當(dāng)前農(nóng)村信用社改革發(fā)展中應(yīng)引起關(guān)注的問(wèn)題分析

摘要：本文首先對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中存在的問(wèn)題提出觀點(diǎn)，包括：經(jīng)營(yíng)方向選擇的風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社的最大風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是農(nóng)村信用社的主要風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)權(quán)制度改革不徹底、激勵(lì)和約束機(jī)制不完善是制約農(nóng)村信用社發(fā)揮經(jīng)營(yíng)活力、保持長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素等。隨后，提出相應(yīng)的建議，包括：堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)為基礎(chǔ)的市場(chǎng)定位，提升服務(wù)創(chuàng)新能力；實(shí)行精細(xì)化和差異化并重的原則，建立適合自身的客戶群；創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，完善法人治理及激勵(lì)、約束機(jī)制等問(wèn)題，以便為農(nóng)村信用社更有效的管理和決策提供參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改革發(fā)展 關(guān)注問(wèn)題

就目前而言，農(nóng)村信用社的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)改革攻堅(jiān)階段的關(guān)鍵時(shí)期，在這一時(shí)期能引起管理層關(guān)注和思考的問(wèn)題很多，比如，銀行化改革后的經(jīng)營(yíng)方向或市場(chǎng)定位；業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)如何防范風(fēng)險(xiǎn)；如何不斷提升經(jīng)營(yíng)活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；改革中法人治理結(jié)構(gòu)如何完善等問(wèn)題，均涉及了農(nóng)村信用社今后更長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展?，F(xiàn)就銀行化改革中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題提出幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。

一、問(wèn)題的提出

（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生深刻變化，“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新水平亟待提高。隨著城鄉(xiāng)一體化建設(shè)的推進(jìn)，農(nóng)村金融服務(wù)需求呈現(xiàn)出多元化和多層次的特征。同時(shí)，農(nóng)村信用社銀行化改革步伐不斷加快，戰(zhàn)略投資者的引入，產(chǎn)權(quán)制度改革的逐步推進(jìn)，必然引起決策機(jī)制、經(jīng)營(yíng)理念的更新。農(nóng)村信用社在銀行化改革的歷史機(jī)遇期，如何適應(yīng)市場(chǎng)變化選擇正確的市場(chǎng)定位、發(fā)展模式，引導(dǎo)各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中正確把握方向，把主要資源和精力投放到主要目標(biāo)的活動(dòng)中去，減少在市場(chǎng)定位、客戶選擇、信貸投向等方面的失誤是決策層的主要責(zé)任也是首先要關(guān)注的問(wèn)題。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然是農(nóng)村金融業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)。金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)管控是現(xiàn)代銀行業(yè)最為核心的競(jìng)爭(zhēng)力之一。今年以來(lái)，金融行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控影響，金融行業(yè)涉及的水泥、煤炭、房地產(chǎn)等行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度日漸顯現(xiàn)。加之，農(nóng)村信用社尚處在從粗放型向集約型、從精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變過(guò)程中，尚未建立并落實(shí)更加科學(xué)有效的激勵(lì)、約束機(jī)制，在具體績(jī)效考核及責(zé)任追究上不同程度的存在與實(shí)際業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的現(xiàn)象，造成“責(zé)”、“權(quán)”、“利”不對(duì)等的問(wèn)題。未建立貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和評(píng)價(jià)制度，以至不良貸款短時(shí)間在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)、個(gè)別信貸人員身上集中暴露。另外，部分地區(qū)信用環(huán)境惡化，對(duì)逃廢債行為的打擊力度較弱，宣傳信用不夠深入，客戶信用評(píng)級(jí)流于形式，有的個(gè)體戶或農(nóng)戶鉆法律上的空子，借的貸款到期后不是拖欠就是躲債，故意不還，集體違約時(shí)有發(fā)生。

（三）激勵(lì)和約束機(jī)制不能有效激發(fā)經(jīng)營(yíng)活力。通過(guò)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，能夠推動(dòng)員工綜合素質(zhì)的不斷提升，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的不斷增強(qiáng)。反正，會(huì)挫傷員工積極性，甚至出現(xiàn)特殊人才跳槽，連鎖引起相關(guān)目標(biāo)客戶流失、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力降低的問(wèn)題。比如，人員選拔具有示范導(dǎo)向作用，如果過(guò)于偏重年齡、學(xué)歷，或者將年齡、學(xué)歷卡的過(guò)嚴(yán)，忽視了擬選拔人員的工作經(jīng)歷、工作業(yè)績(jī)的考察，一定程度上挫傷部分學(xué)歷相對(duì)偏低、年齡偏大但是勤懇工作、業(yè)績(jī)突出人員工作積極性。再如，良好的薪酬管理體系能夠體現(xiàn)對(duì)內(nèi)具有公平性、對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)力，能夠充分發(fā)揮薪酬的激勵(lì)性作用。如果過(guò)于偏重以級(jí)定薪，忽視以績(jī)付酬，個(gè)人收入差距過(guò)大，必然會(huì)因收入差距大引起員工心理不平衡，出現(xiàn)消極怠工等現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）不完善的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)難以從根本上解決全局性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性、戰(zhàn)略性的問(wèn)題。從管理情況看，尚處于改革中的農(nóng)村信用社，雖然建立了重大事項(xiàng)決策機(jī)制、貸款管理、財(cái)務(wù)管理、稽核監(jiān)督等內(nèi)部控制體系，但是由于股權(quán)過(guò)度分散，投資人管理缺位，理（董）事會(huì)并沒(méi)有真正行使決策權(quán)，難以有效體現(xiàn)投資者管理，發(fā)揮產(chǎn)權(quán)對(duì)管理者的約束作用，難以建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，從決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)并沒(méi)有得到有效分離，存在風(fēng)險(xiǎn)控制能力不強(qiáng)、運(yùn)營(yíng)效率不高等問(wèn)題。

如何揚(yáng)長(zhǎng)避短，保持農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展。短處：農(nóng)村信用社內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化，金融創(chuàng)新和整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力不足的現(xiàn)象日漸顯現(xiàn)；黃金客戶選擇余地少；單一抗風(fēng)險(xiǎn)能力低；激勵(lì)、約束機(jī)制尚不完善；股權(quán)分散，從眾多的社員中產(chǎn)生的社員代表缺乏必要的金融知識(shí)和參加決策和監(jiān)督的能力，難以擔(dān)負(fù)接受委托、行使代理的使命，尚未形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)。長(zhǎng)處：農(nóng)村信用社的發(fā)展進(jìn)入到最快、最好時(shí)期。農(nóng)村信用社市場(chǎng)信用和社會(huì)形象達(dá)到一個(gè)前所未有的歷史新高，農(nóng)村信用社50多年的發(fā)展歷程積累了與農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和涉農(nóng)企業(yè)的感情基礎(chǔ)，積淀了豐富的支農(nóng)經(jīng)驗(yàn)和理論基礎(chǔ)。在堅(jiān)持以零售為主要業(yè)務(wù)方式，立足社區(qū)、服務(wù)三農(nóng)“，支持中小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)中具有廣闊的發(fā)展空間。

二、幾點(diǎn)建議

（一）堅(jiān)持以立足“三農(nóng)”為基礎(chǔ)的市場(chǎng)定位，不斷提升金融服務(wù)創(chuàng)新能力。從歷史可借鑒的經(jīng)驗(yàn)看，經(jīng)營(yíng)方向的選擇將帶來(lái)經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)展空間的巨大差異，經(jīng)營(yíng)方向風(fēng)險(xiǎn)大于任何風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。一是把握經(jīng)營(yíng)方向，貫徹落實(shí)“三大工程”。2012年6月，銀監(jiān)會(huì)在福建泉州召開(kāi)全國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”科學(xué)發(fā)展現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，全面啟動(dòng)實(shí)施“金融服務(wù)進(jìn)村入社區(qū)”、“陽(yáng)光信貸”和“富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新”三大工程。通過(guò)實(shí)施“三大工程”緊緊抓住客戶需求，抓住金融產(chǎn)品創(chuàng)新和人才，讓農(nóng)民獲的貸款更容易，辦理業(yè)務(wù)更便捷，服務(wù)費(fèi)用更優(yōu)惠，在更高層次、更大范圍提升農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”科學(xué)發(fā)展的金融服務(wù)水平，構(gòu)建與“三農(nóng)”緊密互動(dòng)、互惠共榮的新型客戶關(guān)系，這實(shí)際上就是一個(gè)市場(chǎng)定位和經(jīng)營(yíng)方向的問(wèn)題。農(nóng)村信用社已身處全方位的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之中，面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境都發(fā)生了重大變化，在支持和服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)中，要不斷提高科技含量，有重點(diǎn)、有選擇的滿足縣域各類經(jīng)濟(jì)主體發(fā)展的實(shí)際需求，立足“三農(nóng)”，堅(jiān)持多元化發(fā)展，這是一個(gè)方向問(wèn)題、根基問(wèn)題，是信用社經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，也是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)中取勝的關(guān)鍵。

(二)堅(jiān)持精細(xì)化和差異化并重的原則，建立自己的客戶群。一是細(xì)分客戶市場(chǎng)，逐步完善市場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制。根據(jù)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和辦法，在對(duì)客戶進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，將客戶劃分為優(yōu)質(zhì)客戶、調(diào)整客戶、限制客戶和淘汰客戶四類，區(qū)分不同客戶群，在貸款審批流程、授信額度、利率定價(jià)等方面實(shí)行區(qū)別信貸政策。二是實(shí)行信貸產(chǎn)品差異化。按照授信金額、擔(dān)保方式、客戶信用度的不同，在客戶資料采集、放貸流程上差別化對(duì)待，尤其是對(duì)小額貸款在客戶資料采集、審查、審批流程上要簡(jiǎn)化手續(xù)，實(shí)行限期辦結(jié)制度。同時(shí)，加快推廣使用存款、結(jié)算、透支等多功能銀行卡，拓寬小額信用放款的覆蓋面。推行存貸利率掛鉤業(yè)務(wù)，結(jié)合客戶存貸積數(shù)，核定客戶貢獻(xiàn)度，給予一定區(qū)間的貸款利率優(yōu)惠，提高與同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理和防范機(jī)制，提升貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一是逐步營(yíng)造地方政府樹(shù)信、立信，信用社評(píng)信、授信，客戶守信、用信的良好氛圍。全面推進(jìn)信用工程建設(shè)，加快個(gè)人及企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，將信用信息數(shù)據(jù)的范圍盡快擴(kuò)大到電信繳費(fèi)、法院訴訟、企業(yè)環(huán)保、工商、稅務(wù)等部門(mén)。讓誠(chéng)信的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者名揚(yáng)天下，讓惡意失信者無(wú)處藏身。加大與政府執(zhí)法部門(mén)的聯(lián)動(dòng)，堅(jiān)決打擊惡意逃債行為，不斷優(yōu)化信用環(huán)境。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，查看客戶征信檔案，按客戶經(jīng)營(yíng)狀況及償債能力進(jìn)行評(píng)級(jí)、授信。二是優(yōu)化信貸隊(duì)伍，不斷完善崗位競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。適當(dāng)時(shí)機(jī)推行客戶經(jīng)理持證上崗制度，所有信貸從業(yè)人員要通過(guò)培訓(xùn)和考試，獲取上崗證，不達(dá)標(biāo)的實(shí)行淘汰。對(duì)取得上崗資格的信貸人員，實(shí)行等級(jí)管理，不同等級(jí)授予不同職責(zé)權(quán)限，享受不同的待遇，以利益機(jī)制帶動(dòng)管理機(jī)制，落實(shí)“責(zé)、權(quán)、利”相統(tǒng)一的管理，加強(qiáng)貸款責(zé)任制管理辦法的執(zhí)行力度，違規(guī)必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，尤其是落實(shí)公司類貸款的責(zé)任追究制度。三是創(chuàng)新理念，整合信貸資源，提升信貸管理專業(yè)化水平。打破以鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社為單位信貸管理模式，實(shí)行區(qū)域化管理，按照一定的經(jīng)濟(jì)區(qū)域特點(diǎn)對(duì)原有的信貸網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行整合，實(shí)行相對(duì)集中的專業(yè)化管理，建立貸前調(diào)查中心、貸時(shí)審查中心、貸后審批中心，同時(shí)，對(duì)每筆貸款申請(qǐng)，隨機(jī)抽取并確定負(fù)責(zé)調(diào)查、審查的人員，切實(shí)防范貸款“一手清”，有利于防范道德風(fēng)險(xiǎn)、提高專業(yè)化服務(wù)水平。

（四）完善以薪酬激勵(lì)和人才選聘為核心的激勵(lì)、約束機(jī)制。一是完善績(jī)效考核機(jī)制，合理設(shè)定各級(jí)管理人員與普通員工級(jí)差比例。在薪酬制度設(shè)計(jì)上，各崗位工資系數(shù)的設(shè)定應(yīng)本著公平原則、激勵(lì)原則、競(jìng)爭(zhēng)原則，并取得大多數(shù)員工的認(rèn)同，能夠體現(xiàn)按勞取酬，與所完成績(jī)效大致相同，并在單位內(nèi)部體現(xiàn)所在崗位、所獲薪酬與所做貢獻(xiàn)在比值上是一致的、公平的，收入差距過(guò)大或過(guò)小均不利于形成正向的激勵(lì)機(jī)制，甚至適得其反。二是建立以各級(jí)管理人員業(yè)績(jī)?yōu)楹诵牡娜瞬旁u(píng)價(jià)機(jī)制。每次管理人員的選聘標(biāo)準(zhǔn)均具有風(fēng)向標(biāo)的導(dǎo)向作用，使用不當(dāng)會(huì)嚴(yán)重挫傷員工積極進(jìn)取的責(zé)任心、進(jìn)取心、事業(yè)心，甚至發(fā)生人才流失、跳槽的現(xiàn)象，競(jìng)爭(zhēng)力下降、不良貸款增加、業(yè)務(wù)發(fā)展被動(dòng)等問(wèn)題的不斷累積。人才選拔時(shí)，在參考年齡、文憑、考試成績(jī)的同時(shí)，更應(yīng)該根據(jù)備選人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)決定職務(wù)升遷，應(yīng)按照管理網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模的大小、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的優(yōu)劣、進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，結(jié)合本人德、能、勤、績(jī)，審慎決定。三是落實(shí)對(duì)信貸隊(duì)伍的激勵(lì)政策。隨著信貸業(yè)務(wù)的不斷膨脹，在信用社經(jīng)營(yíng)中的核心作用日益突出，所承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的壓力也在不斷增加，完善對(duì)信貸人員的正向激勵(lì)機(jī)制，并對(duì)貸款管理的優(yōu)秀人員在政治榮譽(yù)、福利待遇方面給予特殊政策。

（五）以市場(chǎng)化和股份化為主導(dǎo)方向，完善法人治理及產(chǎn)權(quán)制度。大力推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革、組織形式變革和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，加快建立現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)制度。按照產(chǎn)權(quán)制度改革的要求和標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)、謹(jǐn)慎的選擇戰(zhàn)略投資者參股。應(yīng)積極選擇經(jīng)營(yíng)管理好的發(fā)達(dá)地區(qū)的城商行、農(nóng)商行和上市企業(yè)等作為優(yōu)先考慮引入的戰(zhàn)略投資者，并真正作為投資主體賦予相應(yīng)的參與管理、決策的權(quán)利，引入更新的經(jīng)營(yíng)理念和管理方法，提高決策水平。同時(shí)，增加員工股金，增強(qiáng)員工參與管理信用社管理、經(jīng)營(yíng)的積極性，使股東會(huì)真正成為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，同時(shí)也促進(jìn)內(nèi)部員工違規(guī)操作和不盡職等問(wèn)題的較好解決。充分發(fā)揮董事會(huì)的集體決策作用，董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，嚴(yán)格按照公司章程進(jìn)行董事會(huì)的運(yùn)作，提高董事會(huì)運(yùn)行效率。