信息評(píng)估出現(xiàn)失誤，就可能造成銀行和物流企業(yè)財(cái)貨兩空的局面。

（二）質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)屬于物流企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。由于物流企業(yè)是倉單的出具者，負(fù)有無條件根據(jù)倉單交付貨物的義務(wù)，所以必須保證實(shí)際貨物的數(shù)量或價(jià)值與倉單完全符合。許多物流企業(yè)倉庫的信息化程度還很低，還停留在人工作業(yè)的階段，如果操作不夠規(guī)范又缺乏完善的監(jiān)控技術(shù)手段和措施，勢(shì)必導(dǎo)致質(zhì)押物損毀或丟失的風(fēng)險(xiǎn)增加，特別是內(nèi)部人員作案私自允許提單的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）質(zhì)押商品的風(fēng)險(xiǎn)

出質(zhì)企業(yè)為了更多地獲得貸款，刻意虛報(bào)、高報(bào)質(zhì)押物的價(jià)值，而物流企業(yè)由于自身經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰Φ脑驅(qū)ζ涫袌錾系恼嬲齼r(jià)值難以判斷，也不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)質(zhì)押物的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，或者因輕信出質(zhì)企業(yè)一方之詞以致評(píng)估結(jié)果失真，對(duì)質(zhì)押物高估的情形就成為倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的核心風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)包括以下三個(gè)方面：一是，質(zhì)押物的選擇風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押商品的種類要有一定的限制，并不是所有的商品都適合來做倉單質(zhì)押，商品在某段時(shí)間的價(jià)格漲跌幅度和質(zhì)量的穩(wěn)定狀況都是在選擇時(shí)需要考慮的內(nèi)容，也會(huì)帶來一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。要選擇適用廣泛，易于處置，價(jià)格漲跌幅度不大，質(zhì)量穩(wěn)定的品種，如黑色金屬，有色金屬，大豆等。同時(shí)要考察質(zhì)押貨物來源的合法性，對(duì)于走私物品和違禁物品要及時(shí)舉報(bào)。二是，質(zhì)押商品的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，并不是所有商品都適合做質(zhì)押物，所選擇的質(zhì)押物價(jià)值不穩(wěn)定，其價(jià)格和質(zhì)量隨時(shí)間變化較大，其變現(xiàn)能力弱，這樣也會(huì)在實(shí)行質(zhì)權(quán)時(shí)導(dǎo)致?lián)p失。三是，質(zhì)押物的質(zhì)押率確定風(fēng)險(xiǎn)。由于存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，在不對(duì)稱信息條件下為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，很難對(duì)不同資信的出質(zhì)企業(yè)使用不同的質(zhì)押率。如果質(zhì)押率過高，就會(huì)造成出質(zhì)企業(yè)還貸不積極；如果質(zhì)押率過低，又會(huì)挫傷企業(yè)參與倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的積極性。

（四）倉單的風(fēng)險(xiǎn)

倉單是質(zhì)押貸款和提貨的憑證，是有價(jià)證券，也是物權(quán)證券。雖然我國合同法中規(guī)定了倉單上必須記載的內(nèi)容，但目前我國使用的倉單還是由各家倉庫自行設(shè)計(jì)，形式不統(tǒng)一，因此出現(xiàn)對(duì)倉單難以識(shí)別的情況，加大對(duì)倉單管理的難度。所以倉單制作必須規(guī)范化，并保持其唯一性，嚴(yán)厲杜絕用假倉單到銀行騙貸，以及一張倉單多次接待的事情發(fā)生。同時(shí)還要注意提單風(fēng)險(xiǎn)。

二、倉單質(zhì)押融資操作風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）建立嚴(yán)密的監(jiān)管體系

由于倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及到物流企業(yè)、出質(zhì)企業(yè)和銀行三方的利益，因此要有一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善的操作程序，這樣可均衡參與融資的三方利益，減少風(fēng)險(xiǎn)。

出質(zhì)企業(yè)（借款人）首先與銀行簽訂《銀企合作協(xié)議》、《賬戶監(jiān)管協(xié)議》；物流企業(yè)、出質(zhì)企業(yè)和銀行簽訂《倉儲(chǔ)協(xié)議》；同時(shí)物流企業(yè)與銀行簽訂《不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書》。

出質(zhì)企業(yè)按照約定數(shù)量送貨到指定的倉庫，物流企業(yè)接到通知后，經(jīng)驗(yàn)貨確認(rèn)后開立專用倉單；出質(zhì)企業(yè)當(dāng)場對(duì)專用倉單作質(zhì)押背書，由物流企業(yè)簽章后，出質(zhì)企業(yè)交付銀行提出倉單質(zhì)押貸款申請(qǐng)。

銀行審核后，簽署貸款合同和倉單質(zhì)押合同，按照倉單價(jià)值的一定比例放款至出質(zhì)企業(yè)在銀行開立的監(jiān)管賬戶。

貸款期內(nèi)實(shí)現(xiàn)正常銷售時(shí)，貨款全額劃入監(jiān)管賬戶，銀行按約定，根據(jù)到賬金額開具分提單給出質(zhì)企業(yè)，物流企業(yè)按約定要求核實(shí)后發(fā)貨；貸款到期歸還后，余款可由出質(zhì)企業(yè)（借款人）自行支配。從上述操作程序中可以看出，物流企業(yè)和銀行、出質(zhì)企業(yè)之間都存在著委托代理關(guān)系，一種是作為銀行的代理人，監(jiān)管出質(zhì)企業(yè)在倉庫中存儲(chǔ)貨物的種類、品種和數(shù)量等；另一種是作為出質(zhì)企業(yè)的代理人管理倉庫中出質(zhì)企業(yè)的貨物，包括管理貨物的進(jìn)出庫，確保倉儲(chǔ)貨物的安全、防潮、防霉等。

（二）考察客戶（出質(zhì)企業(yè)）資信風(fēng)險(xiǎn)

在對(duì)出質(zhì)企業(yè)的資信審查中，真實(shí)信息難以獲得一直是其弱點(diǎn)，但從目前物流的發(fā)展趨勢(shì)來看，物流企業(yè)越來越多地介入到客戶的產(chǎn)銷供應(yīng)鏈當(dāng)中，特別是一些專業(yè)化程度很高的大型物流企業(yè)，掌握著大量行業(yè)的交易信息，對(duì)出質(zhì)企業(yè)的物流信息有著詳細(xì)、動(dòng)態(tài)的了解，因此能夠在這些企業(yè)內(nèi)部的準(zhǔn)確信息的基礎(chǔ)上，對(duì)出質(zhì)企業(yè)的盈利能力和還款能力進(jìn)行科學(xué)的判斷，從而保證資金的安全性和收益性。

在選擇客戶時(shí)一定要謹(jǐn)慎，要重點(diǎn)考察企業(yè)的經(jīng)營能力和信用狀況，反映企業(yè)經(jīng)營狀況是否正常的最直接指標(biāo)是主營業(yè)務(wù)的增長率，因此選擇客戶的主營業(yè)務(wù)增長率要大于零，最好大于該行業(yè)的平均增長率。再者，還要考察客戶的資產(chǎn)負(fù)債率，一般而言，資產(chǎn)負(fù)債率控制在30%左右是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健的表現(xiàn)，但隨著市場經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的發(fā)展，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率普遍提高，這無疑增大了企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，因此選擇客戶的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)小于50%。除經(jīng)濟(jì)實(shí)力外，良好的信用是企業(yè)履約的必備條件。評(píng)估擔(dān)保對(duì)象的信用狀況，主要依據(jù)擔(dān)保對(duì)象的歷史履約情況和履約意愿來判斷，具體包括三個(gè)方面：首先，應(yīng)調(diào)查客戶償還債務(wù)的歷史情況，其次，分析客戶在以往的履約中所表現(xiàn)的履約能力，最后，應(yīng)調(diào)查客戶履約是處于自愿，還是被采取法律訴訟或其他行動(dòng)的結(jié)果。凡有不良信用紀(jì)錄的，應(yīng)杜絕與其合作。

（三）嚴(yán)格控制對(duì)質(zhì)押物的選擇

質(zhì)押物品種的選取恰當(dāng)與否直接關(guān)系到倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小。并不是所有的商品都適合作倉單質(zhì)押，倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一種動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押要求質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)滿足在一定時(shí)間內(nèi)保值且易于處置的條件。另外倉庫出于保管的需要，要求質(zhì)押的商品易于保管，不易變質(zhì)。這樣，質(zhì)押品的品種將受到嚴(yán)格控制，質(zhì)押商品的種類要有一定的限制。要選擇適用廣泛，易于處置，價(jià)格漲跌幅度不大，質(zhì)量穩(wěn)定的品種，如黑色金屬、有色金屬、大豆等，同時(shí)還要考察貨物來源的合法性，對(duì)于走私貨物和違禁物品要及時(shí)舉報(bào)。

可供選擇的有：一是黑色金屬、有色金屬、大豆等原材料，它們適用廣泛，易于處置，價(jià)格漲跌幅度不大且質(zhì)量穩(wěn)定；二是關(guān)系國計(jì)民生的、稀缺性資源，這類商品不會(huì)出現(xiàn)很大的價(jià)值波動(dòng)，是理想的質(zhì)押品種；三是信用好、生產(chǎn)能力強(qiáng)、產(chǎn)品質(zhì)量好、變現(xiàn)能力強(qiáng)的生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)成品。

（四）質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范主要是選好企業(yè)和質(zhì)押物品的變現(xiàn)能力，也就是說企業(yè)本身的信用和受監(jiān)管貨物是否足值，質(zhì)押物價(jià)值核定以全國市場價(jià)為主，采取庫存和價(jià)格走勢(shì)綜合分析，互聯(lián)網(wǎng)搭建信息咨詢平臺(tái)，期貨市場報(bào)價(jià)，現(xiàn)貨交易發(fā)票價(jià)等手段確定，價(jià)格咨詢每日進(jìn)行，在市場預(yù)警系統(tǒng)顯示價(jià)格超越核定升跌幅度較大時(shí)，將及時(shí)調(diào)整，雖然質(zhì)押貸款的質(zhì)押物涵蓋范圍廣闊，但金融機(jī)構(gòu)一般不接受變現(xiàn)能力差、市場前景不明、質(zhì)量惡劣、銷售渠道狹窄、市場價(jià)格透明度不高、質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、價(jià)格變動(dòng)幅度過大的質(zhì)押物，倉儲(chǔ)融資質(zhì)押貸款相對(duì)于其他貸款，其風(fēng)險(xiǎn)來源不同，但只要建立嚴(yán)格、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法、管理制度、規(guī)范操作流程，其風(fēng)險(xiǎn)是能夠得到合理控制的，始終貫徹的一條原則是：“人在貨在錢就在！”。

對(duì)質(zhì)押物的價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)樵趥}單質(zhì)押期限內(nèi)，質(zhì)押物的價(jià)格判斷不準(zhǔn)和價(jià)格波動(dòng)所帶來的損失。期貨市場的主要功能是價(jià)格發(fā)現(xiàn)和套期保值。在倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)中，我們可以利用期貨市場的功能來構(gòu)建質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

1.期貨價(jià)格對(duì)質(zhì)押物價(jià)格的確定提供參考依據(jù)

通過規(guī)范化的市場和公平競爭形成的期貨價(jià)格，能比較客觀地反映未來商品的供求狀況和價(jià)格走勢(shì)，可以給物流企業(yè)提供未來某一階段的合理預(yù)期價(jià)格，為質(zhì)押物的價(jià)格和質(zhì)押率的確定提供參考依據(jù)。物流企業(yè)可以借鑒期貨市場的期貨價(jià)格來辦理倉單質(zhì)押，使質(zhì)押物的價(jià)格具有前瞻性，從而有效地降低物流企業(yè)價(jià)格評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)。如果質(zhì)押物的現(xiàn)價(jià)與期貨價(jià)格偏離較遠(yuǎn)，則能說明質(zhì)押物存在價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：如果期貨價(jià)格偏低，則可能意味著產(chǎn)品的未來市場需求不大，質(zhì)押物價(jià)格有可能下跌，物流企業(yè)在確定質(zhì)押物和質(zhì)押率時(shí)要慎重；如期貨價(jià)格很高，說明未來現(xiàn)貨價(jià)格也趨漲，則物流企業(yè)可以大膽地選擇此貨物作為質(zhì)押物，并可以給予較高的質(zhì)押率。

2.套期保值功能規(guī)避價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著期貨交易的產(chǎn)生和發(fā)展，期貨市場與現(xiàn)貨市場相結(jié)合，發(fā)展成為一個(gè)完整的市場調(diào)節(jié)機(jī)制，使企業(yè)可以在很大程度上避免因市場價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)，物流企業(yè)可以利用套期保值對(duì)企業(yè)開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)。倉單質(zhì)押是在對(duì)質(zhì)押物預(yù)期價(jià)格判斷的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)主要依靠質(zhì)押物在未來某一時(shí)刻的價(jià)值來獲得補(bǔ)償?shù)囊豁?xiàng)融資服務(wù)，其價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的絕大部分可以通過期貨合約轉(zhuǎn)移到大量的投資者和投機(jī)者中去。

目前，國內(nèi)金融業(yè)實(shí)施的是分業(yè)經(jīng)營制度，法律上對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入期貨市場是限制的，貸款人不論是銀行還是其它金融機(jī)構(gòu)一般在期貨市場不便擁有交易席位。物流企業(yè)作為承擔(dān)連帶責(zé)任方，可經(jīng)過銀行授權(quán)在期貨市場開設(shè)交易席位。出質(zhì)企業(yè)在申請(qǐng)倉單質(zhì)押貸款前，物流企業(yè)可以要求出質(zhì)企業(yè)對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)較大的質(zhì)押物進(jìn)行套期保值，并通過提高質(zhì)押率等優(yōu)惠措施鼓勵(lì)出質(zhì)企業(yè)進(jìn)行套期保值，也可以委托物流企業(yè)辦理，可以節(jié)省交易成本，也便于操作。倉單質(zhì)押貸款審批通過后，出質(zhì)企業(yè)將期貨合約過戶到物流企業(yè)在期貨市場的交易席位。出質(zhì)企業(yè)通過套期保值鎖定了生產(chǎn)成本或經(jīng)營利潤，故出質(zhì)企業(yè)不必?fù)?dān)心質(zhì)押物價(jià)格的波動(dòng)給自己帶來的影響，也不必為質(zhì)押物價(jià)格的下跌而追加保證金，從而可以專注于自己的核心業(yè)務(wù)。套期保值在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了獲得高額利潤的機(jī)會(huì)，防止了出質(zhì)企業(yè)參與投機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。通過讓出質(zhì)企業(yè)參與套期保值，就相當(dāng)于穩(wěn)定了其違約成本，并確保其額度在貸款本金和物流企業(yè)與銀行的利潤總和之上；從另一方面講，套期保值鎖定了出質(zhì)企業(yè)的經(jīng)營利潤水平，在很大程度上意味著倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的成功。

（五）加強(qiáng)對(duì)倉單的管理

雖然我國合同法中規(guī)定了倉單上必須記載的內(nèi)容：存貨人的名稱（姓名）和住所、倉儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記、倉儲(chǔ)物的損耗標(biāo)準(zhǔn)、儲(chǔ)存場所、儲(chǔ)存期間、倉儲(chǔ)費(fèi)、倉儲(chǔ)貨物保險(xiǎn)情況、填發(fā)人、填發(fā)地點(diǎn)和填發(fā)時(shí)間。但目前我國使用的倉單還是由各家倉庫自己設(shè)計(jì)的，形式很不統(tǒng)一，因此要對(duì)倉單進(jìn)行科學(xué)的管理，使用固定的格式，按規(guī)定方式印刷；同時(shí)派專人對(duì)倉單進(jìn)行管理，嚴(yán)防操作失誤和內(nèi)部人員作案，保證倉單的真實(shí)性、惟一性和有效性。

此外，要注意提貨單風(fēng)險(xiǎn)。目前大多由出質(zhì)企業(yè)和銀行開提貨單，要逐步轉(zhuǎn)向倉單提貨。由出質(zhì)企業(yè)與銀行共開提貨單的，要在合同中注明倉單無提貨功能。同時(shí)要有鑒別提貨單真?zhèn)蔚拇胧?duì)于同一倉單項(xiàng)下的貨物在不同時(shí)間提取的情況，要依據(jù)出質(zhì)企業(yè)和銀行共同簽署的“專用倉單分提單”釋放，同時(shí)按照倉單編號(hào)、日期、金額等要素登記明細(xì)臺(tái)賬，每釋放一筆，就要在相應(yīng)倉單下做銷賬記錄，直至銷售完成為止。

（六）加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押物的監(jiān)督管理

由于物流企業(yè)間的競爭越來越激烈，大量的信息技術(shù)被采用以提高該行業(yè)的效率和質(zhì)量。在2007年獲準(zhǔn)通過的《通用倉儲(chǔ)等級(jí)》中國國家標(biāo)準(zhǔn)中也提出了信息系統(tǒng)方面的要求，要求三星級(jí)以上的倉庫都應(yīng)具有庫存范圍內(nèi)的信息管理系統(tǒng)和提供電子數(shù)據(jù)交換的能力。但仍有很多企業(yè)的物流工作仍主要依靠人工來完成，特別是倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)的工作。因此在物流企業(yè)參與倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)就成了其薄弱環(huán)節(jié)。無線射頻識(shí)別技術(shù)（RFID）作為一項(xiàng)開始走向成熟的自動(dòng)識(shí)別技術(shù)，在質(zhì)押物監(jiān)管方面有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。在應(yīng)用RFID技術(shù)的倉庫中，質(zhì)押物的出/入庫可全部由計(jì)算機(jī)控制，在出/入庫門都設(shè)有門禁系統(tǒng)，無指令的質(zhì)押物出/入庫都會(huì)自動(dòng)報(bào)警。物流企業(yè)在倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)中使用RFID技術(shù)，不僅可以提高倉庫儲(chǔ)存空間的利用率，更重要的是可以大大降低質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于滾動(dòng)提單的質(zhì)押物，還可以做到先進(jìn)先出，減少因過久滯壓而造成的損失。

物流企業(yè)在開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，一般要與銀行簽訂《不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書》，對(duì)質(zhì)押貨物的保管負(fù)責(zé)，丟失或損壞由物流企業(yè)承擔(dān)責(zé)任。因此，為了維護(hù)自身利益和履行對(duì)銀行的承諾，物流企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押貨物的監(jiān)管，保證倉單與貨物貨單一致，手續(xù)完備，貨物完好無損。

（七）購買保險(xiǎn)

根據(jù)貨物性質(zhì)及實(shí)際操作需要，最好向指定的保險(xiǎn)公司申請(qǐng)辦理倉儲(chǔ)貨物的保險(xiǎn)，確保倉儲(chǔ)貨物出現(xiàn)損毀時(shí)，保險(xiǎn)公司可以賠償。

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