對(duì)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探討

摘要：逐漸建立和完善報(bào)告機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與責(zé)任追究機(jī)制是為了向全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障。應(yīng)該做到管理有目標(biāo)、工作有評(píng)價(jià)、部門有制約、操作有制度、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、崗位有職責(zé)、事后有考核。修改完善現(xiàn)行信貸、，實(shí)現(xiàn)制度的科學(xué)性、適用性和可操作性、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等相關(guān)規(guī)章制度

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理模式；風(fēng)險(xiǎn)管理范圍一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)

商業(yè)銀行有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。據(jù)了解，國際、國內(nèi)先進(jìn)的商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行及部分發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)信社都實(shí)行了全面風(fēng)險(xiǎn)管理，積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。如建行引進(jìn)了國際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，構(gòu)建了集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)了各環(huán)節(jié)的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，建立了風(fēng)險(xiǎn)部門與相關(guān)部門的信息溝通機(jī)制，加大了對(duì)集團(tuán)客戶的監(jiān)控力度。建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)為：總行設(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官，一級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管并向縣級(jí)支行派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。實(shí)行授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)，即：信貸客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理及專職貸款審批人按照各自的崗位職責(zé)，遵循既定的操作流程和“雙線”匯報(bào)線路，對(duì)各自的作業(yè)結(jié)果獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在平行作業(yè)中對(duì)其上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)主管負(fù)責(zé)，對(duì)《客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告》、《項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》等風(fēng)險(xiǎn)揭示的充分性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。專職貸款審批人在授權(quán)內(nèi)對(duì)其客戶信用評(píng)級(jí)、授信審批決策的合理性和授信審批質(zhì)量負(fù)責(zé)。信貸客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和專職貸款審批人，在同一授信業(yè)務(wù)流程中，通過崗位制約，最大限度地避免徇私舞弊，從而降低風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、縣級(jí)聯(lián)社構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1、整合機(jī)構(gòu)完善職能，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

對(duì)縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)行重新定位，在貸前、貸中和貸后三個(gè)環(huán)節(jié)與信貸部門平行作業(yè)。在同一業(yè)務(wù)流程中，以客戶為中心進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)作，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，兩個(gè)部門“四只眼睛”共同防范風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行兩條線匯報(bào)，即：信貸和風(fēng)險(xiǎn)部門獨(dú)立向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)貸前調(diào)查、資料審查情況及建議，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)兩個(gè)部門的匯報(bào)情況做出正確決策，從而保持風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)管理體系的相對(duì)獨(dú)立，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化、制度化，逐步達(dá)到“一個(gè)流程齊調(diào)查、雙向匯報(bào)堵漏洞、三個(gè)環(huán)節(jié)相制衡、四只眼睛盯客戶、綜合協(xié)調(diào)防風(fēng)險(xiǎn)”，提升縣級(jí)聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（1）縣級(jí)聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理流程：

首先是業(yè)務(wù)受理然后是調(diào)查評(píng)估接著資料審查再由縣級(jí)聯(lián)社貸審會(huì)審批然后是縣級(jí)聯(lián)社理事長(zhǎng)審定再貸款發(fā)放到貸后檢查過后就是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置最后是貸款逾期督辦后就是保全資產(chǎn)然后再依法清收處置后就是貸款收回了。

（2）基層信用社的風(fēng)險(xiǎn)組織框架設(shè)計(jì)：

在各個(gè)信用社的風(fēng)險(xiǎn)主管的設(shè)立中，城區(qū)聯(lián)社所屬信用社的風(fēng)險(xiǎn)主管由副主任兼任，按照業(yè)務(wù)種類分別設(shè)個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，這也是依據(jù)城區(qū)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的情況有不同而實(shí)行的區(qū)別對(duì)待。

（3）基層信用的社風(fēng)險(xiǎn)管理流程：

首先是業(yè)務(wù)受理然后是調(diào)查評(píng)估接著資料審查接著就是信用社貸審組審議然后是風(fēng)險(xiǎn)主管意見然后就可以貸款發(fā)放接著就是貸后檢查與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)還有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)處置隨后就是保全資產(chǎn)最后就是依法清收處置再貸款收回就可了的。

（4）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)：

各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理員享受網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的待遇，實(shí)行垂直管理并且由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)兼任。不參與經(jīng)營(yíng)考核。主要履行：①監(jiān)督出納、信貸、儲(chǔ)蓄等各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；②是對(duì)會(huì)計(jì)出口嚴(yán)把關(guān)：監(jiān)督整個(gè)貸款發(fā)放的過程，對(duì)上級(jí)信貸審批條件與限制性條款的落實(shí)情況進(jìn)行審查；③是定期或不定期查庫；④是加強(qiáng)授權(quán)與密碼管理，對(duì)柜員監(jiān)控到位、防范到位、檢查到位；⑤是監(jiān)督綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員操作20條禁令執(zhí)行情況，防范操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)。⑥是定期監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況，撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告這六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。

逐漸建立和完善報(bào)告機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與責(zé)任追究機(jī)制要做到管理有目標(biāo)、工作有評(píng)價(jià)、部門有制約、操作有制度、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、崗位有職責(zé)、事后有考核才能全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障。①是加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。②為了實(shí)現(xiàn)制度的科學(xué)性、適用性與可操作性，修改完善現(xiàn)行信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等相關(guān)規(guī)章制度。③是建立信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合。風(fēng)險(xiǎn)管理人員與信貸、監(jiān)審等相關(guān)部門人員享有同等的信息訪問權(quán)限，加強(qiáng)與其它部門的信息溝通。及時(shí)收集、匯總在貸款管理、跟蹤監(jiān)測(cè)過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息，分析其可能對(duì)農(nóng)村信用社產(chǎn)生的影響程度和范圍，形成分析報(bào)告，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。風(fēng)。④是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系。要借鑒商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，逐步建立涵蓋所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)。

3、培育風(fēng)險(xiǎn)管理理念，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

各縣級(jí)聯(lián)社要提高對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)，積極培育員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。一是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。積極培育和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立正確的職業(yè)道德觀、價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)觀，培育人人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。二是加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。近年來，農(nóng)村信用社發(fā)生的案件大多因操作風(fēng)險(xiǎn)控制不力所致，如何防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。縣級(jí)聯(lián)社首先要凈化風(fēng)險(xiǎn)源頭，在新招聘員工時(shí)堅(jiān)持做到“四化”，即：市場(chǎng)化、多元化、精品化和專業(yè)化。定期對(duì)各業(yè)務(wù)崗位人員進(jìn)行崗位輪換，落實(shí)強(qiáng)制休假和離崗稽核制度，凈化經(jīng)營(yíng)環(huán)境。三是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。（作者單位：河南省駐馬店職業(yè)技術(shù)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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[2]《商業(yè)研究》我國金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建2009，（24）30-32