農村信用合作社改革思路研究

□文/陳正其

（河北大學 河北·保定）

根據國內外學者的研究結果，普遍認為農村合作金融組織如果存在，那么規(guī)模就不宜過大，小規(guī)模的金融組織適應小生產活動。農村信用社規(guī)模變大，并不是我們期望的改革效果，我們期望的改革應該是不論農村信用社采取何種模式，服務“三農”是它不變的宗旨。農村信用社改革雖然方向是股份制，并且多數人認為最終要建立農商銀行，但是農村信用社最終變?yōu)榕c普通銀行無差異的商業(yè)銀行并不符合改革的初衷，不符合支持“三農”、服務農村經濟的宗旨。如果政策向農村傾斜，尤其在金融方面支持農村發(fā)展，那么就意味著農村信用社改革必然離不開政策的導向，政策性支持必然會伴隨著農村信用社改革朝著政策性銀行方向發(fā)展。

一、組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人

農村信用社開始組建時以鄉(xiāng)村為單位，改革前，管理體制幾經變革，組織結構比較混亂，這種體制只能適應小生產經濟，我國農村實行家庭承包責任制已經30多年，農村信用合作社與現有的經濟基礎已經不相適應。隨著農村富余勞動力向外轉移，農村生產方式的轉變，農民人均收入提高，資金開始向農村流動等經濟環(huán)境的變化，以鄉(xiāng)村為單位的信用社規(guī)模小，分散的組織模式急需改革。2000年國家開始實施農村信用社改革試點工作以來，以縣市為單位的統(tǒng)一法人模式取得了較快發(fā)展?？h市為單位的統(tǒng)一法人優(yōu)化了農村資源的配置，改變了以往鄉(xiāng)鎮(zhèn)各自經營、獨立核算的組織形式，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過縣級聯社有機結合在一起。這種小規(guī)模的統(tǒng)一法人對經濟發(fā)展是有利的，也不違反農信社支持“三農”發(fā)展的原則?？h級聯社可以更好地調節(jié)資金融通，增強自身競爭力，同時增強了基層金融組織抵御風險的能力。農業(yè)生產風險較大，農信社長期面臨的問題就是不良貸款率較高的歷史包袱，嚴重影響了農信社的健康發(fā)展?？h級聯社一定程度上消除了這種歷史包袱，增強了抵御風險的能力，提高了資金充足率。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位的農信社人員素質較低，不利于管理水平的提高，縣級聯社通過整合人力資源，建立新的領導班子，統(tǒng)籌人員分配，提高了工作效率?？h級聯社還有利于國家宏觀調控的順利進行，建立縣級聯社統(tǒng)一法人最大特點就是有利于國家各項惠農政策傳遞的暢通，更有利于貨幣政策的傳導。

二、組建省級聯社統(tǒng)一管理

組建省級聯社的方式有兩種：一種是全省縣級聯社自下而上自愿入股組成省級聯社，省級聯社不開展具體業(yè)務，只對縣級聯社統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)管。另一種種是投入資金對各縣級聯社注資，相當于引入機構投資人投資縣級聯社，省聯社是縣級聯社的股東，對縣級聯社進行監(jiān)管、調配等。地方對農村信用社的改革立足于發(fā)展地方經濟實力，解決農村發(fā)展滯后影響全省發(fā)展大局的問題。中央對農信社的改革是站在穩(wěn)定全國金融秩序，改變合作制金融機構中不符合市場化發(fā)展的缺陷。控股龐大的縣級聯社需要巨大的投入，而這筆投入的所有者為誰，產權又如何安排，另外這筆資金要解決縣級聯社不良資產，這個責任誰來負責等問題解決起來都十分困難。省政府出資去解決縣級不良資產，實際上是用全省人民的財富去彌補個別地區(qū)的虧損，讓全省人民為個別貸款風險負責，所以改革阻力較大，組建省級聯社的模式只能采取第一種模式。

當前的省級聯社只是農村信用社改革中過渡性的制度安排，因為它本身存在缺陷。縣級聯社出資入股組建的省級聯社，在產權制度上來說，縣級聯社是省級聯社的股東，省級聯社要對縣級聯社負責，縣級聯社監(jiān)督、指導省級聯社的經營活動才是正常的。事實上正與產權組織相反，省級聯社并沒有任何金融業(yè)務，并且是縣級聯社的監(jiān)管者，這種模式只能是權宜之策，它不符合最基本的企業(yè)產權制度。省級聯社的建立是政府主導下的力量使然，也是改革的必由之路，改革必須以政府為主導，單靠市場力量很難達到支持“三農”的目標。省級聯社的模式持續(xù)時間不宜過長，成立省級聯社后，以政府為強大后盾對縣級聯社的經營活動進行統(tǒng)一監(jiān)督管理，調配全省金融資源，這有利于優(yōu)化縣級聯社的資金結構，健全縣級聯社的管理體制，規(guī)范縣級聯社的經營活動，最終通過省級聯社的模式解決縣級聯社組建后未能解決的問題，這是省級聯社建立的目的。

省級聯社不能作為一個金融機構而存在，它類似于金融改革工作小組的性質，在改革穩(wěn)步推行的過程中，這種機構必不可少。如果各縣級聯社發(fā)展勢頭良好，就可以進一步考慮改革省級聯社這個改革的產物。

三、組建市級農村商業(yè)銀行

農村信用社的規(guī)模從小變大并不是改革的目的，從縣級聯社過渡到省級聯社是為了統(tǒng)一管理、組織調配資源進行下一步的改革。在省級聯社解決了各地區(qū)縣級聯社的股份制改造后，資格股大大降低，投資股比例逐漸升高的條件下，可以適當收縮省級聯社的職責，下放到各地區(qū)的縣級聯社。在基本解決縣級聯社“歷史包袱”后，省級聯社應該主導縣級聯社進一步重組為以地級市為單位的獨立法人，省級聯社退回各地區(qū)縣級聯社的股份來支持縣級聯社組建地級市農村商業(yè)銀行。農商行的建立可以參照江蘇常熟模式，進行股份制改造，優(yōu)化股權結構，完善公司治理，使資格股轉為投資股，引入機構投資人對市級農商行進行資金支持。市級農商行的建立依然要在省聯社的管理、監(jiān)督、指導下進行。要堅持成熟一個改制一個的基本思路，穩(wěn)步推進，加強試點建設工作，總結成功經驗。市級農村商業(yè)銀行是農村信用社改革的最后規(guī)模，不宜進一步兼并重組，不宜組建全省統(tǒng)一法人機構，農村信用社在整個過程中必須貫穿一個思路，那就是服務“三農”，規(guī)模適度，最終要建立“小而不倒”的農村基層金融機構。農村商業(yè)銀行的性質屬于股份制商業(yè)銀行，不屬于行政管理單位。與農村合作銀行也有本質的不同，從合作制變?yōu)楣煞葜剖寝r商行建立的最重要特征，也是農信社改革最為關鍵的步驟。

省級聯社主導農商行建立后應退出農村商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，行政管理權移交地方金融辦，監(jiān)督權移交地方銀行監(jiān)管部門。農村商業(yè)銀行的建立之前通過省聯社的過渡是有必要的，不宜使縣級聯社直接組合為農商行，省級聯社在中間起到緩沖作用，這樣更有利于農商行的組建。農商行前期對外業(yè)務可以參照普通商業(yè)銀行進行，這有利于農商行實力的穩(wěn)步上升，也有利于建立初期的農商行適應新的金融環(huán)境，引進新的管理技術，創(chuàng)新金融產品，為今后進一步設計針對“三農”的金融服務、金融理財產品做準備。

四、穩(wěn)步推進農商行政策性改造

各地區(qū)在省聯社統(tǒng)一指導下穩(wěn)步推進縣級聯社向市級農商行轉變，各地區(qū)農商行全部建立后再進一步規(guī)范農商行的經營管理。農商行前期的性質是普通股份制商業(yè)銀行，這有利于穩(wěn)定新組建的農商行的發(fā)展，等到省級聯社全部退出農商行的管理后，農商行應該依賴于本地區(qū)經濟客觀環(huán)境獨立自主、自力更生，逐漸實現農商行從合作制向股份制轉變。

農商行的建制可以仿效已經改造的城市信用社改革模式。城市信用社改造為城市商業(yè)銀行后主要服務對象為城市工商業(yè)，而參照城市信用社改革的農商行主要服務對象為農業(yè)生產、農民消費、農村建設等關乎“三農”的領域。農商行在市區(qū)不宜設置較多網點，但可以建立地區(qū)統(tǒng)一管理機構負責政策協(xié)調、監(jiān)督管理、指導規(guī)劃等任務。農商行應該建立更多的基層網點，在地級市的區(qū)、縣、鄉(xiāng)建立二級機構盤活農村資金需求。

農商行的性質必須明確，必須配合農業(yè)發(fā)展銀行但又要與農業(yè)發(fā)展銀行有所不同。農業(yè)發(fā)展銀行主要面向糧棉的購銷活動，在服務小農經濟方面沒有發(fā)揮更多作用，因此農商行的立足點要著眼于“三農”中零散、小額、靈活的資金需求，與農業(yè)發(fā)展銀行區(qū)別開來，使得農商行成為服務農村經濟的最主要金融機構。農商行服務“三農”的建制目標不能改變，避免改造后的農商行變?yōu)槠胀ㄉ虡I(yè)銀行，避免農商行業(yè)務外延，必須把農商行的服務對象、金融業(yè)務限定在“三農”范圍內。

農商行經營范圍的規(guī)范有賴于政府的支持，尤其是中央政府的扶持，使得農商行成為以市場為基礎、以政策為導向的兼有市場性又符合政策性的銀行機構。農商行改造可以參照當前的糧食收購機制，反映市場需求的資金可以自主選擇借貸行為，超過一定浮動范圍的需求由地方政府按相應的國家政策進行干預，力圖做到既不能損害農商行的正常謀求利潤的企業(yè)市場行為，又不能因為經濟環(huán)境變化造成的金融市場波動而損傷農民的利益。改造農商行的目標是把農商行建立成以市場為基礎的股份制公司與惠農政策緊密相聯系的新型農村金融機構。

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