對(duì)調(diào)整退休制度的思考

□文/黃崇超

（浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政與公共管理學(xué)院 浙江·杭州）

一、引言

隨著醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步以及社會(huì)生活水平的進(jìn)一步提高，我國(guó)人口預(yù)期壽命自1949年以來(lái)大幅提高。近年來(lái)，“銀色浪潮”更是來(lái)勢(shì)洶洶。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查（2000年）的數(shù)據(jù)，我國(guó)人口平均預(yù)期壽命已經(jīng)達(dá)到71.4歲，其中男性平均預(yù)期壽命為69.63歲，女性為73.33歲。根據(jù)《2010中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的數(shù)據(jù)，2009年我國(guó)65歲以上老年人口共計(jì)1.1309億，占總?cè)丝诒戎匾堰_(dá)到8.5%，老年撫養(yǎng)比達(dá)到了11.6%。此外，另有預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)處于勞動(dòng)年齡的人口從2015年開(kāi)始將逐漸減少，老齡人口數(shù)量加速上升，中國(guó)的人口紅利期即將結(jié)束。面對(duì)如此嚴(yán)峻的形勢(shì)，我們不得不重新審視關(guān)于調(diào)整退休制度的問(wèn)題。

二、文獻(xiàn)綜述

學(xué)者們對(duì)于是否延長(zhǎng)退休年齡這一問(wèn)題的研究由來(lái)已久，在上世紀(jì)九十年代就曾有人探討過(guò)這個(gè)問(wèn)題。徐慶鳳（1992）認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)行的退休制度是參照前蘇聯(lián)三十年代的標(biāo)準(zhǔn)制定的，已不適應(yīng)我國(guó)的現(xiàn)狀。此外，人們的身體素質(zhì)和文化素質(zhì)也有很大的提高，老年個(gè)體之間的差異懸殊，這些因素使得實(shí)施彈性退休制度是必要的，同時(shí)還分析了實(shí)施彈性退休制度的可行性。學(xué)者們對(duì)于是否延長(zhǎng)退休年齡的觀(guān)點(diǎn)大致可以分為以下兩類(lèi)：

（一）支持延長(zhǎng)退休年齡的觀(guān)點(diǎn)。國(guó)內(nèi)的大多數(shù)學(xué)者均表示應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的退休制度進(jìn)行改革，延長(zhǎng)勞動(dòng)者的法定退休年齡。一般來(lái)說(shuō)，人口預(yù)期壽命越長(zhǎng)則退休年齡越高。林義（1994）認(rèn)為我國(guó)的退休政策存在著法定退休年齡偏低，提前退休日趨普遍化，退休政策機(jī)制尚未健全等問(wèn)題，必須對(duì)現(xiàn)有的退休政策進(jìn)行改革，并提出改革的基本思路是：逐步提高法定退休年齡，實(shí)行彈性退休年齡、彈性退休方式和彈性退休收入。李珍（1997）從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對(duì)退休年齡與退休基金、經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、勞動(dòng)力市場(chǎng)、產(chǎn)出、分配和消費(fèi)等方面的關(guān)系進(jìn)行了分析，認(rèn)為現(xiàn)行制度的退休年齡偏低，對(duì)經(jīng)濟(jì)的方方面面都有不利的影響，而適當(dāng)?shù)奶岣咄诵菽挲g會(huì)使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有更大的余地。

史柏年（2001）則通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度贍養(yǎng)率、被動(dòng)率的分析，指出在我國(guó)人口平均壽命不斷增長(zhǎng)的今天，存在著推遲退休年齡的需求，并提出了可以按男女有別、分步到位的原則推遲職工退休年齡的政策建議。柳青瑞、苗紅軍（2004）利用“五普”數(shù)據(jù)，對(duì)未來(lái)50年我國(guó)城鎮(zhèn)人口老齡化狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)。通過(guò)數(shù)據(jù)分析表明，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之所以一方面繳費(fèi)率居高不下，企業(yè)負(fù)擔(dān)很重；另一方面即使如此高的繳費(fèi)率也難以保證養(yǎng)老金收支均衡，是高養(yǎng)老金替代率與低退休年齡共同作用的結(jié)果，因此必須對(duì)繳費(fèi)率、養(yǎng)老金替代率等參數(shù)進(jìn)行一定調(diào)整或是選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)推遲退休年齡。作者還設(shè)計(jì)了推遲退休年齡的幾種方案，并進(jìn)行了靜態(tài)比較分析，最后給出了相應(yīng)的政策建議。范圍（2011）通過(guò)對(duì)世界172個(gè)國(guó)家和地區(qū)退休年齡的比較，發(fā)現(xiàn)我國(guó)現(xiàn)行退休制度存在身份差別、低于世界平均水平等不足，并提出我國(guó)采取“分步走”的方式推遲退休年齡。

許多學(xué)者都重點(diǎn)談到了提前退休的問(wèn)題，認(rèn)為提前退休不能作為解決就業(yè)問(wèn)題的長(zhǎng)久之計(jì)，還會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力。而且許多提前退休的人實(shí)際上是退而不休，他們還從事著另外的工作，既拿養(yǎng)老金又拿工資。因此，對(duì)提前退休應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)；或者是允許提前退休，但所享受的養(yǎng)老金待遇得相應(yīng)削減。

（二）建議暫時(shí)維持當(dāng)前退休年齡的觀(guān)點(diǎn)。姜向群、陳艷（2004）對(duì)我國(guó)當(dāng)前推遲退休年齡之說(shuō)表示了質(zhì)疑，認(rèn)為就目前來(lái)說(shuō)全面推遲退休年齡還不合時(shí)宜，并提出四點(diǎn)理由。仲大軍（2004）認(rèn)為延長(zhǎng)退休年齡將導(dǎo)致勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)偏老，出現(xiàn)用老不用輕的現(xiàn)象，還會(huì)導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富結(jié)構(gòu)的變化，更多的社會(huì)財(cái)富將向老年人轉(zhuǎn)移，老養(yǎng)小的現(xiàn)象更加嚴(yán)重。

郭正模（2010）運(yùn)用“機(jī)會(huì)收益”模型對(duì)制度安排的勞動(dòng)力市場(chǎng)退出和退休行為進(jìn)行了分析，指出提高法定退休年齡對(duì)政府、企業(yè)、職工三方所產(chǎn)生的影響，并提出近期在社會(huì)就業(yè)困難和新增勞動(dòng)力供給充分的情況下，我國(guó)全面提高退休年齡的時(shí)機(jī)還不成熟。我國(guó)勞動(dòng)力的“人口紅利”將在2020年前全面結(jié)束，那時(shí)人口老齡化才真正到來(lái)，勞動(dòng)力短缺的現(xiàn)象才全面出現(xiàn)，提高退休年齡可在2015年前后逐步、平穩(wěn)地實(shí)施。

綜合學(xué)者們的兩類(lèi)觀(guān)點(diǎn)可以看到，目前學(xué)界主流的觀(guān)點(diǎn)還是支持延長(zhǎng)退休年齡。另外主要的反對(duì)聲也是認(rèn)為暫時(shí)不宜延長(zhǎng)退休年齡，到了一定時(shí)機(jī)（如人口紅利期結(jié)束，勞動(dòng)力資源將開(kāi)始出現(xiàn)短缺）再逐步對(duì)退休年齡進(jìn)行調(diào)整。而現(xiàn)在，我國(guó)已經(jīng)面臨著這樣一個(gè)時(shí)機(jī)。

三、調(diào)整退休制度的思路

我國(guó)現(xiàn)行的退休制度是在上世紀(jì)五十年代初期建立起來(lái)的。1951年當(dāng)時(shí)的政務(wù)院頒發(fā)了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，條例規(guī)定：男職工退休年齡為60周歲，女職工為50周歲。其后經(jīng)過(guò)幾次修改，目前的規(guī)定是：企業(yè)職工退休年齡是男工人年滿(mǎn)60周歲，女工人年滿(mǎn)50周歲，女干部年滿(mǎn)55周歲。

在退休制度剛建立起來(lái)時(shí)，當(dāng)時(shí)我國(guó)的人均預(yù)期壽命在50歲左右。而到2000年第五次全國(guó)人口普查時(shí)，我國(guó)的人均預(yù)期壽命已達(dá)到了71.4歲，整整提高了20多歲。此外，我國(guó)近年來(lái)勞動(dòng)力供給出現(xiàn)三大變化：勞動(dòng)年齡人口增量持續(xù)下降、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移速度變緩、勞動(dòng)力價(jià)格不斷攀升。這些變化是人口紅利期即將結(jié)束的表現(xiàn)，將導(dǎo)致我國(guó)勞動(dòng)力供給趨于減少，對(duì)我國(guó)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展將造成深遠(yuǎn)影響。

反觀(guān)國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家，他們?cè)诿鎸?duì)人口老齡化以及勞動(dòng)力減少時(shí)，通過(guò)調(diào)整退休年齡或者實(shí)行彈性退休及時(shí)作出應(yīng)對(duì)。2000年德國(guó)出臺(tái)改革退休年齡的辦法，規(guī)定從2001年起將60～65歲彈性退休年齡逐漸過(guò)渡到65歲退休。而2007年德國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)法案，繼續(xù)推遲退休年齡，規(guī)定從2012年起至2029年，德國(guó)退休年齡將由65歲推遲到67歲。而英國(guó)在2007年實(shí)施養(yǎng)老金改革，頒布的《養(yǎng)老金法案》規(guī)定了彈性退休制度，即“達(dá)到退休年齡的雇員可以申請(qǐng)推遲領(lǐng)取國(guó)家基本養(yǎng)老金，但最多只可申請(qǐng)推遲5年，國(guó)家對(duì)申請(qǐng)推遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金有鼓勵(lì)政策，規(guī)定雇員每推遲7個(gè)星期領(lǐng)取，則其可領(lǐng)取的國(guó)家基本養(yǎng)老金提高1%，推遲一年大約可以增加7.5%，如推遲滿(mǎn)5年，個(gè)人國(guó)家基本養(yǎng)老金可以增加38.3%”。

因此，我國(guó)應(yīng)該考慮從當(dāng)前階段開(kāi)始逐步調(diào)整退休制度，從而在人口紅利期結(jié)束后能夠維持合適的勞動(dòng)人口數(shù)量，保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的勁頭。但是，又由于我國(guó)不同地區(qū)、不同行業(yè)之間發(fā)展水平很不一樣，勞動(dòng)者的健康狀況相差很大。比如，建筑工人與機(jī)關(guān)單位職工相比，在60歲退休時(shí)身體狀況就極有可能差很多。因此，對(duì)退休年齡實(shí)行“一刀切”，不考慮不同人群間的差異的做法是不合適的。本文認(rèn)為，目前最佳的選擇還是實(shí)行彈性退休制度，充分給予勞動(dòng)者選擇退休時(shí)間的權(quán)利。

關(guān)于調(diào)整當(dāng)前退休制度的思路，主要包括以下三個(gè)方面：

（一）堅(jiān)決遏制提前退休。有的觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為提前退休可以在一定程度上解決失業(yè)問(wèn)題，但是事實(shí)卻并非如此。我國(guó)就業(yè)政策中曾出現(xiàn)過(guò)職工子女頂替制，即讓職工的子女頂替其父母的職位，使職工提前退休，以解決勞動(dòng)力供大于求的問(wèn)題。世界上許多國(guó)家也都曾出臺(tái)過(guò)提前退休政策，例如法國(guó)的謙讓型提前退休、德國(guó)和盧森堡的提前退休計(jì)劃、英國(guó)的“讓出崗位”創(chuàng)造工作機(jī)會(huì)制度等。但是這些提前退休的政策并沒(méi)有很好地解決勞動(dòng)力供需矛盾的問(wèn)題。因?yàn)槔夏耆撕湍贻p人在就業(yè)上并不存在完全替代的關(guān)系。一方面年齡大的職工（尤其是那些對(duì)技術(shù)要求較高的崗位）在退出勞動(dòng)力市場(chǎng)后并不一定有合適的年輕人來(lái)頂替他，因?yàn)檫@些崗位需要有長(zhǎng)年累月的經(jīng)驗(yàn)積累；另一方面年齡大的職工提前退休后未必就徹底退出了勞動(dòng)力市場(chǎng)，有的人會(huì)在領(lǐng)取養(yǎng)老金的同時(shí)另外找份工作，或者被原單位“返聘”。

而且，提前退休不合理地延長(zhǎng)了職工的養(yǎng)老金給付期，由于人們的預(yù)期壽命越來(lái)越高，由此給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來(lái)了巨大的壓力。所以說(shuō)，在獲取養(yǎng)老金權(quán)益方面，提前退休行為會(huì)導(dǎo)致結(jié)果的不公平，這是我們必須遏制的。對(duì)于提前退休的職工，應(yīng)該相應(yīng)地削減他們的養(yǎng)老金待遇水平，以此來(lái)抑制他們希望提前退休的傾向。

（二）逐步提高女職工退休年齡，實(shí)行男女職工同歲退休?，F(xiàn)行的退休制度規(guī)定女職工50周歲退休，女干部55周歲退休。當(dāng)時(shí)作出這樣的規(guī)定，是因?yàn)楸藭r(shí)女性受教育機(jī)會(huì)較少，家務(wù)負(fù)擔(dān)比較繁重，而且所從事的工作也比較艱苦。如此規(guī)定能更好地維護(hù)女性的權(quán)益。但是當(dāng)今社會(huì)，女性的健康有了更好的保障，工作環(huán)境也有了極大的改善，其平均預(yù)期壽命也大大延長(zhǎng)。而且，由于受教育年限不斷延長(zhǎng)，女性進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)的時(shí)間也在往后推延。假定一名大學(xué)女畢業(yè)生在22周歲進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)（一般情況下，大學(xué)畢業(yè)的年齡為22周歲），那么她的工作年限只有28年，而她在退休后的預(yù)期壽命還有近24歲。在這樣的條件下，如果仍然維持原有的規(guī)定不變，將是對(duì)人力資源的一種浪費(fèi)。

另外，女職工退休后的預(yù)期壽命還很長(zhǎng)，這樣會(huì)給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來(lái)較大的支付壓力。而且，從女職工個(gè)人角度來(lái)看，較短的繳費(fèi)年限使得女職工能獲得養(yǎng)老金也較少。職工退休后的養(yǎng)老金一般由兩部分構(gòu)成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金（“中人”還享受過(guò)渡性養(yǎng)老金）?；A(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）×1%

因此，女性職工較短的繳費(fèi)年限會(huì)使其能領(lǐng)到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金也較少，同時(shí)又由于個(gè)人賬戶(hù)上的積累也少，顯而易見(jiàn)的是其退休后的養(yǎng)老金待遇也會(huì)比同等條件下的男職工要低，從而會(huì)對(duì)女職工退休后的生活產(chǎn)生不小的壓力，不利于她們安度晚年。所以，提高女性退休年齡，實(shí)行男女同歲退休不僅能更充分地利用女性勞動(dòng)力資源，而且也有利于女職工在退休后獲得更高的養(yǎng)老金待遇，更好地滿(mǎn)足退休后的生活需要。

（三）實(shí)行彈性退休制度。正如前文所述，隨著中國(guó)人口紅利期即將結(jié)束，勞動(dòng)力將出現(xiàn)短缺，是時(shí)候?qū)ΜF(xiàn)行的退休制度作出相應(yīng)的調(diào)整，以應(yīng)對(duì)將要到來(lái)的勞動(dòng)力供應(yīng)不足的情況。但是，如果政府只是強(qiáng)制性地提高法定退休年齡，必然也會(huì)引發(fā)許多的反對(duì)聲。因此，本文建議實(shí)行彈性退休制度，引導(dǎo)和激勵(lì)職工延遲退休，具體方法如下：

第一，規(guī)定一個(gè)最低退休年齡，可以定為60周歲。這符合現(xiàn)有的制度，不容易引起人們的反對(duì)。由于老年個(gè)體之間的身體狀況確實(shí)存在著很大的差異，用一刀切的方法強(qiáng)制性地提高退休年齡是不符合實(shí)際的。從事體力勞動(dòng)的人較早進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)，他們的勞動(dòng)生產(chǎn)率隨著時(shí)間的推延而逐漸下降，身體健康狀況也越來(lái)越差，到了60周歲后確實(shí)不適合繼續(xù)工作了；而從事腦力勞動(dòng)的人進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)的時(shí)間會(huì)較晚（由于受教育年限長(zhǎng)的原因），有一部分勞動(dòng)者的生產(chǎn)率是隨著時(shí)間的推移而有所提高的，如老中醫(yī)、高級(jí)工程師等，而且他們的工作環(huán)境一般較體力勞動(dòng)者要好，因此到了60周歲時(shí)身體健康狀況也會(huì)保持得較好，更有可能繼續(xù)呆在勞動(dòng)力市場(chǎng)。所以，基于這個(gè)原因，可以規(guī)定60周歲為必須達(dá)到的最低退休年齡。只要達(dá)到60周歲，任何人都有選擇退休的權(quán)利。當(dāng)然，他們也可以選擇繼續(xù)工作，延遲退休。

第二，通過(guò)一定的激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)人們延遲退休。許多事實(shí)早已證明，好的制度設(shè)計(jì)總是能以最小的成本引導(dǎo)人們的行為，而簡(jiǎn)單、粗暴的硬性規(guī)定卻會(huì)導(dǎo)致南轅北轍的結(jié)果。上文已經(jīng)提到，人們?cè)谶_(dá)到60周歲這一最低退休年齡之后，既可以選擇退休，也可以選擇繼續(xù)工作。那么，依據(jù)“經(jīng)濟(jì)人”的假定，為了鼓勵(lì)更多的人延遲退休，我們可以對(duì)他們的延遲退休給予一定的“獎(jiǎng)勵(lì)”。

由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為以本地區(qū)上年度在崗職工月平均工資和職工本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。因此，本文提出的方案是，勞動(dòng)者在60周歲以后，工作每滿(mǎn)一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)給2%（這里2%以及下文的3%只是舉例，具體數(shù)字還是需要通過(guò)科學(xué)測(cè)算得出）；65周歲以后，工作每滿(mǎn)一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)給3%。按此方案，勞動(dòng)者若在70周歲退休，每月能比在現(xiàn)有制度下至少多獲得大約25%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。此外，每月能領(lǐng)取的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金也會(huì)因?yàn)榉e累的增加以及計(jì)發(fā)月數(shù)的減少而提高。利用這個(gè)機(jī)制，可以鼓勵(lì)更多的勞動(dòng)者在身體狀況允許的條件下繼續(xù)工作，發(fā)光發(fā)熱。這不僅能在一定程度上保證勞動(dòng)力的供給，以應(yīng)對(duì)人口紅利期結(jié)束后勞動(dòng)力短缺的困境，而且也進(jìn)一步提高了勞動(dòng)者退休后的養(yǎng)老金水平，使他們?cè)谕诵莺竽芫S持更高的生活水準(zhǔn)。

當(dāng)然，基礎(chǔ)養(yǎng)老金多計(jì)發(fā)的數(shù)額需通過(guò)科學(xué)測(cè)算得出，使得在鼓勵(lì)更多的人延遲退休的同時(shí)，更高的養(yǎng)老金水平不會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金產(chǎn)生壓力。

四、結(jié)論

隨著中國(guó)人口紅利期即將結(jié)束，我國(guó)將面臨勞動(dòng)力供給短缺的困境，因此現(xiàn)階段考慮對(duì)現(xiàn)有的退休制度進(jìn)行調(diào)整、調(diào)整退休年齡，具有重大的意義。本文經(jīng)過(guò)分析認(rèn)為，在對(duì)退休年齡進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)該考慮以下三個(gè)方面：第一，堅(jiān)決遏制提前退休；第二，逐步提高女性退休年齡，實(shí)施男女同歲退休；第三，實(shí)行彈性退休制度，通過(guò)相應(yīng)的制度設(shè)計(jì)，激勵(lì)勞動(dòng)者延遲退休。

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