對地勘單位事企分體運行與管理的思考和探索

■ 陰留軍

（河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局第四地質(zhì)探礦隊，鄭州 450001）

依法構(gòu)建和規(guī)范地勘單位的事企分開管理模式，是地勘單位適應(yīng)事業(yè)單位分類改革的迫切需要，更是地勘單位實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、走向現(xiàn)代地勘企業(yè)的必由之路。對此，筆者結(jié)合河南地勘單位的整體現(xiàn)狀，從微觀管理的角度談一談自己的看法。

1 事企分離，搭建分體運行平臺

近年來，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)分類推進事業(yè)單位改革配套文件的通知》（國辦發(fā)〔2011〕37號）和國土資源部《關(guān)于促進國有地勘單位改革發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國土資發(fā)〔2010〕61號）等對地勘單位提出了事企分開、管辦分離的總要求。因此，當前地勘單位的主要任務(wù)之一就是事企分離，即把從事商業(yè)性地質(zhì)工作和其他生產(chǎn)經(jīng)營活動的市場競爭主體從事業(yè)體制中剝離出來，成立相應(yīng)的地勘企業(yè)，搭建事企分體運行平臺。

1.1 企業(yè)形式

建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度是地勘單位夢寐以求的管理模式，因此有限公司或股份公司是擇優(yōu)考慮的組織形式。從長遠看，股份公司更符合“地勘技術(shù)先行、社會資金助推”的戰(zhàn)略發(fā)展目標。那些由綜合實力強、地勘主業(yè)發(fā)達的地勘單位或多家地勘單位全方位整合、重組設(shè)立的地勘企業(yè)宜采用股份公司形式，反之則宜采用有限公司形式。

1.2 出資形式

貨幣資金可直接作為出資性資產(chǎn)，實物資產(chǎn)、土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)依法評估后可作為出資性資產(chǎn)，專有技術(shù)和人才雖不能作為出資性資產(chǎn)直接投資，卻可根據(jù)《公司法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)出資各方同意后，收益分配可不按實際出資額計算而調(diào)增給專有技術(shù)和人才優(yōu)勢明顯的出資人，寫入《公司章程》后就具備了相應(yīng)的合法性。

1.3 設(shè)立程序

以貨幣出資程序簡單，經(jīng)上級主管部門、省財政部門審批后就可依法辦理出資手續(xù)，如以非貨幣資產(chǎn)出資，程序復(fù)雜，設(shè)立成本高：

(1)以實物資產(chǎn)出資應(yīng)履行可行性論證→資產(chǎn)評估→向上級主管部門提出申請→報省財政部門審批，根據(jù)審批結(jié)果確定出資額。

(2)以土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等出資應(yīng)履行可行性論證→土地使用權(quán)評估或礦業(yè)權(quán)評估→向上級主管部門提出申請→報省國土資源管理部門、省財政部門審批，根據(jù)審批結(jié)果確定出資額。

盡管以土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等作價入股合法合規(guī)，但受政府各部門對法規(guī)的理解程度不同、審批程序復(fù)雜、手續(xù)繁多、協(xié)調(diào)難度大等因素的影響，操作起來比較麻煩。

2 理清事企主線，分體運行管理

2.1 理清事企主線，明確職能定位

要徹底糾正過去那種把地勘企業(yè)看作地勘單位二級機構(gòu)或經(jīng)濟實體的錯誤做法，將其真正視為“自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧、自我發(fā)展”的企業(yè)法人，與地勘單位在行政管理上不存在隸屬關(guān)系。經(jīng)理層在日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理方面具有相應(yīng)的自主權(quán)。地勘單位和地勘企業(yè)之間只能是投資與被投資的關(guān)系。

地勘單位作為國有資產(chǎn)出資人的直接代理人，應(yīng)以資本為紐帶，按《公司法》賦予的職責(zé)權(quán)限，在上級主管部門的監(jiān)控與指導(dǎo)下對地勘企業(yè)占用的國有資產(chǎn)履行監(jiān)管責(zé)任，代行出資人職責(zé)，可委派董事、監(jiān)事，通過董事會、監(jiān)事會行使決策權(quán)和監(jiān)管權(quán)。

對地勘單位已有的隊（院）屬企業(yè)、相關(guān)企業(yè)，要遵循“公益性公共服務(wù)由地勘單位承擔(dān)，商業(yè)性地質(zhì)工作由地勘企業(yè)負責(zé)”的基本原則規(guī)范改造，將其重組到地勘企業(yè)麾下，使地勘企業(yè)與其形成母子或總分公司關(guān)系。

2.2 各自獨立運行，分開管理

地勘單位和地勘企業(yè)要按照各自的屬性和宗旨，設(shè)置相應(yīng)的獨立運行機構(gòu)，劃清各類資源要素，明確雙方關(guān)系及其處理方式，依法依規(guī)分體運行、分開管理。

2.2.1 機構(gòu)設(shè)置

2.2.1.1 地勘單位的機構(gòu)設(shè)置

地勘單位以“科學(xué)、規(guī)范、高效、適用”為原則，結(jié)合事業(yè)單位屬性設(shè)置相應(yīng)的機關(guān)管理部門，以“強化后勤保障，搞好后方服務(wù)，保持和諧穩(wěn)定”為宗旨，設(shè)置老基地管理機構(gòu)和其他后勤服務(wù)機構(gòu)。按照“兩精干——一過渡”要求整合內(nèi)部專業(yè)水平與綜合素質(zhì)高的精干人員、精良裝備組建從事公益性地質(zhì)工作的非法人二級實體。

2.2.1.2 地勘企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置

地勘企業(yè)應(yīng)按《公司法》規(guī)定建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，并根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展需要，科學(xué)有效地設(shè)置管理機構(gòu)和分支機構(gòu)。

(1)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

權(quán)力機構(gòu)：地勘單位是地勘企業(yè)國有資產(chǎn)出資人的直接代理人，在上級主管部門的監(jiān)控與指導(dǎo)下通過履行相應(yīng)的程序代行出資人的職責(zé)。

決策機構(gòu)：由地勘單位隊（院）領(lǐng)導(dǎo)組成董事會，其中：隊（院）長任董事長。

監(jiān)督機構(gòu)：由地勘單位委派財務(wù)、內(nèi)審、紀檢、工會等部門人員組成監(jiān)事會。

經(jīng)理層：設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理若干?？偨?jīng)理由董事會聘任，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名、董事會同意，報地勘單位的上級主管部門批準、備案。

(2)經(jīng)營管理機構(gòu)的設(shè)置

按地勘企業(yè)的經(jīng)營內(nèi)容和特點大致可分為三類，一是以礦產(chǎn)資源投資為主，靠資本運作獲取資本收益的投資型企業(yè)，二是主要從事生產(chǎn)經(jīng)營、獲取經(jīng)營利潤的實體型企業(yè)，三是既從事礦產(chǎn)資源投資又從事生產(chǎn)經(jīng)營的混合型企業(yè)。無論歸屬哪種類型，都要以“權(quán)責(zé)清晰、精簡高效、因時制宜”為指導(dǎo)思想設(shè)置職能部門和二級分支機構(gòu)。投資型企業(yè)機構(gòu)比較精簡，但對員工的專業(yè)技術(shù)水平和綜合素質(zhì)要求較高，除地質(zhì)專業(yè)技術(shù)人才外，更需要經(jīng)濟、法律、金融、資本運作等方面的人才，而實體型企業(yè)隊伍規(guī)模大，員工人數(shù)多，經(jīng)營管理機構(gòu)相對臃腫?；旌闲推髽I(yè)要綜合和兼顧投資型和實體型企業(yè)的基本特點，站在更高的角度考慮機構(gòu)的設(shè)置問題。但核心職能不可少，如行政管理、財務(wù)會計、資產(chǎn)管理、人力資源管理、業(yè)績考核等，而分支機構(gòu)的設(shè)置則視其業(yè)務(wù)發(fā)展需要而定。

2.2.1.3 關(guān)聯(lián)企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置

本文所說的關(guān)聯(lián)企業(yè)是地勘企業(yè)對該對象在資金、經(jīng)營、交易等方面能直接或間接施加重大影響的子公司，是地勘企業(yè)控制的、具有獨立法人資格的二級地勘企業(yè)。地勘單位不直接操控關(guān)聯(lián)企業(yè)，關(guān)聯(lián)企業(yè)與地勘企業(yè)也不存在行政隸屬關(guān)系，自身擁有獨立的、相應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu)和管理機構(gòu)、分支機構(gòu)。

權(quán)力機構(gòu)：地勘企業(yè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)國有資產(chǎn)出資人的直接代理人，在地勘單位的監(jiān)控與指導(dǎo)下通過相應(yīng)程序行使出資人職責(zé)。

決策機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)：由地勘企業(yè)委派人員，設(shè)董事會（或執(zhí)行董事）和監(jiān)事會（或監(jiān)事），報地勘單位批準、備案。

經(jīng)理層：設(shè)經(jīng)理1人，副經(jīng)理若干。其中：經(jīng)理由董事會聘任，副經(jīng)理由經(jīng)理提名、董事會同意，報地勘單位批準。

地勘單位和地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理機構(gòu)彼此之間相互獨立，除董事、監(jiān)事外，工作人員必須分開，不相互兼職，不交叉授權(quán)，都有各自的管理層級、審批人員和審批流程。

2.2.2 人事干部管理

2.2.2.1 地勘單位的人事干部管理

事企分體運行后，地勘單位保留必要的機關(guān)管理人員、從事公益性地質(zhì)工作人員、基地管理服務(wù)人員和待崗、病假、長休等其他人員，其中從事公益性地質(zhì)工作人員和機關(guān)管理人員實行定崗、定編，嚴格執(zhí)行事業(yè)單位管理制度。部分在職人員借調(diào)到地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)工作，仍保留事業(yè)身份，如不勝任所從事的工作，經(jīng)本人與借調(diào)單位協(xié)商可解除借調(diào)關(guān)系回歸地勘單位，地勘單位根據(jù)崗位情況決定是否聘任上崗；達到退休年齡，則按地勘單位有關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù)。干部管理按上級主管部門要求執(zhí)行。離退休人員現(xiàn)按原渠道管理。

事業(yè)單位分類改革徹底到位、地勘單位完全企業(yè)化時，則按省級政府部門的要求劃轉(zhuǎn)、處置各類在編人員。

2.2.2.2 地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的人事干部管理

(1)人事管理

地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)均實行勞動合同制度。對規(guī)模較小的關(guān)聯(lián)企業(yè)，人事管理權(quán)可統(tǒng)一劃歸地勘企業(yè)；對規(guī)模較大的關(guān)聯(lián)企業(yè)，可賦予獨立的人事管理權(quán)，但崗位設(shè)置方案和員工招聘計劃應(yīng)經(jīng)地勘企業(yè)批準，在地勘單位備案。地勘企業(yè)的崗位設(shè)置方案和員工招聘計劃應(yīng)經(jīng)董事會研究，報上級主管部門審批、備案。地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員來源有三個渠道：一是從地勘單位借調(diào)的事業(yè)身份人員；二是按需自主招聘人員；三是勞務(wù)公司派遣的臨時工作人員。對第一類人員，由使用企業(yè)和地勘單位簽訂借調(diào)協(xié)議；對第二類人員，按《勞動法》和企業(yè)管理要求辦理聘用手續(xù)；對第三類人員，依法與勞務(wù)公司簽訂《勞務(wù)派遣合同》，有效規(guī)避用工風(fēng)險。

(2)干部管理

地勘企業(yè)的董事、監(jiān)事和經(jīng)理層由上級主管部門統(tǒng)一選拔任用、教育培養(yǎng)、考核評價和監(jiān)督管理。關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事和經(jīng)理層由地勘企業(yè)董事會按《公司法》委派或聘任。地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的中層管理人員由經(jīng)理層按《公司法》自主聘用、管理與考核。

2.2.3 資產(chǎn)管理

2.2.3.1 事企資產(chǎn)的劃分與監(jiān)管

新建地勘企業(yè)不存在事企資產(chǎn)的劃分問題，改建地勘企業(yè)應(yīng)按資產(chǎn)來源劃清事業(yè)、企業(yè)的各類資產(chǎn)。原則是已按合法程序劃給相應(yīng)企業(yè)，并已在賬面上規(guī)范反映且為經(jīng)營管理所必需的各類資產(chǎn)歸屬該企業(yè)，地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不需要和已反映在地勘單位賬上的各類資產(chǎn)歸屬地勘單位。

地勘單位資產(chǎn)由上級主管部門、省財政部門分別按行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的規(guī)定履行監(jiān)管職責(zé)。地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)由各出資人依照《公司法》監(jiān)管。

2.2.3.2 事企資產(chǎn)的互用與核算

地勘單位、地勘企業(yè)及其各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互用資產(chǎn)時按市場價格有償使用，依法簽約、交易、結(jié)算和收費。

2.2.4 財務(wù)管理

地勘單位和地勘企業(yè)分別設(shè)置獨立的財務(wù)會計機構(gòu)（規(guī)模較小的關(guān)聯(lián)企業(yè)分設(shè)出納崗、會計崗），資金不交叉使用，經(jīng)濟與業(yè)務(wù)往來依法依規(guī)交易、核算，相互之間拆借資金，各方履行決策程序、形成會議記錄（紀要）、簽訂相關(guān)合同、完善相關(guān)手續(xù)，并按銀行同期同類借款利率計付利息。建立和完善各自的財務(wù)會計辦法，并按法律法規(guī)和上級主管部門的規(guī)定報送相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)審批、備案。

2.2.5 薪酬管理

2.2.5.1 地勘單位的薪酬管理

地勘單位的事業(yè)身份就決定其必須執(zhí)行事業(yè)單位的崗位績效工資制度。崗位績效工資由崗位工資、薪級工資、津貼補貼和績效工資四部分組成，其中崗位工資和薪級工資按省人力資源與社會保障部門的政策和標準執(zhí)行。津貼補貼主要包括艱苦邊遠地區(qū)津貼（按人力資源和社會保障部、財政部《關(guān)于調(diào)整艱苦邊遠地區(qū)津貼標準的通知》（人社部發(fā)〔2010〕36號）和《關(guān)于調(diào)整新疆維吾爾自治區(qū)部分艱苦邊遠地區(qū)地區(qū)津貼類別的通知》（人社部發(fā)〔2010〕68號）規(guī)定執(zhí)行）、特殊崗位津貼補貼、野外津貼、國外津貼、其他津貼補貼（如接觸塵、毒危害與高溫作業(yè)人員的保健費、高溫津貼、防暑降溫補貼、御寒取暖補貼等）。野外津貼按原地礦部人事司《關(guān)于調(diào)整地質(zhì)勘探單位職工野外津貼標準的通知》（地人發(fā)〔1997〕45號）精神、結(jié)合行政事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定執(zhí)行。出國工作人員可參照財政部、對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部《關(guān)于印發(fā)<援外出國人員生活待遇管理辦法>的通知》（財行〔2001〕第336號）規(guī)定執(zhí)行國外津貼與艱苦地區(qū)補貼政策，出國出差人員可按財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》（財行〔2001〕73號）規(guī)定執(zhí)行國外差旅費補助政策。但部分津貼補貼政策因過時而標準偏低，亟需提高。

對績效工資，地勘單位的上級主管部門應(yīng)以人事部、財政部和國土資源部聯(lián)合下發(fā)的《地質(zhì)勘探事業(yè)單位貫徹〈事業(yè)單位工作人員收人分配制度改革方案〉的實施意見》（國人部發(fā)〔2006〕125號）為基本依據(jù)，要求各地勘單位結(jié)合行業(yè)特點和自身實際，以科學(xué)發(fā)展為主線，擬訂績效工資分配辦法，由上級主管部門統(tǒng)一報省人力資源和社會保障部門、省財政部門批準。

2.2.5.2 地勘企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的薪酬管理

地勘及其關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)理層的薪酬管理辦法由其董事會制訂，前者報地勘單位上級主管部門審批、備案，后者報地勘單位人事勞動部門審批、備案；員工薪酬管理辦法由經(jīng)理層制定，報地勘單位人事勞動部門備案。

2.2.6 審計監(jiān)督

地勘單位和地勘企業(yè)應(yīng)分別設(shè)置相對獨立的內(nèi)審機構(gòu)，部門負責(zé)人和工作人員不交叉任職。地勘單位的內(nèi)審機構(gòu)除對事業(yè)單位及其所屬部門、實體檢查監(jiān)督外，還應(yīng)根據(jù)地勘企業(yè)董事會、監(jiān)事會的授權(quán)對地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)、二級實體等實施監(jiān)控；地勘企業(yè)的內(nèi)審機構(gòu)要對地勘企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)與二級實體的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價。

2.2.7 建章立制，完善分體運行體系

隨著事業(yè)單位分類改革步伐的日趨加快，建立健全地勘企業(yè)的現(xiàn)代化管理制度既迫在眉睫又意義深遠。各地勘單位要在上級主管部門的指導(dǎo)下，不斷健全和完善地勘單位及地勘企業(yè)各自的管理和考評制度等，構(gòu)建和完善“各自獨立、相互促進、共同發(fā)展、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效”的綜合管理體系、科學(xué)評價體系和激勵約束機制。

[1]河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局.關(guān)于加快建設(shè)事企分開管理制度的指導(dǎo)意見（豫地礦[2011]38號）[Z].鄭州：河南省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局，2011.

[2]王宏才.談?wù)劦乜眴挝皇缕蠓煮w運行應(yīng)注意的幾個問題[J].中國國土資源經(jīng)濟，2010，23(7):49-50.

[3]毛衛(wèi)，劉玉山.對地勘單位事企分體運行的思考[J].中國地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟，2002,15(10)：28-29.