西山區(qū)農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)情況及問(wèn)題探析

為不斷完善和改進(jìn)對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)利率定價(jià)能力的指導(dǎo)，引導(dǎo)法人金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)好央行利率政策，完善定價(jià)機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化。根據(jù)人民銀行昆明中心支行下發(fā)的《云南省法人金融機(jī)構(gòu)利率定價(jià)機(jī)制建設(shè)評(píng)估指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）要求，西山支行按照評(píng)估程序，對(duì)西山區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社利率定價(jià)機(jī)制建設(shè)工作進(jìn)行了評(píng)估。通過(guò)對(duì)信用社六大項(xiàng)目，17個(gè)指標(biāo)的綜合測(cè)評(píng)，結(jié)合日常監(jiān)測(cè)情況，我支行認(rèn)為，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的貸款浮動(dòng)利率定價(jià)的操作實(shí)踐，西山區(qū)聯(lián)社逐漸積累了利率定價(jià)的一些基本經(jīng)驗(yàn)，能在綜合考慮客戶經(jīng)營(yíng)水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、目標(biāo)利潤(rùn)、市場(chǎng)等因素的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，能嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行制定的各項(xiàng)利率政策，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)了西山區(qū)農(nóng)村信用社的良性發(fā)展。

一、西山區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社貸款利率定價(jià)的現(xiàn)狀

經(jīng)過(guò)幾年的工作實(shí)踐，西山聯(lián)社逐步建立起了自身的利率定價(jià)機(jī)制，并能不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善和豐富貸款利率定價(jià)制度。

（一）利率定價(jià)組織框架及制度建設(shè)情況

聯(lián)社作為一級(jí)法人，對(duì)西山轄區(qū)內(nèi)9家農(nóng)村信用社進(jìn)行統(tǒng)一管理，所執(zhí)行的貸款利率是在人民銀行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，綜合考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀、資金組織成本、信貸風(fēng)險(xiǎn)水平、客戶群體類型、貸款資金投向、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素基礎(chǔ)上由聯(lián)社自主定價(jià)，統(tǒng)一實(shí)施。建立了利率定價(jià)管理的決策、執(zhí)行和管理監(jiān)督的組織體系，采取農(nóng)信社信貸審查委員會(huì)——信貸業(yè)務(wù)部——基層社審貸小組——信貸員分級(jí)負(fù)責(zé)制，由信貸業(yè)務(wù)部提出貸款定價(jià)管理辦法及方案，經(jīng)區(qū)聯(lián)社信貸審查委員會(huì)審核通過(guò)后，下發(fā)到各基層信用社，執(zhí)行統(tǒng)一的貸款浮動(dòng)利率?；鶎由鐚徺J小組根據(jù)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)的規(guī)定，對(duì)本社的貸款利率定價(jià)進(jìn)行落實(shí)，超過(guò)授權(quán)范圍的報(bào)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)審批后執(zhí)行。當(dāng)遇到人民銀行調(diào)整人民幣存貸款利率時(shí)，由信貸業(yè)務(wù)部根據(jù)利率調(diào)整幅度及時(shí)制定出新的貸款浮動(dòng)利率，下發(fā)各基層社執(zhí)行。

為滿足科學(xué)合理進(jìn)行貸款定價(jià)的要求，西山區(qū)聯(lián)社逐步建立了相應(yīng)的利率定價(jià)制度，對(duì)貸款定價(jià)提供支持服務(wù)。但在結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，不斷完善符合自身實(shí)際的定價(jià)制度，建立利率定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)測(cè)評(píng)體系、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格制度、資本和財(cái)務(wù)約束制度等方面還需加強(qiáng)。

（二）貸款利率定價(jià)方法

西山區(qū)聯(lián)社人民幣貸款利率定價(jià)方法是采取“基準(zhǔn)利率+浮動(dòng)幅度”的方式，即在人民銀行規(guī)定的各期限基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，結(jié)合轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、人均收入水平及貸款需求情況，確定浮動(dòng)幅度的利率定價(jià)方法。同時(shí)，在浮動(dòng)利率的基礎(chǔ)上根據(jù)農(nóng)村信用社特殊的組織結(jié)構(gòu)，對(duì)入股社員及企業(yè)的貸款利率按入股金額的大小給予不同的優(yōu)惠；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較小的存單、存折質(zhì)押的貸款以及抵押率較小的抵押貸款給予相應(yīng)的利率優(yōu)惠；針對(duì)農(nóng)村信用社扶持“三農(nóng)”的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款制定專門的貸款浮動(dòng)利率，對(duì)農(nóng)戶從事種養(yǎng)殖業(yè)、購(gòu)買農(nóng)機(jī)具、農(nóng)用車等的貸款給予利率上的優(yōu)惠扶持。

（三）目前利率定價(jià)情況

2010年10月以前，西山區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社的貸款利率是依照人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率，按貸款類型來(lái)定價(jià)的，按不同期限分為流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、農(nóng)戶消費(fèi)貸款、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款4個(gè)檔次。之后，西山區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社結(jié)合自身實(shí)際，將原來(lái)按貸款類型定價(jià)，調(diào)整為按貸款期限進(jìn)行定價(jià)，按短期貸款、中長(zhǎng)期貸款兩大類分5個(gè)檔次，除農(nóng)戶小額信用貸款外，其他所有貸款戶實(shí)行統(tǒng)一的浮動(dòng)利率，貸款利率在人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率的0.9倍～2.3倍之間浮動(dòng)。在制定利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，與昆明市范圍內(nèi)其他三家城區(qū)農(nóng)村信用社進(jìn)行橫向比較，西山區(qū)聯(lián)社貸款利率水平與同地區(qū)農(nóng)村信用社利率水平基本一致。

二、對(duì)西山區(qū)農(nóng)村信用社利率定價(jià)的綜合評(píng)價(jià)

通過(guò)分析我們認(rèn)為：經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的貸款浮動(dòng)利率定價(jià)的操作實(shí)踐，西山區(qū)聯(lián)社逐漸積累了利率定價(jià)的一些基本經(jīng)驗(yàn)，能按四個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制定貸款浮動(dòng)利率：

（一）成本與效用相平衡

農(nóng)村信用社作為自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的獨(dú)立法人單位，必須考慮成本與效益的因素。貸款利息收入是農(nóng)村信用社最主要的收入，這一因素要求了貸款的全部利息收入要在補(bǔ)償所有成本的基礎(chǔ)上，滿足收益需求。由于信用社大多面向農(nóng)村，此類貸款的金額相對(duì)較小，貸款筆數(shù)較多，貸款管理的成本較高，且由于西山區(qū)農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款占比較大，資金組織成本偏高，貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)高于基準(zhǔn)利率。

（二）風(fēng)險(xiǎn)與利率相平衡

信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同區(qū)域、不同時(shí)期、不同貸款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。貸款利率的制定需要考慮涵蓋信用社金融活動(dòng)的全部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度和利率水平相一致。西山區(qū)聯(lián)社以農(nóng)戶和中、小企業(yè)為主要客戶群體，這類客戶群信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，在貸款利率定價(jià)時(shí)需要考慮一定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

（三）堅(jiān)持服務(wù)于“三農(nóng)”

農(nóng)村信用社作為廣大農(nóng)村居民的合作金融組織，具有金融扶持“三農(nóng)”的職能和為信用社社員提供金融服務(wù)的義務(wù)。因此，西山區(qū)聯(lián)社在貸款利率定價(jià)時(shí)對(duì)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金貸款區(qū)別對(duì)待，確定不同的貸款利率，將服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展作為金融支持的重點(diǎn)。

（四）兼顧短期經(jīng)濟(jì)利益和信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

西山區(qū)聯(lián)社在貸款利率定價(jià)時(shí)兼顧了短期經(jīng)濟(jì)利益和信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，沒(méi)有因?yàn)樽非罄麧?rùn)或吸引客戶脫離實(shí)際盲目提高、降低貸款利率。貸款利率定價(jià)根據(jù)成本、效益和風(fēng)險(xiǎn)配比原則，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)貸款利率覆蓋經(jīng)營(yíng)管理貸款所付出的成本、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和期望的資本回報(bào)，在有效管理貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

三、存在問(wèn)題及相關(guān)建議

通過(guò)分析我們認(rèn)為，經(jīng)過(guò)幾年實(shí)踐西山區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社初步建立起了適合自身的利率定價(jià)機(jī)制，但由于自身?xiàng)l件限制和市場(chǎng)定位的特點(diǎn)，在利率定價(jià)機(jī)制的科學(xué)性和利率市場(chǎng)化的要求上仍然有一定的差距。

（一）貸款定價(jià)組織框架及內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制還不夠完善

西山區(qū)各基層社貸款利率的定價(jià)權(quán)集中在聯(lián)社，由于各基層社分布于西山區(qū)的山區(qū)、半山區(qū)、及城郊結(jié)合部，各社業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，采取統(tǒng)一定價(jià)，造成基層社和信貸員難以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況進(jìn)行利率定價(jià)，報(bào)批造成了貸款審批流程耗時(shí)過(guò)長(zhǎng)，容易造成客戶的流失或影響到客戶的利益。同時(shí)，聯(lián)社定價(jià)時(shí)缺少理事會(huì)的最后決策和稽核部門的事后監(jiān)督，容易造成貸款利率控制過(guò)死或隨意性過(guò)大情況，不利于信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。

（二）貸款利率定價(jià)方法還比較粗放

在貸款利率定價(jià)時(shí)采用基準(zhǔn)利率浮動(dòng)方法來(lái)確定，自主定價(jià)能力還不高。各檔次貸款利率的變動(dòng)均隨人民銀行利率調(diào)整而調(diào)整，市場(chǎng)因素考慮較少，不利于信用社經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和利率市場(chǎng)化的需求。

（三）缺少專門的利率定價(jià)崗位和人員

目前信用社缺乏熟悉利率定價(jià)的專業(yè)人員，也沒(méi)有設(shè)定專門的利率定價(jià)崗位或部門來(lái)跟蹤分析利率的合理性、有效性以及與市場(chǎng)需求的匹配性。容易造成信貸資金成本測(cè)算不完全，一定程度上影響了信用社貸款利率定價(jià)的準(zhǔn)確性和效益性。

（四）按人民銀行規(guī)定信用社執(zhí)行的人民幣貸款利率標(biāo)準(zhǔn)是在基準(zhǔn)利率的0.9倍-2.3倍之間浮動(dòng)，信用社采用的“基準(zhǔn)利率+浮動(dòng)幅度”的定價(jià)方式，容易導(dǎo)致利率定價(jià)彈性不足，減弱市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能

（五）利率定價(jià)還需結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，不斷完善符合自身實(shí)際的定價(jià)制度，建立健全利率定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格補(bǔ)償制度、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格制度等相關(guān)制度體系，進(jìn)一步規(guī)范利率定價(jià)機(jī)制

（六）利率定價(jià)電子化建設(shè)亟待加快

省聯(lián)社開(kāi)發(fā)的信貸管理系統(tǒng)中雖設(shè)置了“貸款定價(jià)”菜單，但許多功能還不完善，實(shí)際工作中運(yùn)用極少。信用社應(yīng)加快利率定價(jià)系統(tǒng)建設(shè)，爭(zhēng)取盡快開(kāi)發(fā)出統(tǒng)一、規(guī)范、操作性強(qiáng)的管理系統(tǒng)，提升利率定價(jià)信息化建設(shè)水平。

（七）目前，西山區(qū)農(nóng)村信用社在利率定價(jià)中未運(yùn)用Shibor

今后將結(jié)合農(nóng)村信用社利率定價(jià)現(xiàn)狀，加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)，根據(jù)不同的信貸產(chǎn)品，逐步引入Shibor在定價(jià)中的實(shí)際操作，轉(zhuǎn)變農(nóng)村信用社定價(jià)理念和定價(jià)習(xí)慣，逐步建立以Shibor為基準(zhǔn)的產(chǎn)品定價(jià)體系，不斷完善農(nóng)村信用社利率定價(jià)機(jī)制和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。