有效防范海外經(jīng)營風險之策

□文/中國能源研究會教授 武航

金融危機以來，隨著對金融危機爆發(fā)原因的反思，企業(yè)違規(guī)問題浮出水面，強化合規(guī)治理成為全球化最新的浪潮。

而合規(guī)治理則隨著我國愈來愈多的企業(yè)將“走出去”的目標從傳統(tǒng)的亞、非、拉轉(zhuǎn)向歐美發(fā)達市場，這場“適應合規(guī)”大考已經(jīng)成為不可避免。

從外部來看，我國的企業(yè)走出去面對的困難主要是三個方面：首先，保護主義在逐漸增強，隨著中國經(jīng)濟實力的增強，境外投資規(guī)模不斷擴大，國際上對中國企業(yè)正常投資活動的疑慮也在增加。由此，企業(yè)面臨的限制性措施、政府的審查風險均在增加，這是不可避免的。其次，中國企業(yè)投資大部分活動還是在發(fā)展中國家，比如東南亞、非洲、拉丁美洲等。有一些國家政局還是動蕩不安，面臨諸多不確定性，風險較大。投資環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施比較缺乏。第三，企業(yè)不夠熟悉投資所在國的當?shù)匚幕?，須盡快融入其中。

目前對全球商業(yè)行為來說，“企業(yè)合規(guī)”是一個固有的原則。因此，對于企業(yè)來說，“企業(yè)合規(guī)”是融入當?shù)亟?jīng)濟、人文環(huán)境的必由之路。

聯(lián)合國于1999年提出了企業(yè)界的《全球契約》（GlobalCompact），直接鼓勵和促進“企業(yè)社會責任運動”的推行。作為世界上最具規(guī)模和影響力的企業(yè)社會責任機構(gòu)，該組織致力于推動全球可持續(xù)發(fā)展，促進公共私營部門合作，并向全球企業(yè)推廣基于國際公約的十項原則，包括人權(quán)、勞工權(quán)益、環(huán)境保護以及反腐敗四大領(lǐng)域。

中國企業(yè)如何負責任地“走出去”，可以說《全球契約》為企業(yè)提供了全球視野、智慧和資源，并且成為企業(yè)構(gòu)筑國際競爭不可或缺的軟實力和硬實力。一方面，企業(yè)可以通過實施《全球契約》十項原則，增強全面風險管理能力，構(gòu)筑扎實的硬實力。另一方面，企業(yè)還可以通過《全球契約》的國際平臺，在國際市場上爭奪話語權(quán)，打造商譽，積極建設(shè)軟實力。

在當今風云變幻的國際大潮中，企業(yè)如果不成為規(guī)則的制定者，就會成為規(guī)則的制約者，中國企業(yè)若想成功“走出去”，就要主動做游戲規(guī)則的制定者。因此，企業(yè)“走出去”應按照國際通行規(guī)則開展國際化經(jīng)營。具體而言，企業(yè)要符合投資經(jīng)營所在國之規(guī)，也包括國內(nèi)之規(guī)?！度蚱跫s》就為企業(yè)提供了這樣一個寶貴機會。在2010年，聯(lián)合國歷史上首次頒布的《受沖突影響與高風險地區(qū)負責任商業(yè)實踐指南》中，就有一些中國機構(gòu)和企業(yè)，比如國家開發(fā)銀行、中國石油、中國石化、中國海油、中國進出口銀行等企業(yè)積極參與。這些都是中國企業(yè)通過《全球契約》積極參與國際規(guī)則制定的范例。

就管理而言，合規(guī)是企業(yè)對各項法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及資本市場對上市公司信息披露和內(nèi)部控制要求等的遵從工作的管理。合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣回顧”以及“建立企業(yè)短期目標”的特點，合規(guī)管理是從法律角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及“建立企業(yè)的長期目標”。

本期案例介紹的中國海油立足全球經(jīng)營管控，以實現(xiàn)合規(guī)管理為指引，以建設(shè)合規(guī)文化為基礎(chǔ)、以倡導合規(guī)經(jīng)營價值觀為導向，通過培育海外合規(guī)管理文化，構(gòu)建海外合規(guī)管理框架，編制海外合規(guī)管理規(guī)范，貫徹執(zhí)行合規(guī)管理制度，強化海外合規(guī)管理監(jiān)管，打造起以文化、制度、監(jiān)管、評價考核為閉環(huán)的海外合規(guī)管控系統(tǒng)，不僅使得合規(guī)執(zhí)行深入合同管理、稅務(wù)管理、商務(wù)活動、環(huán)境保護等各個業(yè)務(wù)流程的前端業(yè)務(wù)執(zhí)行環(huán)節(jié)，并將監(jiān)管范圍延伸至公司海外分支機構(gòu)、公司海外員工、公司供應商（承包商）。以此，實現(xiàn)了中國海油合規(guī)監(jiān)管的全面化，實現(xiàn)了合規(guī)與員工實際利益和職業(yè)生涯相聯(lián)系，在推動企業(yè)合理規(guī)避海外經(jīng)營風險運營中，為企業(yè)構(gòu)筑一道堅實的海外風險“防火墻”。

經(jīng)驗值得探討研究和推廣。