小額貸款公司發(fā)展的問題與建議

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(安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥 230601)

一、我國小額貸款公司的概述及發(fā)展?fàn)顩r

小額貸款公司作為重要的小額信貸機(jī)構(gòu)，是自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立的，不吸收公眾存款，主要經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的公司法人[1]。其主要的服務(wù)對(duì)象為廣大工商個(gè)體戶、三農(nóng)、中小企業(yè)，具有扶貧的功能。小額貸款公司的設(shè)立，合理地將一些民間資本集中了起來，規(guī)范了民間借貸市場(chǎng)，有效地解決了工商個(gè)體戶、三農(nóng)、中小企業(yè)融資難的問題。然而其在成長與運(yùn)行中面臨著許多問題，影響了小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

1993年，我國社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所將孟加拉國的“鄉(xiāng)村銀行”小額信貸模式引入中國，并成立“扶貧經(jīng)濟(jì)合作社”(FPC，扶貧社)[2]，這標(biāo)志著小額信貸機(jī)構(gòu)正式進(jìn)入中國。目前，我國的小額信貸機(jī)構(gòu)主要分為三類:一是政府開辦的政策性小額信貸項(xiàng)目，二是非政府組織(NGO)進(jìn)行的公益性小額信貸，三是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)及小額貸款公司的商業(yè)性小額信貸業(yè)務(wù)[3]。

表一:全國小額貸款公司情況統(tǒng)計(jì)表[4]

二、小額貸款公司運(yùn)行中存在的問題

1.發(fā)展前景不明朗，身份定位尷尬。2009年6月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》(銀監(jiān)發(fā)[2009]48號(hào))，其中明確指出了小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的具體準(zhǔn)入條件、程序和監(jiān)管要求。目前，政府部門也通過各項(xiàng)政策鼓勵(lì)符合條件的、發(fā)展良好的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。但是，政策規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。此外，由小額貸款公司改制成的銀行跟其他已經(jīng)發(fā)展成熟的商業(yè)銀行相比缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，而且還會(huì)受到來自更多方面的監(jiān)管，失去經(jīng)營自由。因此，小額貸款公司的發(fā)展前景仍不明朗。在現(xiàn)行的所有政策中，沒有明確小額貸款公司金融屬性的條款，也沒有明確省級(jí)政府的何種部門應(yīng)當(dāng)作為日常監(jiān)管的主體。小額貸款公司從事的主要業(yè)務(wù)就是向小微企業(yè)放款，為其注入資金，應(yīng)當(dāng)屬于金融機(jī)構(gòu)。而在實(shí)際中，銀監(jiān)會(huì)承認(rèn)小額貸款公司是金融企業(yè)，但在銀行、工商部門和稅務(wù)部門看來，小額貸款公司卻是工商企業(yè)。這就帶來一系列問題:如在稅收方面，按照與工商企業(yè)相同的25%的企業(yè)所得稅，稅負(fù)過重;無法享受同業(yè)拆借利率等。這些問題極大地打擊了小額貸款公司業(yè)務(wù)開展的積極性。

2.資金來源渠道窄，信貸資金不足。由于小額貸款公司實(shí)行“只貸不存”的特殊經(jīng)營模式，其資金來源主要為股東繳納的資本金，但是這部分資金并不能滿足市場(chǎng)需求。按規(guī)定，小額貸款公司不能吸收公眾存款，其資金來源只能為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及不超過兩家的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過資本凈額50%的資金。無論以上哪一種途徑，小額貸款公司都面臨著籌資困難的問題。首先，部分公司股東的資金實(shí)力有限，籌集的資金仍然難以滿足公司貸款業(yè)務(wù)，更不用說獲得捐贈(zèng)資金;其次，目前小額貸款公司來自銀行的融資額只能占其資本凈額的50%以內(nèi)，0.5倍的資金杠桿率偏低，難以滿足客戶的資金需求;最后，在不能吸收存款的約束下，小額貸款公司只有收回前期貸款才能繼續(xù)放貸，否則將無法保證正常運(yùn)營，很難做強(qiáng)做大。后續(xù)資金不足成為束縛小額貸款公司發(fā)展問題的關(guān)鍵。

3.內(nèi)控管理水平較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。當(dāng)前，雖然有一部分國內(nèi)的小額貸款公司經(jīng)營較為規(guī)范，但是多數(shù)小額貸款公司的內(nèi)控管理水平并不高。內(nèi)部控制和管理水平不高不僅會(huì)直接影響到小額貸款公司的績效，而且也導(dǎo)致國內(nèi)一些小額貸款公司從事違法或者處在法律邊緣的行為[5]。小額貸款公司當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款發(fā)放的主要對(duì)象是三農(nóng)和中小企業(yè)。他們?cè)谡麄€(gè)經(jīng)濟(jì)中處于劣勢(shì)，部分農(nóng)戶和小企業(yè)往往缺乏對(duì)市場(chǎng)的全面估計(jì)和預(yù)測(cè)，在選擇項(xiàng)目時(shí)，具有很大的隨意性，而且有的小額貸款公司把收益率最大化當(dāng)作運(yùn)營目標(biāo)，沒有考慮到風(fēng)險(xiǎn)問題，往往選擇資金回報(bào)率高的項(xiàng)目，有的資金回報(bào)率高達(dá)20%，這就加大了小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這就導(dǎo)致小額貸款公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較金融業(yè)同業(yè)相比較差。與此同時(shí)，小額貸款公司缺乏貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和人才，具備專業(yè)知識(shí)的從業(yè)人員較少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)判的能力不強(qiáng)。

三、小額貸款公司的發(fā)展建議

1.解決身份問題，放開政策限制。放開對(duì)小額貸款公司的金融限制，起點(diǎn)公平，給予其機(jī)會(huì);對(duì)運(yùn)營狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司給予支持;進(jìn)行引導(dǎo)宣傳，正向激勵(lì)。如出臺(tái)具體的政策，落實(shí)金融企業(yè)的身份，享受金融機(jī)構(gòu)的待遇，對(duì)支農(nóng)惠農(nóng)的小額貸款公司進(jìn)行稅收返還等;不管是民間還是國有的，只要是合規(guī)經(jīng)營、證件齊全的小額貸款公司，允許其從更多的銀行進(jìn)行融資或者引導(dǎo)民間資本進(jìn)入小額貸款公司，提高融資比例，允許小額貸款公司以100%甚至更大比例進(jìn)行融資，擴(kuò)大融資規(guī)模。針對(duì)改制為村鎮(zhèn)銀行的問題，應(yīng)降低改制政策中在指標(biāo)條件上的硬性要求，改制時(shí)由誰控股、由誰經(jīng)營等問題可以由公司股東從公司利益角度出發(fā)集體決定，同時(shí)對(duì)經(jīng)營狀況較好的小額貸款公司改制時(shí)予以一定的政策支持，這樣才會(huì)有更多的小額貸款公司愿意改制為村鎮(zhèn)銀行。

2.健全管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。小額貸款公司應(yīng)正視其身份，作為一般銀行的輔助機(jī)構(gòu)，他的服務(wù)對(duì)象是中小微企業(yè)、農(nóng)戶、個(gè)體商戶。因此作為小額貸款公司來說，要有社會(huì)責(zé)任感，將資產(chǎn)收益率控制在10%～12%，這樣不僅對(duì)中小微企業(yè)、農(nóng)戶以及個(gè)體商戶來說得到了看得見的實(shí)惠，同時(shí)也避免了小額貸款公司由于追求高收益而承擔(dān)過高風(fēng)險(xiǎn);在公司內(nèi)部治理上，雖然小額貸款公司準(zhǔn)入門檻低，但小額貸款自身應(yīng)向商業(yè)銀行看齊，完善內(nèi)部治理，凡事按制度來。如安徽國元小額貸款公司實(shí)行“三級(jí)審批，全程跟蹤，責(zé)任追究”的制度，即項(xiàng)目的開展絕不單人行事，由業(yè)務(wù)部跟風(fēng)控部合作，并由風(fēng)控部出具項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告，并提前3～6個(gè)月對(duì)企業(yè)的背景進(jìn)行調(diào)查，而且風(fēng)控部要按周、月列出當(dāng)月的業(yè)務(wù)開展與風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)于出現(xiàn)的違約事件落實(shí)到責(zé)任人，并對(duì)違約企業(yè)無法償還的資金進(jìn)行追討。這樣就有效地降低了資金風(fēng)險(xiǎn)，保障收益。

3.充分發(fā)掘優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品。小額貸款公司想要獲得持續(xù)的發(fā)展，創(chuàng)新是必不可少的一項(xiàng)工作。雖然其在貸款業(yè)務(wù)上很難有所創(chuàng)新，但是在貸款模式、金融產(chǎn)品、服務(wù)方式等方面仍有可創(chuàng)新之處[6]。小額貸款公司可以利用其靈活的經(jīng)營方式，進(jìn)行金融創(chuàng)新?？梢愿鶕?jù)不同客戶的具體需要來對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，如創(chuàng)立不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品。對(duì)于信譽(yù)好的生產(chǎn)企業(yè)的大額資金借貸，可以在還款期限和還款日期上設(shè)計(jì)貸款產(chǎn)品;對(duì)于農(nóng)業(yè)企業(yè)的小額資金借貸，可以在利率以及付息方式上，并根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品特點(diǎn)設(shè)計(jì)貸款產(chǎn)品。

4.建立資金拆借平臺(tái)，發(fā)揮小貸協(xié)會(huì)作用。建立一個(gè)小額貸款行業(yè)的資金拆借平臺(tái)，允許小額貸款公司的同業(yè)拆借行為，以保證小額貸款公司有充裕的資金，保持其固有的“小、快、靈”的特點(diǎn)，有利于保持經(jīng)濟(jì)的活力。也可以借鑒印度尼西亞人民銀行的做法，從商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)批發(fā)資金[7]，加快小額貸款公司資金流動(dòng)。目前，繼2009年9月18日上海市金融辦批準(zhǔn)成立上海市小額貸款公司協(xié)會(huì)之后，其他省市金融辦也陸續(xù)批準(zhǔn)成立了當(dāng)?shù)氐男☆~貸款公司協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)可以利用自己的人員優(yōu)勢(shì)和專業(yè)優(yōu)勢(shì)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)和監(jiān)督，推動(dòng)小額貸款公司的發(fā)展。小額貸款公司也可以充分利用這些行業(yè)協(xié)會(huì)，積極參與其中，通過同業(yè)間的業(yè)務(wù)交流與合作推動(dòng)共同進(jìn)步和發(fā)展。

結(jié) 語

自2008年5月中國人民銀行聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》以來，小額貸款公司試點(diǎn)在全國迅速展開，覆蓋了中國幾乎所有省區(qū)，發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，也推動(dòng)著民間借貸的規(guī)范化發(fā)展。小額貸款公司作為完善信貸金融體系的重要補(bǔ)充，也是中小微型企業(yè)解決融資難的重要渠道之一。與此同時(shí)，小額貸款公司還帶動(dòng)了就業(yè)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了民生，落實(shí)了科學(xué)發(fā)展觀。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，中國經(jīng)濟(jì)需要小額貸款公司，而小額貸款公司更應(yīng)該充分發(fā)揮其靈活、便捷的特點(diǎn)，為全社會(huì)的金融穩(wěn)定做出自己的貢獻(xiàn)。

針對(duì)目前我國小額貸款公司發(fā)展中存在的問題，小額貸款公司應(yīng)從自身出發(fā)，通過完善內(nèi)控制度、積極創(chuàng)新、加強(qiáng)合作等來逐步完善，政府監(jiān)管部門也應(yīng)該通過建立完善的監(jiān)管制度、放寬某些方面的政策限制、加大支持力度促進(jìn)其健康發(fā)展。

[1]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，中國人民銀行.關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見 [EB/OL].中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)官方網(wǎng)站http:∥www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docView/2008050844C6FDE83536CF44FFF6E85E5B C32C00.html，2008－5－4.

[2]吳曉靈，焦瑾璞，等.中國小額信貸藍(lán)皮書 (2009/2010)[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2011.

[3]彭博，趙紅紅.小額信貸在中國[J].商業(yè)文化:學(xué)術(shù)版，2010(7).

[4]中國人民銀行.小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告[EB/OL].http: ∥www.pbc.gov.cn/publish/diaochatongjisi/3172/index.html.

[5]梁小冰.小額貸款公司運(yùn)行中存在的問題與建議[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010(35).

[6]汪合黔.創(chuàng)新與發(fā)展中的小額貸款公司[M].合肥:安徽大學(xué)出版社，2010.

[7]張惟旭，何丹.論制約我國小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀問題及解決途徑[J].財(cái)經(jīng)界，2010(11).