金融風險中的內(nèi)部控制探討

摘要：隨著金融業(yè)的發(fā)展，也增加了風險的不確定性，金融業(yè)面臨著日益復雜的。因此，如何防范金融風險，金融業(yè)的健康發(fā)展之間的關系的關鍵問題。

關鍵詞：金融風險，預防策略，金融創(chuàng)新；內(nèi)部控制；最近幾年，我國的經(jīng)濟狀況得到突飛猛進的進展，在世界的金融市場上發(fā)揮著至關重要的作用。從現(xiàn)階段的金融狀況來看整體的趨勢還是不錯的。在遏制經(jīng)濟泡沫增長的同時，平穩(wěn)的保持我國經(jīng)濟的快速發(fā)展。金融風險和金融是脫離不開的，它是金融的特質(zhì)與屬性。金融危機的爆發(fā)對世界經(jīng)濟的影響越來越大，人們對此有著極大的關注。

1、什么是金融風險。

它主要是指在金融活動中所照成的經(jīng)濟損失，在法律政策市場現(xiàn)狀和操作等多種因素，導致收益的不再預期的范圍，形成經(jīng)濟損失的可能。1.1金融風險影響著金融活動安全有效的運行，同時能破壞金融業(yè)的抗沖擊能力。但同時也危及金融安全和國家經(jīng)濟安全，一旦發(fā)生系統(tǒng)性風險，金融體系作為一個整體將故障的功能，從而讓整個社會和經(jīng)濟秩序都混亂了，甚者，但也導致了一場政治危機。嚴重的財務危機可能是一個國家的經(jīng)濟崩潰，造成了嚴重的經(jīng)濟危機和社會動亂。

2、財務風險的原因

2.1雙方交易的信息不明確導致兩方的收益不均衡。使用的資金，資產(chǎn)，負債，現(xiàn)金流量，償債能力，發(fā)展前景和規(guī)劃企業(yè)直接融資的企業(yè)主的所有信息。商業(yè)信息，作為債權人的金融機構通常知道的太少。

2.2金融體系具有內(nèi)在的脆弱性主要表現(xiàn)在以下幾點：首先這是有很大的潛在風險，金融機構，金融體系是不完美的，沒有預防和控制風險的能力強，金融體系的治理結構和控制機制是不完美的，沒有一個長期的投資理念，缺乏機構約束投資者的市場違規(guī)行為，投機倒把嚴重；各種金融機構相互傳遞著風險。沒有完善的法律基礎作為保障。法律的存在只是形式保障力顯得過于蒼白。整個社會的信用意識不是很高，信用體系跟不上時代的變化，這其中都是存在的德風險。

2.3為了減少金融風險轉移金融風險要在根本上對金融體質(zhì)進行創(chuàng)新，但是大部分的風險卻不能根除，因為風險是金融的一部分是它的屬性。整體來看只是將風險由風險回避者轉移給了風險偏好者在未來的發(fā)展中，金融風險在未來將會更加的復雜。

3、金融風險防范策略

3.1加強完善金融市場的法制化建設

首先，繼續(xù)加強金融體系的全面與完善，形成全方位的服務體系。以減少存在的風險，作為經(jīng)濟金融體系核心內(nèi)容的是不可忽視的。建立我國的特色的，符合我國國情的金融體系實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，保持經(jīng)濟的平穩(wěn)增長。規(guī)避和轉移風險。其次，盡快推進金融行業(yè)的法制化進程，完備相關的法律做到有法可依有法可循指定金融相關的法律必須是能促進該行業(yè)發(fā)展的，在了解它的特點和規(guī)律為前提下實施的。是嚴謹和權威專業(yè)的法律再次，相關的監(jiān)管機構要加強監(jiān)管的力度，確保金融市場的秩序穩(wěn)定，將金融犯罪鏟除于萌芽狀。最后，長期的保持貨幣的穩(wěn)定和積極的財政支出政策是刺激經(jīng)濟發(fā)展抵制通貨膨脹的強有力方法，實現(xiàn)國庫的支出和收入的平衡，加強我國抵御金融浪潮的能力

3.2建立有效的金融風險預警機制和監(jiān)督管理機制。作為一個有效的財政緊絀的風險預警系統(tǒng)的建立為預防金融危機中起到了非常大的作用。第一，金融機構要將每一個貸款的文件都要建立起來，每一個貸款的發(fā)放記錄，管理，確保每一收回來的貸款是真實的同時做好詳細的記錄；第二，主要分析了金融風險的防范復雜的建立，一旦出現(xiàn)風險的預警信號就要保持高度的警惕，這樣目的就是為了能夠了解金融風險。

3.3提高內(nèi)部控制，當銀行的金融風險防范做得不好那最主要的就是要對銀行的內(nèi)部管理需要加強。首先，通過內(nèi)部和外部的審計程序，所在的銀行管理董事會的董事進行有效的控制，督促管理，以有效地來執(zhí)行相對的義務，二是要讓全體員工在對銀行的內(nèi)部控制有著非常好得意識，而且每一個員工對自己都要自我控制的理念來做事，一定要按著規(guī)則和柜里來處理事情還要非常嚴格的，三是將每一個的組織機構都完善的建立起來，只有這樣才能把內(nèi)部控制實行起來；四必須按著每一個法律的程序和政策，金融機構要嚴格對每一所需要貸款的項目都要進行非常嚴格的檢查，這樣就會降低貸款的風險，；五按照相關的原則，如授權責任原則，財務檢查的原則，崗位規(guī)范，監(jiān)督和制約原則，謹慎性原則，嚴格的會計控制制度的設立。

3.4強調(diào)金融創(chuàng)新，對于金融市場的建設和發(fā)展產(chǎn)品創(chuàng)新和制度創(chuàng)新這都是金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容。第一在金融的產(chǎn)品上面應要有非常豐富的品種，熟練的技術和非常大的市場需求和敢于嘗試的產(chǎn)品和交易。第二，在金融產(chǎn)品和市場創(chuàng)新不斷的發(fā)展中，最應該注意的就是創(chuàng)新管理中的制度和監(jiān)管的手段。在網(wǎng)絡信息時代里，一定要改變以往的傳統(tǒng)管理模式對銀行業(yè)的監(jiān)管，要用現(xiàn)代非常先進的技術，繼續(xù)使財務管理的效率和準確性，主要通過技術的改善中不斷的創(chuàng)新才能使金融管理的效率和管理的精度有著非常大提高，進我們最大的努力辨別風險的存在，就可以更好地來防范金融危機現(xiàn)象。

4、結論

目前金融業(yè)在不斷的發(fā)展，我國的經(jīng)濟，社會，政治穩(wěn)定有非常重要的作用。因此，我們必須高度重視金融風險中的問題，也同樣了解和分析了金融風險，金融風險的防范，主要的目的就是為了保護我國的經(jīng)濟實力和社會的穩(wěn)定。隨著我們國家的全球化在一點點的深化，也同時在面臨的風險因素，也要慢慢的從國內(nèi)擴展到國際方面。所以，我們說的防范金融風險仍是一個很長的路要走。（作者單位：沈陽師范大學國際商學院）

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