我國林權(quán)抵押貸款研究綜述

邵 藝，文 冰，趙 鈞

（1.西南林業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，昆明 650224；2.昆明市林業(yè)局，昆明 650011）

1 林權(quán)抵押貸款的定義、作用和意義研究

1.1 定義

林權(quán)抵押是指債務(wù)人或第三人以其林地使用權(quán)和林木所有權(quán)為抵押物抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該抵押物優(yōu)先受償?shù)囊环N法律制度[1]。根據(jù)《中華人民共和國森林法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》等有關(guān)規(guī)定，為確保林權(quán)抵押物的合法性、有效性，農(nóng)民擁有林權(quán)證，權(quán)屬清楚，沒有爭議的下列林權(quán)可作為抵押物：用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林；用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林的林地使用權(quán)；用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權(quán)；國務(wù)院規(guī)定的其他森林、林木和林地使用權(quán)[2]?！渡仲Y源資產(chǎn)抵押登記辦法(試行)》第二條規(guī)定：森林資源資產(chǎn)抵押是指森林資源資產(chǎn)權(quán)利人不轉(zhuǎn)移對森林資源資產(chǎn)的占有，將該資產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保的行為[3]。這里所說的森林資源資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，包括依法可用于抵押的森林、林木的所有權(quán)或使用權(quán)和林地的使用權(quán)。林權(quán)抵押貸款，是森林資源資產(chǎn)抵押貸款的簡稱[4]。

1.2 作用和意義

韓國康認(rèn)為開展林權(quán)抵押貸款，可以激活林業(yè)生產(chǎn)要素，是實施興林富民工程的重要資金來源，為金融支持新農(nóng)村建設(shè)找到了結(jié)合點(diǎn)。汪永紅等總結(jié)林權(quán)抵押貸款的其他意義在于：①建立林業(yè)增效與農(nóng)民增收長效機(jī)制；②促進(jìn)林業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；③促進(jìn)林業(yè)體制機(jī)制改革[5]。綜合華文禮、李凱英等諸位學(xué)者的觀點(diǎn)，林權(quán)抵押貸款的意義可以從以下三個方面體現(xiàn)：從“三農(nóng)”角度來看，林權(quán)抵押貸款的本質(zhì)是農(nóng)業(yè)貸款，它為“三農(nóng)”發(fā)展部分解決了融資難的問題；從林業(yè)產(chǎn)業(yè)化的角度看，林權(quán)抵押貸款可以促進(jìn)林業(yè)企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了林農(nóng)增收，實現(xiàn)了社會辦林業(yè)的目的；從對金融機(jī)構(gòu)的影響來看，林權(quán)抵押貸款實現(xiàn)了信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，拓寬了銀行資金運(yùn)用的渠道[6]。

2 林權(quán)抵押貸款的理論研究

2.1 林權(quán)抵押貸款的基礎(chǔ)理論研究

目前我國學(xué)者對林權(quán)抵押貸款的理論研究比較少，黃麗媛、陳欽、陳儀全等學(xué)者在其著作中提到了幾個林權(quán)抵押貸款融資的理論基礎(chǔ)，包括①外部性理論：林業(yè)具有正外部性，需要政府干預(yù)；②林業(yè)分類經(jīng)營理論：在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，中國林業(yè)分類經(jīng)營定位為商品林通過市場融資并由經(jīng)營單位自主經(jīng)營管理，生態(tài)公益林則由國家直接進(jìn)行投資和管理；③融資理論：引用了馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方國家融資理論的研究成果,從融資的作用看，林權(quán)抵押貸款融資對林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有促進(jìn)作用[7]。趙利梅指出，在森林資源資產(chǎn)評估的理論研究中，可以結(jié)合科斯的產(chǎn)權(quán)理論、馬克思主義的產(chǎn)權(quán)理論、發(fā)展經(jīng)濟(jì)理論等，以微觀為主，從微觀和宏觀兩個入手[8]。

2.2 理論研究中的法律、法理依據(jù)

大部分學(xué)者以國家出臺的相關(guān)法律法規(guī)和法理作為理論依據(jù)，如鐘華友、徐春華等在法理的角度上對2004年7月出臺的《森林資源資產(chǎn)抵押貸款登記辦法（試行）》進(jìn)行了解讀。林葦、王占洲重點(diǎn)從擔(dān)保法和物權(quán)法的角度分析我國林權(quán)抵押存在的高風(fēng)險高成本問題，并提出了防范措施。黃麗媛等引用《中華人民共和國森林法》、《中華人民共和國土地管理法》及《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》中對林權(quán)及林權(quán)改革的相關(guān)規(guī)定和要求，得出結(jié)論《林權(quán)證》的發(fā)放確保了林業(yè)產(chǎn)權(quán)的合法性，推動了林權(quán)交易的相關(guān)市場配套體系及保障制度的建立。余少君從《擔(dān)保法》、《拍賣法》等法律角度對抵押貸款中的森林資源資產(chǎn)處置的前提條件、要件和抵押權(quán)的實現(xiàn)方式作了探討[9]。

3 林權(quán)抵押中資產(chǎn)評估的研究

3.1 森林資源資產(chǎn)評估的理論研究

森林資源資產(chǎn)的評估在林權(quán)抵押貸款中占有重要位置，是整個抵押貸款順利進(jìn)行的財務(wù)前提，沒有公平科學(xué)的評估系統(tǒng)，林權(quán)抵押貸款將難以以一種公平公正、合理的姿態(tài)開展下去。在國家國有資產(chǎn)管理局和林業(yè)部聯(lián)合頒布的《森林資源資產(chǎn)評估技術(shù)規(guī)范(試行)》中，規(guī)定林地價格評估的基本方法包括：現(xiàn)行市價法、林地期望價法、年金資本化法和林地費(fèi)用價法，對此，劉曉華、邢大為（2004）、高文軍、韓福春（2006）、劉降斌（2007）等在其文獻(xiàn)中均有所闡述[10-12]。景謙平、侯元兆按分析原理和技術(shù)思路的不同，將具體評估技術(shù)方法歸納為3種基本類型，即市場法、成本法和收益法，并指出這是國際上通行的資產(chǎn)評估的3種基本方法，我國受條件局限，在評估實務(wù)中主要采用成本法，而在國際上，資產(chǎn)評估更多地采用市場法和收益法[13]。高文軍、韓福春在其文章中簡要提出了清算價格法，即根據(jù)林業(yè)企事業(yè)單位清算時森林資源資產(chǎn)的變現(xiàn)價格確定評估價值的評估方法。

3.2 森林資源資產(chǎn)評估的實證研究

在實證研究中，各位學(xué)者大多從森林景觀價值、生態(tài)效益價值、林木價值、林地價值、森林景觀以及綜合價值的角度進(jìn)行研究。其中，森林景觀方面曹輝以福州國家森林公園為例，孫宏斌以黑龍江大亮子河國家森林公園為例利用條件價值法（CVW）對森林的景觀資產(chǎn)進(jìn)行了評估[14-15]；生態(tài)效益價值方面，向會娟、曹明宏在其論著中總結(jié)了生態(tài)效益價值評估的各種方法包括費(fèi)用支出法、市場價值法、旅行費(fèi)用法（TCM）、機(jī)會成本法、影子工程法、條件價值法（CVM）等[16]；林木、林地價值方面，由于二者聯(lián)系緊密，并且作為林權(quán)抵押貸款中的主評項目，近年來各位學(xué)者通常將二者結(jié)合進(jìn)行評估。如呂勇等對黃豐橋林場毛竹林的資產(chǎn)評估，李麗麗對內(nèi)蒙古國有林區(qū)林地資產(chǎn)評估，郭巖琢對河南國有蘭考林場森林資產(chǎn)評估，胡覺對湛江市麻章區(qū)亨昌花木苗場的森林資源資產(chǎn)評估等[17-20]。

4 林權(quán)抵押貸款主要運(yùn)作模式的研究

黃慶安總結(jié)全國比較典型的模式有以下幾種：林農(nóng)個體直接林權(quán)抵押貸款，農(nóng)戶聯(lián)保林權(quán)抵押貸款，專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保林權(quán)抵押貸款，林業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織、林業(yè)經(jīng)營大戶或林業(yè)企業(yè)林權(quán)抵押貸款，林業(yè)信用共同體貸款模式及信用基礎(chǔ)上的林農(nóng)小額貸款[21]。韓立達(dá)、王靜、李華從林權(quán)抵押貸款參與主體的角度將貸款模式分為五種：林權(quán)證直接抵押貸款模式，林農(nóng)+擔(dān)保公司+金融機(jī)構(gòu)模式，林農(nóng)+信用平臺+金融機(jī)構(gòu)模式，林農(nóng)聯(lián)保貸款模式，林農(nóng)+龍頭企業(yè)+金融機(jī)構(gòu)模式[22]。孫霄等在對福建省林業(yè)貸款模式進(jìn)行了匯總研究中也有相似總結(jié)[23]。

此外，國內(nèi)眾多學(xué)者對林權(quán)抵押貸款進(jìn)行了實證研究，包括福建、四川、浙江、江西、云南、遼寧、黑龍江等地。對各學(xué)者的研究成果進(jìn)行匯總，如表1所示。

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5 林權(quán)抵押貸款研究存在的問題及討論

5.1 對林權(quán)抵押貸款的理論基礎(chǔ)研究不足

在林權(quán)抵押貸款方面，大部分學(xué)者著眼于實務(wù)研究，理論研究方面成果較少。實際上，林權(quán)抵押貸款所涉及的理論研究領(lǐng)域很廣，無論是從經(jīng)濟(jì)金融、法學(xué)、林學(xué)、生態(tài)學(xué)、管理等角度都可以對理論研究展開深入探討。此外，由于整個集體林權(quán)制度改革具有鮮明的中國特色，因此很多學(xué)者避開國外經(jīng)驗不談，但是從抵押貸款的角度看，國外的相關(guān)理論依然是值得借鑒的。

5.2 對林權(quán)抵押貸款中森林資源評估的體系建立討論不足

在森林資源資產(chǎn)抵押的實踐中，森林資源資產(chǎn)評估是一個非常重要的前提條件，科學(xué)的評估為森林資源資產(chǎn)的價值提供了量化和信息化數(shù)據(jù)。目前，大多數(shù)學(xué)者通過研究已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，我國的森林資產(chǎn)評估存在各種各樣的問題，并且能夠從每個問題點(diǎn)上提出相應(yīng)對策。但是，很少有學(xué)者能夠建立一套科學(xué)的森林資源評估系統(tǒng)。在我國，林權(quán)抵押貸款中的森林資源資產(chǎn)評估問題并不是幾個點(diǎn)、幾個面的問題，它需要建立一套科學(xué)公平的體系，才能從整體上徹底解決資產(chǎn)評估的問題。

5.3 對林權(quán)抵押貸款模式的創(chuàng)新不足

經(jīng)過十幾年的探索與發(fā)展，我國林權(quán)抵押貸款已經(jīng)形成了幾個成熟的典型模式，但是也僅限于此，難有創(chuàng)新。究其原因可能是金融機(jī)構(gòu)參與積極性不高，林農(nóng)儲備的經(jīng)濟(jì)金融知識不足，林權(quán)抵押貸款實際覆蓋面較窄等。隨著林權(quán)抵押貸款在全國范圍的推進(jìn)，新的模式應(yīng)該及時出現(xiàn)以滿足林農(nóng)的貸款需求。

5.4 提出的問題和對策缺乏針對性

目前我國各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展略有不同，同時受到自然環(huán)境的影響，各地的森林資源呈現(xiàn)出很大的差異性。但是從各地學(xué)者的實證研究來看，林權(quán)抵押貸款在全國各地存在的問題以及解決對策均趨于一致，鮮有針對性。主要問題包括：①資產(chǎn)評估費(fèi)用高，貸款金融機(jī)構(gòu)單一，缺乏專業(yè)的評估人員和信貸員；②貸款期限短、額度少并且與生產(chǎn)經(jīng)營周期不夠配套，貸款范圍狹窄；③抵押林木受損風(fēng)險大。解決問題的對策大多是：①進(jìn)一步提高林農(nóng)對林權(quán)抵押貸款的認(rèn)識；②政府部門加強(qiáng)林權(quán)抵押貸款方面的法制建設(shè)，構(gòu)建和完善林權(quán)流轉(zhuǎn)平臺；③金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，盡快建立林權(quán)抵押貸款風(fēng)險保險機(jī)制和補(bǔ)償基金。

顯然上述問題和政策建議的提出都比較籠統(tǒng)，缺乏針對性。這種情況的出現(xiàn)可能是由于林權(quán)抵押貸款在我國發(fā)展尚不成熟，因此出現(xiàn)的問題趨于一致性。隨著林權(quán)抵押貸款的深入發(fā)展，各地出現(xiàn)的問題應(yīng)該會多元化，具有地域特色，而相應(yīng)的政策建議也會更具針對性。

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