我國延遲退休的效應分析

雷輝，朱洪興

(上海理工大學 管理學院，上海 200093)

0 引言

從2008 年開始，關于我國將嘗試推行延遲退休的傳言就甚囂塵上，但相關部門由于條件尚不成熟而沒有及早付諸實踐。根據(jù)人力資源和社會保障部社會保障研究所所長何平的說法，未來有可能以女職工先行5 年、男職工后行5 年的方式采取“小步漸進”的節(jié)奏，每3 年延遲1 歲，逐步將法定退休年齡提高到65 歲。近年來，隨著我國人口老齡化的加劇，這一設想似乎離成為現(xiàn)實更加切近。

根據(jù)學者如張熠(2011)等的研究，延遲退休年齡將產(chǎn)生兩種效應:一是延長參保人繳費年限從而增加養(yǎng)老金計劃的收入(繳費年限效應);二是縮短退休者領取養(yǎng)老金的年限從而減少養(yǎng)老金計劃的支出(退休年限效應)。既可開源，又能節(jié)流，一正一反可以為養(yǎng)老基金賬戶帶來極大的利好，國內(nèi)很多學者如謝安(2005)、翟文(2009)等的研究支持了這一論點，認為延遲退休對我國養(yǎng)老金的可持續(xù)性很有必要，國外學者根據(jù)歷史經(jīng)驗的實證分析也證實了這一命題，如Fengeet al.，2004。

但美中不足的是，這些學者的研究大多是從個人或者政府財政負擔角度即收入效應角度進行分析，而沒有考慮到延遲退休是否還有其他方面的效應，如一些反對者聲稱的惡化就業(yè)以及危害社會生產(chǎn)等效應。下面，我們就以此為出發(fā)點，全面分析延遲退休會給經(jīng)濟社會帶來什么樣的影響，進而討論在什么情況下才是延遲退休的良機。

1 延遲退休年齡的收入效應

收入效應是專家學者倡議延遲退休年齡的出發(fā)點。提高退休年齡從兩個方面產(chǎn)生收入效應:一是繳費期延長，繳費增加;二是未來領取養(yǎng)老金年限的期望縮短，保費支出較少。

考慮壽險精算模型:假定職工t歲開始參加工作并加入養(yǎng)老金計劃開始繳費，Y歲退休，D 歲死亡，第R 期工資水平為WR，繳費率為c，累積利率為I，養(yǎng)老金計劃的替代率為g，退休后退休金為B。如果個人生存到新的退休年齡Y + h，個人多繳納保費在原退休年齡Y 時的精算現(xiàn)值。

其中h 為退休年齡的提高年限。

制度對個人養(yǎng)老金給付減少額在Y 歲時的精算現(xiàn)值。

從以上分析可以得出，當退休年齡延遲h 歲，那么養(yǎng)老金計劃針對某個職工個人而言，將產(chǎn)生Δ(pvc)y +Δ(cvfb)y+h的正價值效應。

中山大學社會保障研究中心主任、博導申曙光認為，根據(jù)目前的人口狀況，2020年將是人口老齡化的高峰期。延遲退休對于社會保險基金有很大好處:晚退5 年，社?；鹁涂缮僦Ц? 年的養(yǎng)老金，同時又多加收5 年的養(yǎng)老保險，一來一去就有10年養(yǎng)老保險基金的差距。從全國來看，我國退休年齡每延遲一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40 億元，減支160 億元，減緩基金缺口200 億元。

2 延遲退休年齡的就業(yè)效應

對就業(yè)的負效應一直是大家質(zhì)疑延遲退休年齡政策的最主要理由。一般認為，如果職位上的老年人延遲退休，將對就業(yè)產(chǎn)生兩個層面的影響:一是老年人大多繼續(xù)待在原職位上，致使本該空出的職位無法當年騰出，對年輕人就業(yè)有擠出效應;二是老年人延遲退休，造成勞動市場上勞動力總供給量增多，將使得市場均衡的工資率下降，一部分年輕人因為低工資率而選擇失業(yè)。

如果沒有延遲退休年齡的話，每年大約有4000 萬退休人員。首先考慮到每年退休人員有50%以上都是被“返聘”或是其他辦法“退而不休”，那么實際退休人員只有2000 萬。而這2000 萬實際退休人員也并不能直接看做和年輕人就業(yè)一一對應的，畢竟畢業(yè)生要去的是“新人”崗位，多是基層，而老年人退休空出來的是他們?yōu)橹ぷ鞫嗄甑摹敖?jīng)驗”崗位或是“領導”崗位，當然，考慮到“鏈條反應”(即中年人接替老年人職位，年輕人接替中年人職位)，退休給就業(yè)影響的存在還是不可否認的。但是，到底有多少畢業(yè)生就業(yè)是因為經(jīng)濟部門的發(fā)展壯大帶來的新職位，有多少是因為老年人退休騰出的崗位呢?基于這個疑問，我們用1991 到2010 年時間序列數(shù)據(jù)做協(xié)整分析，變量RET為當年退休人數(shù)，EMP為當年就業(yè)新人數(shù)，GDP為當年國內(nèi)生產(chǎn)總值，以下是協(xié)整分析過程:

2.1 單位根檢驗

對時間序列分析前要進行單位根檢驗，考慮到ADF 和PP 檢驗犯第二類錯誤的概率較大，我們采用目前最有功效(efficient)的DF － GLS 單位根檢驗，該方法由Elliot et al。(1996)提出，分兩步進行，可以看作是修正的ADF 檢驗，能夠提高檢驗的功效。檢驗結果如下表所示:

表1 單位根檢驗結果Table 1 unit root test results

從上表可以看到，RET 和EMP 均無法在10% 水平上拒絕“存在單位根”的原假設，而其一階差分均在10% 水平上拒絕了“存在單位根”的原假設，故而它們都是一階單整。GDP 本身及其一階差分都無法在10% 水平上拒絕“存在單位根”的原假設，而其二階差分均在10% 水平上拒絕了“存在單位根”的原假設，故而是二階單整變量。換言之，RET 和EMP、d.GDP 都是一階單整，可以進行協(xié)整分析。實際上，RET 和EMP、d.GDP 均表示當年流量，具有等同的數(shù)量屬性，對它們進行協(xié)整分析也更加合適。

2.2 協(xié)整分析

我們通過Johanson 檢驗考察變量間是否具有協(xié)整關系，協(xié)整秩跡檢驗和最大特征值檢驗的結果如表2 所示:

表2 協(xié)整秩檢驗結果Table 2 Cointegration rank test results

協(xié)整秩跡檢驗結果表明，只有一個線性無關的協(xié)整向量，而最大特征值檢驗也表明，可以在5% 水平上拒絕“協(xié)整秩為0”的原假設，但無法拒絕“協(xié)整秩為1”的原假設。由此我們可以認為，三者之間存在長期均衡關系，將誤差記為ECM，用Stata10.0 估計得到協(xié)整方程如下:

可以看出，當年退休人數(shù)和當年新增GDP 對當年新就業(yè)人數(shù)均具有促進作用，但前者不具有經(jīng)濟學意義上的顯著性，系數(shù)僅為0.001，這說明，經(jīng)濟總量的增加對促進新人就業(yè)更加顯著，而退休人數(shù)的增加并不會顯著地促進新人就業(yè)量。

為使我們的論證更加嚴密，我們假定退休年齡延遲對就業(yè)有負效應存在。擬定的延長退休年齡方案是三年延長一歲，那么考慮每一個三年周期，當?shù)谝荒晷佳舆t一歲時，假設當年將有1000 萬個職位不能及時騰出，往后的第二年將接納本該第一年退休的人，第三年接納本該第二年退休的人，這樣退休的總負效應就是第一年的那1000 萬個職位。因為政策提前宣布，運用盧卡斯的期望理論，大眾將提前形成期望，預知就業(yè)將在第一年銳減，那么他們將合理地安排以規(guī)避失業(yè):一部分人選擇繼續(xù)學習，一是錯開第一年的時間，二是增加自己的就業(yè)實力，畢竟面對就業(yè)銳減的局面，高能力的人仍然奇貨可居或是可以適當降低心理標準從事中能力工作，中能力的人可以適當降低心理價位從事低能力的工作，而低能力的人是最不能抗風險的。最終大家將平滑三年周期內(nèi)的就業(yè)，使得第一年就業(yè)銳減的影響平均到整個周期，這樣就是每年300 萬個崗位的負效應。而具體到實際情況中，因為將至的老齡化趨勢，年輕人的增速放緩乃至減退，每年的影響也將小于這個數(shù)字。

綜上分析，筆者認為延長退休年齡三年一歲的政策將不會對就業(yè)產(chǎn)生過多的影響。

3 延遲退休年齡的生產(chǎn)率效應

退休是新老勞動力替代的過程，部分年老的勞動力離開工作崗位，而由年輕的勞動力替代，退休年齡的提高將減緩新老勞動者替代的過程。由于教育是個不斷積累的過程，生產(chǎn)技術出于不斷進步中，因此，年輕勞動力的生產(chǎn)率應該平均高于年老勞動力的生產(chǎn)率。這樣，新老勞動力替代過程的減緩就會減緩技術進步與生產(chǎn)率提高的過程，導致生產(chǎn)效率的損失，這就是提高退休年齡的“生產(chǎn)率替代效應”。

從另一個角度來講，就像前面所說的那樣，低能力的人的利益才是就業(yè)最不能被照顧到的。那么他們的失業(yè)對生產(chǎn)率帶來的效應應該是小而不言的。

4 延遲退休年齡的時機選擇

隨著人們身體健康狀況的普遍改善以及老齡化社會的不可避免，適當提高退休年齡本是應該列入議事日程的，這也是和國際社會接軌，本無可厚非。提高退休年齡，益處是可以改變勞動力結構，使之整體上更成熟、經(jīng)驗更豐富;而男女可以同齡退休，保證女性的就業(yè)權利和收入水平，也具有多方面的積極意義。但是，從目前中國的國情來看，提高退休年齡應該有不可缺少的三個重要前提。

一是就業(yè)形勢必須要有明顯好轉。近年來，就業(yè)不足是一個十分突出的問題，尤其正當經(jīng)濟危機大潮之下，包括大學生在內(nèi)各種層次的無數(shù)勞動力在尋找就業(yè)機會，如此背景下提高退休年齡，必然在一定程度上影響到就業(yè)，使社會整體就業(yè)在某種程度上呈現(xiàn)“倒掛”之勢，即老人就業(yè)比年輕人就業(yè)相對充分。從社會學角度上看，這種就業(yè)形勢是有著多種弊端的，比如某些羞于“啃老”的年輕人，可能會鋌而走險，社會可能會因此增加不穩(wěn)定因素。

二是失業(yè)保險和最低生活保障必須能夠真正起到“保險”和“保障”的作用。提高退休年齡，對于那些有業(yè)可就的人來說可能是個福音，畢竟在崗比不在崗的收入要高一些;但對那些只是“掛”在單位而實際無業(yè)可就，特別還需要自己繳納養(yǎng)老保險者來說，卻是個不折不扣的噩耗。因為如此一來，他們需要繳納更長時間的費用，而所獲卻相應減少，一進一出之間，福利大大縮水。

三是必須全面消除就業(yè)歧視。經(jīng)濟的全面市場化，已經(jīng)從根本上改變了人們的就業(yè)狀態(tài)和觀念，許多人都難以終老于一個職業(yè)，失業(yè)、更換職業(yè)的情形越來越多。那么，如果退休年齡提高，高齡就業(yè)者的公平就業(yè)權和收入權究竟如何保障?眾所周知，現(xiàn)在許多單位招工用人，年齡是一種非常重要的門檻，“4050”群體就業(yè)難現(xiàn)象，可以旁證這一問題的不可回避性。

如果不具備這三個前提，貿(mào)然講什么提高退休年齡，是不理性的。對退休年齡問題，不能單純地只打社?；疬\轉的算盤，而不計算整體的社會效益。因為，在無法有效促進經(jīng)濟形勢改觀以保證就業(yè)，無法真正保證失業(yè)者生活背景下，單純靠延長退休年齡來解決養(yǎng)老基金的壓力問題，實可謂弊端多多，可能的危害無以估量。

5 結論

本文從收入效應、就業(yè)效應和生產(chǎn)率效應三個方面分析了延遲退休對我國社會經(jīng)濟可能帶來的影響，結果顯示:一旦延遲退休，收入效應方面將緩解我國養(yǎng)老基金空帳運轉的壓力，生產(chǎn)率方面不會對經(jīng)濟帶來很大的消極影響，只是在就業(yè)方面將使得弱勢群體面臨困境。目前學者們的研究結論也大都傾向于延遲退休的可行性，而與之形成鮮明對比的是網(wǎng)友一邊倒的質(zhì)疑聲和反對聲，筆者認為這一現(xiàn)象可以用“面紗效應”加以解釋:在沒有對問題認識清楚的前提下，每一位經(jīng)濟人都往往先將自己放在弱勢群體的位置上考慮問題，因此更加容易產(chǎn)生對延遲退休的反感。

［1］張熠.延遲退休年齡與養(yǎng)老保險收支余額:作用機制及政策效應［J］.財經(jīng)研究，2011，(7):14 －16.

［2］謝安.改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險體制應對人口老齡化［J］.管理世界，2005，(4):141 －142.

［3］翟文.對我國養(yǎng)老保險金隱性債務問題的研究［J］.求實，2009，(2):115 －117.

［4］Fenge，R. and Werding，M. Ageing and the tax implied in public pension schemes:simulations for selected OECD countries［J］.Fiscal Studies，2004，25(2):159 －200.

［5］Elliot，G.，T. Rothenberg and J. Stock. Efficient tests for an autoregressive unit root［J］.Econometrica，1996，64:813 －836.