新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理問題的研究

摘要：后金融危機的形勢下銀行信貸風(fēng)險管理的外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，如何根據(jù)這一變化有針對性地解讀和認(rèn)識銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題并制定相應(yīng)的解決方案，對于銀行信貸管理的安全性和運作效率至關(guān)重要。本文認(rèn)為目前銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題有五個方面，即信貸投放行業(yè)比較集中、缺乏違約損失估算、質(zhì)押物價值評估相對較高、信貸管理組織流程不健全以及內(nèi)部信貸控制系統(tǒng)不完善等，本文根據(jù)以上問題的分析從以下方面提出了加強和提高銀行信貸風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的建議和對策，即提高信貸風(fēng)險管理意識、建立健全內(nèi)部信貸風(fēng)險控制制度、加強內(nèi)部審計在信貸風(fēng)險控制中的作用以及加強對貸款企業(yè)的情況審查等。

關(guān)鍵詞：新形勢 后金融危機 銀行信貸 風(fēng)險管理 研究

1、引言

2008年下半年源于美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機席卷了整個世界主要經(jīng)濟(jì)體，其對銀行金融行業(yè)的影響至今尚未消除，引發(fā)了全球性的銀行信貸風(fēng)險再認(rèn)識活動。在我國信貸業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，這一業(yè)務(wù)具有較高的外部性和債務(wù)性特點，這使得信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時，必須對其安全性和流動性給予高度的關(guān)注。同時目前我國金融資本市場改革處在深化和轉(zhuǎn)型階段，這使得銀行的信貸風(fēng)險處在不斷的積累當(dāng)中。

在后金融危機的時代背景下，從某種程度上說，銀行信貸風(fēng)險管理已經(jīng)不再是單純的對信貸風(fēng)險的規(guī)避和博弈對沖技術(shù)，而是演化為了利用風(fēng)險管理進(jìn)行保值增值的戰(zhàn)略手段。金融危機下我國銀行信貸業(yè)務(wù)之所以收到的沖擊較小，主要是因為我國金融市場的有限開放狀態(tài)和匯率管制措施等。但從我國銀行金融市場體制改革的方向和趨勢來看，越來越開發(fā)的市場態(tài)勢必將給銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來越來越大的沖擊和影響，所以其信貸風(fēng)險管理能力將關(guān)系到其效益和損失情況的變化。

2、新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題

2.1 銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中

我國銀行的信貸業(yè)務(wù)投放的政策性比較強，目前來看房地產(chǎn)、通訊、生產(chǎn)制造業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資等快速增長，吸引了大部分來自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場價格高企的預(yù)期并沒有在嚴(yán)格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)國際行業(yè)經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，個人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險暴露周期一般為3-5年，而目前我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也基本上正式開始運作5個年頭，目前正處于隱藏風(fēng)險爆發(fā)期，如果房地產(chǎn)市場在不斷加碼的房地產(chǎn)市場調(diào)控下出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，那么銀行的房地產(chǎn)個人信貸風(fēng)險將急劇增加，從而使得整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險大為增加。

2.2 對于信貸違約風(fēng)險出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計

從總體上看，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，這表現(xiàn)為銀行對信貸客戶的等級結(jié)構(gòu)組成、評級程序劃定、信息收集方法以及總體結(jié)構(gòu)設(shè)計上，一般習(xí)慣上將信貸客戶的級別分為4個級別，即AAA、AA、A和BBB，而國外同行業(yè)一般將信貸客戶分為8個級別，這種粗放式的信貸客戶評級方式使得對于客戶違約概率及其可能導(dǎo)致的損失不能有更為準(zhǔn)確的估計和計算。這種狀況在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境較高的情況下，還看不出風(fēng)險和危害，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大波動和金融環(huán)境出現(xiàn)較大動蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

2.3 質(zhì)押貸款中對于質(zhì)押物的估值相對較高

目前我國銀行的信貸業(yè)務(wù)中，有相當(dāng)一部分是質(zhì)押貸款。質(zhì)押物價值評估的時間性非常強，一般在經(jīng)濟(jì)處在上升階段質(zhì)押物的評估值就會相對較高，而一旦經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行預(yù)期則質(zhì)押物的價值就會出現(xiàn)大幅度縮水。2007年上半年我國股權(quán)證券市場處在高位運行，很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)組作為質(zhì)押物向銀行申請貸款，隨著股權(quán)證券市場的低迷和股價的回落，使得銀行以股票作為質(zhì)押物的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較大的風(fēng)險和損失。同時對于其他質(zhì)押物諸如在建工程、未辦理房產(chǎn)證的房屋等的跟蹤管理工作也沒有及時地跟上，對于質(zhì)押物動態(tài)監(jiān)管和控制環(huán)節(jié)比較薄弱，有的在建工程竣工已經(jīng)有了相當(dāng)一段時間，但其質(zhì)押登記手續(xù)遲遲沒有辦理，這就使得銀行對于質(zhì)押物的權(quán)利不能得到及時保障。

2.4 銀行的信貸風(fēng)險管理組織、流程等不完善

目前銀行信貸風(fēng)險管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象，整個信貸風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機的銜接和梳理，信貸風(fēng)險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風(fēng)險的狀況進(jìn)行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風(fēng)險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現(xiàn)有，缺乏獨立的信貸風(fēng)險報告，使得銀行的經(jīng)營管理層不能對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行及時準(zhǔn)確全面的把握，對于銀行信貸風(fēng)險的分析方法和手段還停留在傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析階段，以統(tǒng)計分析和計算機職能挖掘為基礎(chǔ)的現(xiàn)代信用風(fēng)險評價和測量方法沒有得到有效應(yīng)用，這使得銀行信貸風(fēng)險分析中很難對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效、及時、準(zhǔn)確的處理，不能有效地面對信貸市場環(huán)境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)也比較缺乏。

2.5 銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制體系不健全

內(nèi)部控制體系不健全是構(gòu)成銀行信貸風(fēng)險的重要因素，目前銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制環(huán)節(jié)薄弱的問題是普遍存在的，近段時間以來銀行信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生點多起騙貸、詐貸現(xiàn)象就是由于信貸操作不健全、執(zhí)行不到位等引起的，充分地體現(xiàn)和暴露了目前我國銀行信貸業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制存在的缺陷和漏洞。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度措施不健全不系統(tǒng)，沒有主動的信貸風(fēng)險識別和評估機制，內(nèi)部控制措施和手段收到組織條塊分割等影響變成了零散化孤立化的手段，信貸風(fēng)險內(nèi)部控制中責(zé)權(quán)利界限不清楚。從目前我國經(jīng)濟(jì)走勢的預(yù)期來看，其軟著陸可能性和經(jīng)濟(jì)放緩的可能性比較大，這種情況下客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險管理工作。

3、加強和提高銀行信貸風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的建議和對策

后金融危機背景下的銀行信貸風(fēng)險管理，不能局限在保護(hù)信貸資金的安全這個范圍和層次上，同時還要著眼于對銀行有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的組合水平應(yīng)該產(chǎn)生應(yīng)有的提升和促進(jìn)作用。銀行必須明白，穩(wěn)健、保本的信貸風(fēng)險管理原則是有效保護(hù)銀行資產(chǎn)和保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段，這是銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)。對于銀行內(nèi)部管理中的不確定因素所引起的風(fēng)險，諸如相關(guān)制度機制不完善不健全、內(nèi)部信息傳遞錯誤、業(yè)務(wù)操作失誤、貸款質(zhì)押物估值問題等，可以通過加強內(nèi)部業(yè)務(wù)控制水平和改善優(yōu)化業(yè)務(wù)流程加以解決，至于外部不確定因素所引起的信貸風(fēng)險，諸如貸款人違約、貸款人經(jīng)營失敗、銀行金融行業(yè)風(fēng)險等，需要銀行建立健全信貸風(fēng)險管理和防控的文化、管理機制和控制措施以及獨立內(nèi)部審計等來加以防范。具體的說可以從以下幾個方面著手：

3.1 提高和形成信貸風(fēng)險防范的意識和文化認(rèn)同氛圍

銀行信貸業(yè)務(wù)中要對目前后金融危機影響繼續(xù)存在以及我國經(jīng)濟(jì)增長速度放緩形勢的復(fù)雜性和不確定性有著充分的估計，將提高銀行信貸資產(chǎn)的安全性作為首要任務(wù)，同時兼顧信貸資產(chǎn)的流動性和營利性。應(yīng)該深入學(xué)習(xí)、研究和探索銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生、擴散、防范、控制等規(guī)律，提高對信貸風(fēng)險的理論水平和認(rèn)識能力，摒棄傳統(tǒng)的同業(yè)跟隨、依賴經(jīng)驗和簡單比較的模糊評審方法，同時對于信貸業(yè)務(wù)過于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制投向房地產(chǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模。針對目前外貿(mào)出口受挫、國外市場需求萎靡的情況，要嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)中的出口押匯行為，從而控制來自于商業(yè)信用、代理授信、船舶預(yù)付款保函以及金融信用等的風(fēng)險。對于在本次金融危機中遭受下行沖擊較大的行業(yè)或區(qū)域內(nèi)的企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該給予適當(dāng)提高，同時提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以重點防止其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于信貸審批標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格執(zhí)行，全面收縮和控制企業(yè)的授信額度，對于一般企業(yè)禁止給予授信額度增加，對于那些個別的管理水平高、發(fā)展前景比較向好的企業(yè)可以適當(dāng)考慮給予授信額度增加。

3.2 建立健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制制度體系

銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制制度體系的建立健全可以主要從以下兩個方面著手：

（1）銀行的內(nèi)部控制機構(gòu)應(yīng)該由銀行的高層決策管理人員進(jìn)行直接控制。從實踐經(jīng)驗上來看，內(nèi)部信貸風(fēng)險控制體系的管理人員越是由級別高的決策層擔(dān)任，其運作的效率和實際效果的發(fā)揮就會越好，這是因為銀行高層管理便于內(nèi)部控制目標(biāo)的制定，并在其執(zhí)行過程減少內(nèi)外部阻力和提高整體認(rèn)同感，從而容易形成較好的全員參與、全員支持環(huán)境。

（2）對銀行信貸業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制體系中的職責(zé)和作用進(jìn)行強化。從系統(tǒng)論的觀點來看，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，需要各個部門明確其系統(tǒng)職責(zé)并在執(zhí)行的過程中密切合作保持協(xié)同，同時內(nèi)部審計部門應(yīng)該對整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行和效果進(jìn)行審查、監(jiān)督、評價和反饋，從而提出修正和改進(jìn)建議以便內(nèi)部控制體系可以得到持續(xù)化改進(jìn)和發(fā)展。因此可以說內(nèi)部信貸控制體系是銀行信貸業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。

3.3 依靠銀行內(nèi)部審計來診斷和防范信貸風(fēng)險的發(fā)生和擴散

內(nèi)部審計是銀行信貸風(fēng)險管理綜合系統(tǒng)中的一個重要組成部分，一般來說，內(nèi)部審計在銀行的組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨立的地位，這使得其審計結(jié)果具有不可替代性。在目前銀行信貸業(yè)務(wù)操作的模式框架下，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和單位構(gòu)成了銀行信貸風(fēng)險防范的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核構(gòu)成了整個防范系統(tǒng)的第二道防線，而內(nèi)部審計對于一般的操作風(fēng)險、舞弊環(huán)節(jié)和其他錯誤不當(dāng)行為則構(gòu)成了第三道防線。內(nèi)部審計的獨立性不僅可以發(fā)揮對第一道防線和第二道防線的風(fēng)險控制結(jié)果的檢查作用，而且也能通過這種再監(jiān)督作用促使其進(jìn)行功能改進(jìn)和作用提升。

3.4 完善銀行日常業(yè)務(wù)管理和基本業(yè)務(wù)運行情況的審查制度

后金融危機的背景下，銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)該充分重視日常業(yè)務(wù)管理能力，對資金鏈條的變化和還款來源的可靠性和充分性進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對于貸款企業(yè)的行為及其關(guān)聯(lián)性進(jìn)行全方面綜合化研究。

（1）建立健全企業(yè)信用風(fēng)險等級評價和信貸風(fēng)險預(yù)警評價體系。信貸風(fēng)險預(yù)警體系要對信貸單位的經(jīng)營狀況、財務(wù)變動、組織管理人員調(diào)動等重大問題進(jìn)行及時的捕捉和分析，并向銀行信貸人員發(fā)出及時的報警信號；企業(yè)信用風(fēng)險等級評價就是針對貸款企業(yè)的管理水平、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、信用狀況等多種因素進(jìn)行綜合評分然后確定其等級層次，從而確定相應(yīng)的授信額度。

（2）根據(jù)我國銀行信貸業(yè)務(wù)的特點，開發(fā)和研究針對貸款企業(yè)的貸款合同違約分析評價模型和破產(chǎn)清算預(yù)測模型。在信貸業(yè)務(wù)合同執(zhí)行過程中，加強對貸款企業(yè)的經(jīng)營過程和財務(wù)狀況的全程跟蹤和監(jiān)督，構(gòu)建貸款企業(yè)的重要檢測對象和行為的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，對企業(yè)的可能走勢和趨向進(jìn)行預(yù)測和評估，從而指導(dǎo)銀行做出合理的防范措施。

（3）使用資產(chǎn)組合管理方法來降低和分散信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。目前西方發(fā)達(dá)國家的銀行信貸業(yè)務(wù)中普遍地使用了貸款組合管理的方法來進(jìn)行增加收益的同時實現(xiàn)風(fēng)險降低的目的，一個設(shè)計科學(xué)的貸款組合的制定應(yīng)該建立在對經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展走勢、行業(yè)發(fā)展前景以及貸款企業(yè)經(jīng)營狀況等綜合分析和評估的基礎(chǔ)之上。

4、總結(jié)

后金融危機的時代背景下，銀行信貸風(fēng)險管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風(fēng)險的因素呈現(xiàn)出錯綜交叉的現(xiàn)象，這使得我國銀行系統(tǒng)本來就相對薄弱的信貸風(fēng)險管理狀況受到了更大的挑戰(zhàn)。本文認(rèn)為在這種新形勢下，商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險管理的范圍和領(lǐng)域必須拓寬，將銀行價值創(chuàng)造和價值增值的重要活動和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等納入到信貸風(fēng)險管理中來，加強對銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中各種內(nèi)外部變量的偵查和監(jiān)督，尋找銀行信貸業(yè)務(wù)的安全性、效益型和流動性的均衡點，從而確保銀行信貸業(yè)務(wù)乃至整體業(yè)務(wù)保持一個健康持續(xù)的發(fā)展。

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