芻議農(nóng)村信用社的合規(guī)文化建設(shè)

摘 要：農(nóng)村信用社作為中國農(nóng)村金融的主力軍，在服務(wù)三農(nóng)、支持地方經(jīng)濟發(fā)展方面，發(fā)揮著重要的作用。在長期發(fā)展過程中，受體制、機制、經(jīng)營環(huán)境、服務(wù)對象等方面因素的影響，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。為此，要努力構(gòu)建農(nóng)信社的合規(guī)文化分層體系，總結(jié)分析農(nóng)村信用社在合規(guī)文化建設(shè)上存在的問題，結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展實際，提出相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；合規(guī)文化；合規(guī)風(fēng)險

中圖分類號：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0051-02

近年來，隨著農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）改革步伐加快，在服務(wù)三農(nóng)，支持地方經(jīng)濟發(fā)展方面起著越來越重要的作用，農(nóng)信社的產(chǎn)品種類、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營質(zhì)量和管理水平都有了很大的進步。但是，僅僅取得資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效率等方面的階段性改善和提高，并不是改革成功和持續(xù)發(fā)展的“護身符”。要想在競爭日益激烈的金融環(huán)境下生存和發(fā)展，加強合規(guī)文化建設(shè)，培植、維護和加固合規(guī)守法經(jīng)營的根基，成為農(nóng)信社繼續(xù)發(fā)展壯大的強有力保障。

一、合規(guī)風(fēng)險管理與合規(guī)文化

1.合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月發(fā)布的《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件，合規(guī)被定義為:“確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及銀行自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致”。2006年10月國家銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中指出: “合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！眱蓚€文件對于合規(guī)的定義基本上是一致的。合規(guī)風(fēng)險是指：“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險”。合規(guī)風(fēng)險與商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險等其他風(fēng)險不同，合規(guī)風(fēng)險與資本無關(guān)，是從守法與違法角度來考慮的，不考慮資本充足率的問題。因此，對合規(guī)風(fēng)險的管理，更偏重對法律、法規(guī)的遵守，合規(guī)風(fēng)險管理已成為銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動。

2.合規(guī)文化及其重要性。合規(guī)文化是合規(guī)風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)?？梢愿爬椋河兄阢y行從業(yè)人員在對合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作、合規(guī)從業(yè)等方面形成共識，達(dá)成共同的理想和理念的一種文化。合規(guī)文化既包涵外在的法律法規(guī)制度，也包涵內(nèi)在的企業(yè)精神。農(nóng)信社以三農(nóng)為服務(wù)對象，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高經(jīng)營效益是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的著力點，也是合規(guī)文化建設(shè)的基點。合規(guī)文化建設(shè)對農(nóng)信社的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用。一方面，合規(guī)文化建設(shè)與農(nóng)信社的經(jīng)營業(yè)務(wù)是密不可分的，相互推動的。另一方面，合規(guī)文化建設(shè)是構(gòu)建農(nóng)信社核心競爭力的重要途徑，農(nóng)信社作為經(jīng)營風(fēng)險的主體單位，合規(guī)文化便成為農(nóng)信社企業(yè)文化的核心。其中包涵著誠實、守信、正直等職業(yè)道德以及“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，還包括農(nóng)信社對社會、對員工的責(zé)任，員工對農(nóng)信社的責(zé)任以及員工之間的責(zé)任等價值取向。這種健康的合規(guī)文化的建立過程，就成為農(nóng)信社構(gòu)建核心競爭力的重要途徑。

二、當(dāng)前農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀

本文結(jié)合文化的分層結(jié)構(gòu)，從物質(zhì)、制度、行為、核心價值等四個層次，具體分析了農(nóng)村信用社的合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀。

1.合規(guī)文化的物質(zhì)層。農(nóng)信社合規(guī)文化的物質(zhì)層是指建設(shè)合規(guī)文化中的物質(zhì)基礎(chǔ)，包括合規(guī)教育的場所、為實現(xiàn)合規(guī)發(fā)展所需的必要的設(shè)施，書籍、合規(guī)文化宣傳條幅、合規(guī)臺卡等。這種以物質(zhì)為形態(tài)的表層文化，是農(nóng)信社合規(guī)文化在行為、制度、核心價值觀等方面的具體體現(xiàn)，具有形象性和生動性。作為合規(guī)文化中的淺層基礎(chǔ)性構(gòu)成，農(nóng)信社的合規(guī)文化物質(zhì)層與其他商業(yè)銀行相比較并無太大的差異，甚至出于對不合規(guī)現(xiàn)象的痛恨以及對合規(guī)經(jīng)營的迫切需要，農(nóng)信社在合規(guī)建設(shè)過程中的物質(zhì)投入遠(yuǎn)大于其他銀行機構(gòu)。

2.合規(guī)文化的制度層。合規(guī)文化的制度層指的是為實現(xiàn)合規(guī)的目標(biāo)而制定的規(guī)范性準(zhǔn)則，主要分為外部規(guī)范和內(nèi)部規(guī)范兩種，外部規(guī)范主要有國家法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、慣例等，內(nèi)部規(guī)范主要是符合農(nóng)信社自身實際的規(guī)章制度，包括員工行為準(zhǔn)則、薪酬制度、考核獎懲制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度等。作為合規(guī)文化中員工與物、員工與農(nóng)信社運營、農(nóng)信社經(jīng)營與國家法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則的載體和結(jié)合，制度層對企業(yè)經(jīng)營和員工行為具有強制性的約束作用，對實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)起著至關(guān)重要的保障作用。囿于經(jīng)營環(huán)境以及體制、機制方面的原因，農(nóng)信社在制度建設(shè)上與其他商業(yè)銀行相比，還存在較大的差距。一方面，受經(jīng)營環(huán)境和管理的局限，在制度建設(shè)上呈現(xiàn)出被動和模仿追風(fēng)的態(tài)勢，制度原創(chuàng)性不足，缺乏立足自身實際的制度創(chuàng)新，由于農(nóng)信社的經(jīng)營環(huán)境和服務(wù)對象與其他銀行有很多不同的地方，被動的制度移植容易引起水土不服的現(xiàn)象，導(dǎo)致制度虛化。另一方面，缺乏對制度的優(yōu)化整合，在思想上存在著制度越多越好的誤區(qū)，不能及時對一些已無實質(zhì)性作用的規(guī)章制度進行清理，影響了制度的權(quán)威性、針對性和導(dǎo)向性。

3.合規(guī)文化的行為層。合規(guī)文化的行為層是企業(yè)經(jīng)營及員工從業(yè)過程中符合規(guī)章制度的行為方式，與物質(zhì)層和制度層相比較，具有較強的能動性，行為是否符合核心價值觀、符合規(guī)章制度要求，是檢驗合規(guī)文化建設(shè)成果的重要標(biāo)志。從鄱陽農(nóng)信社“2·11”案件以及其他一些合規(guī)失敗的案例看，合規(guī)文化建設(shè)最大的薄弱環(huán)節(jié)在于合規(guī)執(zhí)行力不強，員工的合規(guī)意識淡薄。合規(guī)執(zhí)行力不強的根本原因是員工素質(zhì)問題。有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平較低，素質(zhì)不高，導(dǎo)致員工的組織紀(jì)律性不強，遵守制度、維護制度的自覺性和主動性不高。加之在縣域“熟人社會”的社會環(huán)境容易導(dǎo)致人情大于制度，致使制度執(zhí)行力弱化甚至虛化。合規(guī)執(zhí)行力不強的另一個重要原因是管理層本身合規(guī)意識比較淡薄，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用發(fā)揮不了，下層員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性較差，對違規(guī)現(xiàn)象見怪不怪，制約了農(nóng)信社政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。

4.合規(guī)文化的核心價值層。合規(guī)文化的核心價值層是企業(yè)與員工在實踐和意識活動中長期沉淀而形成的價值觀念、思維方式等，是合規(guī)文化最核心的部分。主要內(nèi)容包括“合規(guī)促發(fā)展、合規(guī)出效益”、“合規(guī)人人有責(zé)，合規(guī)創(chuàng)造價值”等關(guān)于對合規(guī)的認(rèn)知、理解和指南。核心價值層是無形的，但所起的作用卻是十分巨大的，一旦成型將會具有很強的穩(wěn)定性和約束性，使合規(guī)像國人吃面時本能的選擇筷子而不是刀叉那樣深深的嵌入企業(yè)發(fā)展和員工從業(yè)的每一個環(huán)節(jié)。從目前農(nóng)信社的發(fā)展?fàn)顩r來看，合規(guī)文化核心價值層的建設(shè)尚處于起步階段，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。

三、促進農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策建議

1.強化制度建設(shè)，為合規(guī)文化奠定扎實的基礎(chǔ)。合規(guī)的“規(guī)”指的就是制度，如果制度建設(shè)本身就是薄弱環(huán)節(jié)，“合”就失去了目標(biāo)和方向，所謂的合規(guī)就成了無的放矢，因此必須加強制度建設(shè)，為合規(guī)文化建設(shè)奠定扎實的基礎(chǔ)。一是主動汲取先進的管理理念和思想，結(jié)合自身實際，有針對性的進行制度創(chuàng)新。二是要對照國家法律法規(guī)以及行業(yè)準(zhǔn)則的要求，立足自身業(yè)務(wù)發(fā)展實際，對現(xiàn)有的制度進行梳理和清理，著力提高制度的科學(xué)性，強化制度的系統(tǒng)性，維護制度的權(quán)威性，以制度遏制違規(guī)經(jīng)營，用制度提升管理精確度。三是要對照現(xiàn)行內(nèi)控和合規(guī)制度，通過流程梳理，認(rèn)真查找執(zhí)行制度、落實制度上的薄弱環(huán)節(jié)，在此基礎(chǔ)上對各業(yè)務(wù)條線的管理制度進行全面清理、修訂、補充和完善。

2.加強執(zhí)行力建設(shè)，從嚴(yán)杜絕制度棚架。打造過硬的執(zhí)行力離不開高素質(zhì)的員工隊伍，農(nóng)信社必須充分重視提高員工素質(zhì)的重要性，要結(jié)合本社員工實際及“熟人社會”的特點制定一整套針對不同層次員工的培訓(xùn)規(guī)劃和實施方案，以思想道德修養(yǎng)、業(yè)務(wù)技能、操作流程、法律法規(guī)等為主要培訓(xùn)內(nèi)容。突出學(xué)習(xí)教育，強化執(zhí)行意識。一是加強執(zhí)行力教育。結(jié)合員工的政治思想教育和職業(yè)道德教育以及企業(yè)文化學(xué)習(xí)，大力加強執(zhí)行力教育，使全體員工牢固樹立一種“接受任務(wù)不講條件、執(zhí)行任務(wù)不找借口、完成任務(wù)追求圓滿”的執(zhí)行理念。二是加強遵章守紀(jì)教育。讓全體員工全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)各種規(guī)章制度和法律法規(guī)等知識，并在實際工作中嚴(yán)格遵守。

3.多措并舉，努力構(gòu)建合規(guī)文化的核心價值觀。合規(guī)文化建設(shè)的終極目標(biāo)就在于形成核心價值觀，從農(nóng)信社的實際出發(fā)，應(yīng)該從強化思想教育入手，做好兩個方面的工作。一是做好核心價值觀的教育和傳播，讓核心價值觀所倡導(dǎo)的理念無所不在。對合規(guī)文化的核心價值觀進行大張旗鼓的進行宣傳，利用有形的文字宣傳、新員工的文化培訓(xùn)、專門組織的主題交流活動、典型示范、各種儀式等各種途徑來進行宣講，讓員工感覺到公司的核心價值所倡導(dǎo)的理念耳熟能詳、無處不在。二是建立有效的激勵約束機制，通過制度建設(shè)來保障核心價值觀所倡導(dǎo)的理念落到實處。合理的激勵與約束機制是保障規(guī)章制度有效落實的外在動力和基本條件。一方面對核心價值觀所鼓勵的行為，要通過制度建設(shè)來進行獎勵。另一方面對違背合規(guī)文化的行為，要通過懲罰措施進行處罰。實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，加大違規(guī)處罰力度，維護規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。通過這樣激勵與約束相結(jié)合，保障核心價值觀的落實。

4.建立合規(guī)文化，從高層做起。巴塞爾監(jiān)管委員會明確提出:“合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效……”。合規(guī)要從高層做起也是《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的一個重要理念。通過管理者、特別高層管理者的親身示范，來宣導(dǎo)公司所倡導(dǎo)的核心價值觀，農(nóng)信社的各級領(lǐng)導(dǎo)干部要以強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，率先垂范，身體力行，做合規(guī)的表率，做合規(guī)工作的堅定組織者和強力推進者，在系統(tǒng)內(nèi)形成崇尚合規(guī)的正確導(dǎo)向。

參考文獻(xiàn)：

[1] 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門[J].中國金融，2005，(13):23.

[2] 中國銀監(jiān)會.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引[Z]，2006-10-26.

[3] 朱洪波.合規(guī)文化建設(shè)重在執(zhí)行[J].金融信息參考，2006，(5).[責(zé)任編輯 陳麗敏]